【導(dǎo)讀】注冊資本1431萬元，位于遵義市紅花崗區(qū)海龍鎮(zhèn)，法人代表鄢維倫。建廠50余年來，企業(yè)獲得了長足的發(fā)展，也為地方經(jīng)濟(jì)、社。2020年銷售收入2243萬元，上繳稅金萬元。業(yè)、2020年被評為省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)。野木瓜是遵義特產(chǎn)，是一個很好的資源，但未見有成功的開發(fā)應(yīng)用的實例，涉及該項目的技術(shù)已經(jīng)申請了一項發(fā)明專利：“雙歧多益生菌多功能酸。目前已具有穩(wěn)定的生產(chǎn)工藝和可控的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，自。試產(chǎn)以來，受到廣大用戶的歡迎,市場反映良好。瓜在雙歧多益生菌多功能酸奶中的作用研究及中試”項目。②擁有生產(chǎn)乳制品的生產(chǎn)手段及加工設(shè)備和質(zhì)量檢驗。③生產(chǎn)銷售乳制品已有。50多年的歷史，有完善的銷售網(wǎng)絡(luò)及售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，銷量在改制后逐步上升，以達(dá)產(chǎn)后年銷售收入周轉(zhuǎn)10次進(jìn)行測算。申請紅花崗區(qū)應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金無償資助10萬元。潤豐房開公司于2020年8月成功收購了遵義市乳制品有限公司，期間，生產(chǎn)力促進(jìn)中心工作得到飛躍發(fā)展。

　　

【正文】 個體奶農(nóng) 12 年 銷售提成 12 年 其他 23 年 合 計 總收入購成分析 序號 收入項目 金額（萬元） 占總收入的 % 備注 1 巴氏殺菌乳、滅菌乳等 酸奶系列 2 奶粉系列 552 3 其他業(yè)務(wù)收入 合 計 100 近年來我廠不斷加強(qiáng)新產(chǎn)品的研發(fā)，特別是 乳酸菌飲料、酸奶 系列產(chǎn)品、含乳飲料的研 發(fā)， 使 我 公司 的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)日趨合理。并且隨著本項目的實施，市場前景較好的 酸奶 系列產(chǎn)品所占收入的比重會更大。 公司長期借款上年期末余額 萬元，其中財政支農(nóng)周轉(zhuǎn)金 元，省技改資金借款 130 萬元，均屬無息貸款 ,公司沒有向銀行貸款。 第二章 項目投融資 一、項目投資 近期項目完成的投資情況（ 上年度 1 月 1 日 ———— 申報前一個月內(nèi) ） 近期完成額 萬元 資金使用情況說明 固定資產(chǎn)投資 107萬元 流動資金投資 新增投資預(yù)算及依據(jù) 固定資產(chǎn)投資 萬元 流動資金投資 萬元 測算依據(jù) 固定資產(chǎn)投資： 其中：土建： 萬元 設(shè)備： 萬元 土地使用： 萬元 待攤費： 萬元 流動資金： 125 萬元 二、項目融資（計劃新增投資） 計劃新增投資 企業(yè)自籌 萬元 銀行貸款 無 其他 無 申請 紅花崗區(qū)應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金 資助 10 萬元 測算依據(jù) 固定資產(chǎn)投資來源： 企業(yè)自籌 ； 申請 紅花崗區(qū)應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資 金 無償資助 10 萬元。 流動資金來源： 企業(yè)自籌 萬元。 遵義 市乳制品有限公司 鄭重承諾以自籌資金來補(bǔ)足申請 紅花崗區(qū)應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金 金額與立項金額的差異。 第三章 項目經(jīng)濟(jì)效益分析 一、項目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模及銷售 投產(chǎn)年份 生產(chǎn)規(guī)模 銷售金額 500 噸 625 萬元 1000 噸 1250 萬元 相關(guān)分析 2020 年 1 月開始實施本項目，按項目執(zhí)行期 24 個月計， 第一 年達(dá)產(chǎn) 50%，第二 年達(dá)產(chǎn) 100%。 二、項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本 項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本的主要構(gòu)成因素分析 項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本的主要構(gòu)成因素有 主要原材料、新增就業(yè)職工工資總額、預(yù)提保險及補(bǔ)貼、企業(yè)管理費、銷售費用等。其中新增就業(yè)職工 60 人，人均月工資以 1100 元計。以工資總額的 預(yù)提職工就業(yè)勞動保險、醫(yī)療保險等費用。固定資產(chǎn)折舊按固定資產(chǎn)投資乘固定資產(chǎn)形成率 95%再除項目壽命期 10 年計。大修理費按固定資產(chǎn)折舊的 25%計提。其他管理費主要為辦公費、差旅費等，按 20萬元 /年計。銷售費用按銷售收入的 2%提取。 可變成本應(yīng)為材料費用加計件工資等，本項目預(yù)測僅考慮材料費用。固定成本為工資、保險、管理、銷售等項費用之和。 