20xx個(gè)人所得稅改革減稅效應(yīng)評(píng)估-資料下載頁
2025-01-17 01:33本頁面
【正文】 其收入呈現(xiàn)多元化、情況復(fù)雜、隱蔽性強(qiáng)和稅負(fù)相對(duì)偏低等四大特點(diǎn)。多年來，全球很多國家都有提高高收入群體稅負(fù)的意向。對(duì)我國而言，規(guī)范高收入人群稅收征管也是大勢所趨，有利于調(diào)節(jié)收入差距，有利于促進(jìn)消費(fèi)，有利于增加政府財(cái)政收入。一是注重激勵(lì)，提高納稅遵從度。建立和完善社會(huì)信用體系，加強(qiáng)納稅宣傳和輔導(dǎo)。提高納稅人的權(quán)利和義務(wù)意識(shí)。二是加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)格稅源監(jiān)控。利用信息化手段建立大數(shù)據(jù)庫，搭建跨部門稅收綜合治理平臺(tái)，盡快按照新稅法要求落實(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收前置安排，限制現(xiàn)金交易，大力加強(qiáng)對(duì)高收入群體的稅源監(jiān)控。完善稅收舉報(bào)制度，降低舉報(bào)成本，提高舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)，強(qiáng)化納稅社會(huì)監(jiān)督。三是規(guī)范程序，強(qiáng)化后續(xù)管理。個(gè)人所得稅的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠基本上都是備案制，對(duì)高收入人群的股權(quán)激勵(lì)、投資基金和天使投資等稅收優(yōu)惠事項(xiàng)，加強(qiáng)后續(xù)管理，對(duì)于不符合優(yōu)惠條件的，及時(shí)糾正，依法處理。四是跨國監(jiān)控，打擊國際避稅。完善離境前稅收清算制度，向歐美等發(fā)達(dá)國家學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，落實(shí)高收入人群國際稅源監(jiān)控，防止其向境外轉(zhuǎn)移財(cái)富，侵蝕我國稅基。
（三）以提高征管能力為著力點(diǎn)推進(jìn)自然人稅收征管現(xiàn)代化 作為建立現(xiàn)代財(cái)稅制度的重要一環(huán)，個(gè)稅改革是推動(dòng)國家治理體系和國家治理能力現(xiàn)代化的題中之義，本次個(gè)稅改革實(shí)質(zhì)上是稅制模式的改革，是個(gè)人所得稅稅收征管制度的重構(gòu)，必將倒逼我國稅收征管能力長期、實(shí)質(zhì)性的改變和提升，實(shí)現(xiàn)自然人稅收征管現(xiàn)代化。一是轉(zhuǎn)變觀念，深入推進(jìn)面向自然人的征管機(jī)制改革。要優(yōu)化納稅服務(wù)，推進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革；要強(qiáng)化后續(xù)管理，提升稅收征管效能；要優(yōu)化稅收執(zhí)法方式，重視納稅人的辦稅體驗(yàn)，把預(yù)防輿情放在更重要的位置；還要加快稅收信息化、數(shù)字化步伐，加強(qiáng)大數(shù)據(jù)應(yīng)用，探索區(qū)塊鏈技術(shù)，努力構(gòu)建新型稅收征管體系。二是按照體制改革要求全力落實(shí)現(xiàn)代化稅收共治模式。健全自然人涉稅信息共享機(jī)制，鼓勵(lì)涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展，健全跨部門信用聯(lián)合激勵(lì)和懲戒機(jī)制，發(fā)揮社會(huì)綜合治理的效能。三是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提升隊(duì)伍稅收治理能力。堅(jiān)持黨對(duì)稅收工作和干部隊(duì)伍的全面領(lǐng)導(dǎo)，持續(xù)加強(qiáng)稅務(wù)干部的政治思想學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，使其增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”，牢固樹立稅收法治思維。建立一支與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化要求相匹配的、高素質(zhì)專業(yè)化的稅務(wù)隊(duì)伍。
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