【正文】 末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。農村學校財務管理制度匯編篇十(一)為了加強合作社財務收支管理，根據財政部農民專業(yè)合作社財務會計制度(試行)和有關 法規(guī)的規(guī)定，并結合本合作社章程和工作實際，特制定本制度。(二)本合作社依照本制度的規(guī)定開展財務工作，做到帳務日清月結。(三)嚴格控制合作社現金支出數量，合作社一次支出金額在20xx元以下的，由理事長直接審批。20xx元至5000元的，由理事會集體研究決定，再由理事長簽字后支付。5000元以上的開支，應經合作社成員或合作社成員代表會議審議通過，理事長簽字后辦理支付業(yè)務。(四)支出的會計憑證，應當寫明用途，經手人、證明人、執(zhí)行監(jiān)事審核、審批人簽字、手續(xù)齊全，才能報銷入帳。(五)合作社理事會要嚴格控制非生產性支出。對通訊、交通、訂閱書刊、辦公費、差旅費等實行限額控制。(六)合作社會計、出納崗位分設，嚴格實行賬、款收支分開管理的原則。一切現金收付業(yè)務由合作社出納員負責辦理，非出納人員不得管理現金。支票與銀行預留印鑒分別保管。(七)嚴格遵守財經紀律，不準坐支現金，不準平調、挪用公款，不準公款私存，不準白條抵庫存。不瞞報收入，收入現金及時入帳。(八)嚴格執(zhí)行庫存現金限額管理制度。合作社庫存現金限額由其開戶行確定。超過庫存限額部分應及時存入信用社或者銀行，以確保集體資金安全。(九)合作社會計、出納辦理現金收付業(yè)務時，要按照有關規(guī)定，使用統一規(guī)范的收付款票據，有關原始憑證要及時傳遞，及時記帳。(十)合作社與外單位的往來款項結業(yè)務，金額在支票結算起點以上的，不得使用現金結算。(十一)合作社出納要及時盤點庫存現金，每月與支取會計核對現金帳一次，發(fā)現差錯，及時糾正，做到帳帳、帳款、帳物相符。(十二)對合作社的經濟活動情況，每季要向合作社社員公布一次，對大的經濟活動要在業(yè)務辦結后隨機公布，充分接受社員的監(jiān)督。年度做出財務公開總結。(十三)財務人員自覺接受縣鄉(xiāng)業(yè)務部門的財務審計及業(yè)務指導，配合合作社執(zhí)行監(jiān)事做好內部審計監(jiān)督。(十四)按照財會檔案管理要求，嚴格財會檔案管理。(十五)本制度經20xx年9月24日設立大會討論通過并執(zhí)行。農村學校財務管理制度匯編篇十一為進一步嚴肅財經紀律，規(guī)范村級財務“村帳鎮(zhèn)代管”制度，結合我鎮(zhèn)實際，現就有關事項通知如下:一、收入管理規(guī)定(1)各村集體土地征用補償費、“一事一議”籌集資金、拍賣、承包或轉讓費、爭取的項目資金及工作經費、捐贈款項、往來清收款、接受捐贈、集體統一經營收入、接受捐贈財產物資的變現收入、村集體財產變賣收入、各種暫收、借貸款項、上級部門撥款等，村集體資金要及時上交鎮(zhèn)專戶管理。(2)其它直接以現金結算的，村級報帳員必須在取得款項后及時將現金繳到鎮(zhèn)經管站銀行帳戶上，嚴禁坐收坐支，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理。二、票據及費用管理規(guī)定(3)村級費用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經費、經營支出、生產性支出、建設性支出、公益事業(yè)建設性支出、專款專項支出等。(4)支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。(5)購買物資要開具發(fā)票，報賬員(出納)不得私自開白條證明報銷。建設性支出要簽訂施工合同，施工完畢后由施工方開具發(fā)票，提供與發(fā)票中施工方一致的賬號，轉賬處理。(6)勞務用工費支出，應召開民主理財小組成員會議，審核通過并附參會人員簽名的會議記錄。三、民主理財制度(7)民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監(jiān)督管理工作。(8)村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經民主理財組審理核準簽字，加蓋理財專用章。(9)民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現違反村內財務制度有關規(guī)定的應及時上報主管部門進行處理。四、村財務審批制度(10)村內各項財務開支發(fā)票，先通過民主理財小組成員審核簽字后加蓋村民理財小組專用章，再由村主任和村支部書記審批報銷(村書記主任一人兼任的必需兩人以上簽字審批)。(11)興辦公益事業(yè)及購置固定資產等，重大開支應由村民代表會討論同意通過后方可實施。五、報賬審批程序(12)500(含500)元以下的支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任和書記審批→交鎮(zhèn)經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮(zhèn)長審核簽字→轉賬付款。500元以上的支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任書記審批→交鎮(zhèn)經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮(zhèn)長審核簽字→書記審核簽字→轉賬付款。