預(yù)測產(chǎn)品的單位成本 單位成本估算表： 序號 指標(biāo)名稱 單位產(chǎn)品成本 （元 /盒 ） 總成本 （萬元 /年） 備注 1 主要原材料 600 2 工資總額 3 預(yù)提保險及補(bǔ)貼 4 企業(yè)管理費 ①固定資產(chǎn)折舊 ②大修理費 ③其他管理費 40 5 工廠成本 6 銷售費用 25 7 總成本 三、項目產(chǎn)品定價 分析說明項目產(chǎn)品的價格 本項目產(chǎn)品 單位成本 為 /盒， 5000 盒為 1噸，年產(chǎn) 1000 噸，即年產(chǎn)500 萬盒，所以年總成 本為 。 本項目單位產(chǎn)品售價 為 /盒，所以達(dá)產(chǎn)后年銷售收入為 1250 萬元。 定價策略 本項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本主要由 原材料、工資、管理、銷售等費用 構(gòu)成，經(jīng)估算本項目產(chǎn)品 單位 成本為 /盒 ，加上適當(dāng)?shù)睦惪臻g， 根據(jù)目前市場上奶制品的價格， 定價為 /盒 。 三、 項目經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測 達(dá)產(chǎn)的年份 總銷售收入 總成本 費用 凈利潤 2020年 625萬元 2020年 1250萬元 2020年 1250萬元 2020年 1250萬元 2020年 1250萬元 2020年 1250萬元 2020年 1250萬元 項目執(zhí)行期內(nèi)實現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)算 累計銷售收入 1875 萬元 累計凈利潤 萬元 累計繳稅總額 萬元 累計創(chuàng)匯 0 萬元 新增就業(yè)人數(shù) 60 人 預(yù)測分析 2020 年 1 月開始實施本項目，按項目執(zhí)行期 24 個月計， 第一 年()達(dá)產(chǎn) 50%， 第二年 ()達(dá)產(chǎn) 100%。所以 項目執(zhí)行期 累計銷售項目產(chǎn)品 1500 噸 ，累計銷售收入 1875 萬元，實現(xiàn)凈利潤 萬元，累計上繳稅金 ，因本項目 新增就業(yè)人數(shù) 60 人，到 項目執(zhí)行期結(jié)束時，企業(yè)在冊職工總數(shù)將達(dá) 260 人。 四、項 目投資靜態(tài)分析 項目投資靜態(tài)分析 項目經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測（用損益估算表進(jìn)行預(yù)測）： 損益估算表 項 目 本年累計（萬元） 備注 一、銷售收入 1250 減：銷售成本（年總成本） 二、毛利潤 減：①增值稅（ 6%） 75 ②主營業(yè)務(wù)稅金及附加（① 11%） 三、銷售利潤 加：投資收益 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、稅前利潤 減：所得稅（ 33%） 五、稅后凈利潤 市場風(fēng)險分析 ⑴、 競爭激烈的市場可能引起銷售價格的變動，如果供大于求時不降低銷售價格，就會影響銷售數(shù)量，減少銷售收入，降低項目投資經(jīng)濟(jì)效益，所以產(chǎn)品銷售價格是對項目投資經(jīng)濟(jì)效益影響較大的不確定因素之一。這里就以產(chǎn)品銷售價格下調(diào) 10%來看一下對經(jīng)濟(jì)效益的影響，銷售價格下調(diào) 10%則銷售收入降為 1125萬元，此時的損益估算表如下： 項 目 本年累計（萬元） 備 注 一、銷售收入 1125 減：銷售成本（年總成本） 二、毛利潤 減：①增值稅（ 6%） ②主營業(yè)務(wù)稅金及附加（① 11%） 三、銷售利潤 加：投資收益 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、稅前利潤 減：所得稅（ 33%） 五、稅后凈利潤 由上表可知，在銷售價格下調(diào) 10%的情況下，每年仍可創(chuàng)稅后凈利潤 萬元，投資利潤率仍有 28%，仍是一個較高的比率。 ⑵、 在產(chǎn)品價格一定的情況下，產(chǎn)品成本的高低對項目投資經(jīng)濟(jì)效益就有決定性的影響，成本升高將導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益降低，而可變成本中原材料價格的變化對完全成本的影響是很大的，這里就以原材料價格上漲 10%來看一下對經(jīng)濟(jì)效益的影響： 原材料價格由 600 萬元上漲到 660 萬元，年總成本增為 萬元，此時的損益估算表如下： 項 目 本年累計（萬元） 備注 一、銷售收入 1250 減：銷售成本（年總成本） 二、毛利潤 減：①增值稅（ 6%） 75 ②主營業(yè)務(wù)稅金及附加（① 11%） 三、銷售利潤 加：投資收益 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、稅前利潤 減：所得稅（ 33%） 五、稅后凈利潤 由上表可知，在原材料價格上漲 10%的情況下，每年仍可創(chuàng)稅后凈利潤，投資利潤率仍有 35%，也是一個較高的比率。 綜上所述 ，本項目在出現(xiàn)產(chǎn)品銷售價格下調(diào) 10%或原材料價格上漲 10%的風(fēng)險情況下，每年仍有可觀的稅后凈利潤，經(jīng)濟(jì)效益仍然很好，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 盈虧平衡點測算 這里測算盈虧平衡點銷售額 盈虧平衡點銷售額 =固定費用總額 /邊際收益率 =固定費用總額（銷售收入/邊際收益），式中 :邊際收益 =銷售收入 銷售稅金 可變費用。 邊際收益 =1250萬元 600萬元 =， 邊際收益率 = /1250 萬元 =%， 盈虧平衡點銷售額 = /%= 萬 元， 盈虧平衡點生產(chǎn)銷售能力 =盈虧平衡點銷售額 /項目設(shè)計生產(chǎn)銷售能力=%。 項目投資靜態(tài)分析 投資利潤率： %， 投資利稅率： %， 投資回收期： 2 年零 10 個月（含項目執(zhí)行期 24 個月 ）。 