六、報帳時限(13)村級財務報帳實行限時制，即各村(居)委會收支單據必須在一個季度內結清。每月的2027為財務審核報賬日，各村(居)委會報帳員必須把本季度經審核審批的收支單據按時報農經站，并辦理相關手續(xù)，以便及時入帳。農村學校財務管理制度匯編篇十二總則第一條：認真貫徹執(zhí)行《農民專業(yè)合作社法》和《農民專業(yè)合作社財務會計制度》及國家有關的法律法規(guī)和相關政策。第二條：切實加強合作社的財務管理工作，規(guī)范合作社的財務行為，保護全體成員的合法權益和合作社資產安全及完整。第三條：按照財務會計工作準則，及時編制財務計劃，準確開展財務核算，全面反映財務狀況，完整保存財務資料。第四條：嚴格執(zhí)行財經法紀，堅持勤儉執(zhí)家、厲行節(jié)約、合理使用資金的原則，積極參與合作社經營管理，為提高本社經濟效益提供服務。會計工作職責第五條：按照《農民專業(yè)合作社財務會計制度》，編制和執(zhí)行預決算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。第六條：對合作社生產成本和相關費用進行預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本社內設機構降低消耗、節(jié)約費用、提高運行效率和經濟效益。第七條：建立健全經濟核算制度，及時開展記帳、復帳和報帳工作，做到手續(xù)完備、數據準確、帳目清楚、資料齊全。按規(guī)定妥善保管會計憑證、會計帳簿和會計報表。第八條：定期檢查分析合作社財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向理事會或理事長報告財務情況，并提出合理化建議，及時向監(jiān)事會和全體成員公開財務收支狀況。出納工作職責第九條：認真執(zhí)行現金管理制度，建立健全現金出納各種帳據，嚴格審查現金和銀行存款，不得坐收坐支，不得白條抵庫。第十條：嚴格執(zhí)行庫存現金限額，日常零星開支所需備用金限額為1000元，超過部分必須及時存入銀行，嚴禁公款私存。第十一條：建立支票管理制度，健全支票使用手續(xù)，使用支票須經理事長簽字后，方可生效。第十二條：配合會計做好各種帳務處理，配合銀行做好對帳、報帳工作。完成理事長或財經主管領導交辦的其他工作?，F金及存款管理第十三條：嚴格執(zhí)行國家《現金管理暫行條例》，不準白條抵庫，不準坐支挪用，不準公款私存，庫存現金不準超過規(guī)定限額。第十四條：建立現金出納員崗位責任制，實行帳、款分別管理，出納員不登記會計記錄，負責辦理庫存現金的收、支和保管工作。第十五條：加強對銀行存款的管理，支票、存折和印鑒應分別妥善保管，定期核對帳目。 第十六條：嚴格開支審批手續(xù)，對手續(xù)不完備的開支，不得付款，對不合理的開支，出納員有權拒付。第十七條：現金日記帳必須使用國家規(guī)定的標準帳頁和正規(guī)的票據，按《農民專業(yè)合作社財務會計制度》規(guī)定，設立規(guī)范的帳目。資產及物資管理第十八條：固定資產屬全體成員所有，由合作社統一管理使用。按規(guī)定建立固定資產臺帳，妥善保管，保證固定資產的安全與完整。第十九條：建立健全固定資產折舊制度，定期對固定資產進行盤點清查，做到帳實相符。固定資產的出租、變賣和報廢，應經社員大會或社員代表大會討論通過，方可執(zhí)行。第二十條：定期清查和核對各種應收款項，對外單位和本社成員欠款，應采取措施加以摧收。對壞帳、呆帳的核銷應由理事會、監(jiān)事會核準，經社員大會或社員代表大會討論通過后，方可核銷。第二十一條：合作社統一收購成員產品、開展集中銷售，必須分戶建立產品物資登記臺帳，詳實記錄品名、數量、等級、價格、金額和收購時間，及時兌付收購資金。第二十二條：大型固定資產購建，大量生產資料的采購，應由理事會提出購建和采購計劃，經社員大會或社員代表會議討論通過，實行招投標，提高招標競標的透明度。 民主管理與監(jiān)督第二十三條：堅持民主理財和財務公開原則，保障本合作社全體成員的知情權、決策權、參與權和監(jiān)督權。第二十四條：合作社監(jiān)事會具體負責民主理財和財務公開工作，定期對本社財務狀況進行審查，對違反財經法紀行為進行有效監(jiān)督。第二十五條：按照農業(yè)部、監(jiān)察部《農村集體經濟組織財務公開暫行規(guī)定》的程序、內容、形式和方法，及時做好財務公開。第二十六條：合作社年度收益要優(yōu)先計提積累，并按以下順序分配：(1)提取公積公益金。(2)提取風險金。(3)向投資者分紅。(4)向社員分配。會計檔案管理第二十七條： 凡是本合作社的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料均應歸檔。第二十八條：會計憑證應按月、按編號順序，每月裝訂成冊，并標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章后，歸檔保存。第二十九條：會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案的，須經理事長批準。附 則第三十條：本制度由理事會負責解釋。第三十一條：本制度由監(jiān)事會負責監(jiān)督執(zhí)行。