根據(jù)以上財務(wù)預(yù)測分析，本項目的經(jīng)濟(jì)效益是好的，具有較強(qiáng)的獲利能力、還款能力及抗風(fēng)險能力。其投資利潤率、投資利稅率等財務(wù)指標(biāo)在本行業(yè)內(nèi)均屬較高的指標(biāo)，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。本項目在出現(xiàn)產(chǎn)品銷售價格下調(diào) 10%或原材料價格上漲 10%的風(fēng)險情況下，每年仍有可觀的稅后凈利潤，經(jīng)濟(jì)效益仍然很好；本項目的生產(chǎn)能 力只須發(fā)揮到 %時，就可做到保本經(jīng)營，因而具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 第四章 企業(yè)發(fā)展預(yù)測 項目完成時 企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模 企業(yè)年銷售收入 企業(yè)人員總數(shù) 3300萬元 3300萬元 260人 預(yù)測依據(jù) 訖止 2020 年底， 項目單位 擁有資產(chǎn) 萬元，年銷售收入達(dá) 萬元， 企業(yè)在冊人數(shù)平均在 200 人左右。 本項目 計劃新增投資 （含固定資產(chǎn)投資 ），其中申請 紅花崗區(qū)應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金 萬元，將吸納或新增就業(yè)人員 60人左右。 所以，企業(yè)凈資產(chǎn)總額 將達(dá) 3300萬元，年銷售收入至少應(yīng)達(dá) 3300 萬元，企業(yè)在冊人數(shù)平均應(yīng)達(dá) 260 人左右。 第七部分 企業(yè)財務(wù)基本數(shù)據(jù) 科目 前兩年 前一年 最近一個月 貨幣資金 元 元 元 短期投資 元 元 元 應(yīng)收帳款 元 元 元 其它應(yīng)收帳款 元 元 元 存貨 元 元 元 流 動資金合計 元 元 元 固定資產(chǎn)原值 元 元 元 固定資產(chǎn)合計 元 元 元 無形資產(chǎn) 元 元 元 遞延資產(chǎn) 元 元 元 總資產(chǎn) 元 元 元 短期借貸 元 元 元 應(yīng)付帳款 元 元 元 預(yù)收帳款 元 元 元 應(yīng)付工資 元 元 元 其他應(yīng)付款 元 元 元 流動負(fù)債合計 元 元 元 負(fù)債合計 元 元 元 實收資本 元 元 元 資本公積 元 元 元 盈余公積 元 元 元 未分配利潤 元 元 元 所有者權(quán)益合計 元 元 元 主營業(yè)務(wù)收入 元 元 元 主營業(yè)務(wù)成本 元 元 元 經(jīng)營費用 元 元 元 主營業(yè)務(wù)利潤 元 元 元 營業(yè)費用 元 元 元 管理費用 元 元 元 財務(wù)費用 元 元 元 營業(yè)利潤 元 元 元 投資收益 元 23650 元 30100 元 營業(yè)外收入 元 元 5629 元 營業(yè)外支出 元 元 元 其他業(yè)務(wù)利潤 元 元 元 利潤總額 元 元 元 凈利潤 元 元 元 科目 前兩年 前一年 最近一個月 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 元 元 18967827 元 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 元 元 元 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 元 元 元 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 元 元 元 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計 元 元 4800 元 構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期投資所支付的現(xiàn)金 元 元 元 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計 元 元 元 投 資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 元 元 元 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計 元 元 11075000 元 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計 元 元 5900000 元 籌 資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 元 元 5175000 元 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 元 元 元 第八部分 附件 序號 附件名稱 種類 持有單位 發(fā)出單位 1 申請報告 遵義市乳制品有限公司 遵義市乳制品有限公司 2 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 復(fù)印件 遵義市乳制品有限公司 遵義市工商行政管理局 紅花崗區(qū)分局 3 國稅地稅登記證 復(fù)印件 遵義市乳制品有限公司 遵義市地方稅務(wù)局 遵義市國家稅務(wù)局 4 組織機(jī)構(gòu)代碼證 復(fù)印件 遵義市乳制品有限公司 遵義市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局 5 本資料來自 == 管理資源網(wǎng) 財務(wù)審計報告書 復(fù)印