【正文】 于預(yù)算與實(shí)際的差異分析的說法，不正確的是（ ）。 4. 下列關(guān)于稅收規(guī)劃的說法，不正確的是（ ）。，不違反法律、法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進(jìn)行、取得節(jié)稅收益的動機(jī)，獲得資金的時間價值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為5. 在理財顧問業(yè)務(wù)中，最先進(jìn)行的一個環(huán)節(jié)是（ ）。 6. 客戶信息可以分為定量信息和定性信息，下面分類中正確的是（ ）。：理財知識水平 定性信息：興趣愛好：現(xiàn)有投資情況 定性信息：投資偏好：理財決策模式 定性信息：保單信息：雇員福利 定性信息：養(yǎng)老金規(guī)劃7. 下列對客戶風(fēng)險承受能力由強(qiáng)到弱的排序，不正確的是（ ）。，大企業(yè)高管傭金收入者失業(yè)者，自宅無房貸無自宅投資不動產(chǎn)，未婚雙薪無子女單薪有子女，有專業(yè)執(zhí)照并從業(yè)多年財經(jīng)專業(yè)剛畢業(yè)醫(yī)學(xué)院在校生8. 下列關(guān)于債務(wù)管理的說法中，不正確的是（ ）。，可以通過債務(wù)重組來實(shí)現(xiàn)財務(wù)狀況的改善9. 下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說法，不正確的是（ ）。，則其失業(yè)保障月數(shù)可由存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)／月固定支出來計算，應(yīng)對緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費(fèi)用，即作為緊急備用金，與貸款額度相比不存在機(jī)會成本，銀行從業(yè)人員要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低10. 如果客戶想通過某種理財方式強(qiáng)迫自己儲蓄一部分錢。那么他最好選擇（ ）。 11. 如果價值10萬元的財產(chǎn)投保了8萬元，那么如果實(shí)際財產(chǎn)損失是8萬元，投保人所獲得的最高賠償額是（ ）萬元。 12. 理財顧問服務(wù)流程的最后一步是（ ）。 13. 現(xiàn)金管理中，年度支出預(yù)算等于（ ）。－上一年支出 －年儲蓄目標(biāo) －年度支出 14. 最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是（）個月。 15. 在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，唯一的完全以自然人為納稅人的稅種是（ ）。 二、多項選擇題1. 在客戶信息收集的方法中。屬于初級信息收集方法的有（ ），平時多注意收集和積累 2. 客戶的風(fēng)險特征由（ ）構(gòu)成。 3. 保險規(guī)劃具有（ ）的功能。 4. 屬于客戶理財需求短期目標(biāo)的有（ ）。 5. 下列關(guān)于理財目標(biāo)對應(yīng)正確的有（ ）?！唐谀繕?biāo) ——短期目標(biāo) ——長期目標(biāo)——中期目標(biāo) ——短期目標(biāo)6. 緊急預(yù)備金的來源包括（ ）。 7. 客戶信息可以分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息，下列屬于非財務(wù)信息的有（ ）。 8. 進(jìn)行現(xiàn)金管理的目的在于（ ）。 9. 下列選項中屬于個人債務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)注意的事項的有（ ）。 10. 稅收規(guī)則應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（ ）。 三、判斷題1. 銀行從業(yè)人員在進(jìn)行理財顧問活動中，要了解客戶的財務(wù)信息如投資偏好等。（ ）2. 無論是預(yù)測客戶基本生活必需的支出，還是其期望達(dá)到的消費(fèi)水平支出，銀行從業(yè)人員都首先要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低。 （ ）3. 一個完整的退休規(guī)劃由退休后生活設(shè)計和自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計兩部分構(gòu)成。 （ ）4. 客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)情況不太穩(wěn)定，因而在預(yù)測客戶的股票投資收益時，業(yè)務(wù)人員只能用上一年的數(shù)值作為參考。 （ ）5. 美國人喜歡冒險，而中國人強(qiáng)調(diào)平安是福。這體現(xiàn)了客戶風(fēng)險特征中的風(fēng)險偏好。（ ）6. 某商業(yè)銀行大堂中有專人負(fù)責(zé)向前來儲蓄的客戶介紹不同種儲蓄存款產(chǎn)品的區(qū)別，這屬于理財顧問服務(wù)。（ ）7. 制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)，就是確定保險標(biāo)的。 （ ）8. 商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)應(yīng)具有標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)流程，這體現(xiàn)了理財顧問服務(wù)的專業(yè)性特點(diǎn)。（ ）9. 目的性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則，這是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。（ ）10. 稅收規(guī)劃是理財計劃的一部分，只有在全面和詳細(xì)地了解客戶財務(wù)情況的基礎(chǔ)上，才能制定針對客戶的稅收規(guī)劃，使稅收規(guī)劃達(dá)到客戶滿意。 （ ）答案部分一、單項選擇題1[答案]：B[解析]： 在理財顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。這體現(xiàn)了理財顧問服務(wù)的顧問性。2[答案]：C[解析]： 緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。3[答案]：D[解析]： 剛開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個重點(diǎn)項目改善，而不是各個項目同時進(jìn)行改善，所以D說法有誤。4[答案]：C[解析]： 合理調(diào)整受稅財產(chǎn)的比例以延緩納稅，獲得資金的時間價值的做法，符合了稅收的公平原則，也從而能夠更有效地盤活資金，獲得更高的投資收益。所以C說法有誤。5[答案]：C[解析]： 在理財顧問業(yè)務(wù)中，第一步：收集客戶信息。6[答案]：B[解析]： 7[答案]：B[解析]： 根據(jù)置業(yè)狀況，投資不動產(chǎn)自宅無房貸無自宅，所以B說法有誤。8[答案]：B[解析]： 短期債務(wù)和長期債務(wù)的比例，沒有一定之規(guī)。9[答案]：C[解析]： 客戶可利用活期存款儲備緊急備用金，與貸款額度相比存在機(jī)會成本。10[答案]：B[解析]： 11[答案]：A[解析]： 如果是不足額投保，一旦發(fā)生損失，保險公司只會按照比例賠償損失。8=（萬元）。12[答案]：D[解析]： 理財顧問服務(wù)流程的最后一步是績效評價。13[答案]：B[解析]： 年度收入－年儲蓄目標(biāo)=年度支出預(yù)算14[答案]：C[解析]： 最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是三個月。15[答案]：D[解析]： 在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。二、多項選擇題1[答案]：BC[解析]： ADE屬于次級信息的收集方法。2[答案]：BCE[解析]： 客戶的風(fēng)險特征可以由以下三個方面構(gòu)成：（1）風(fēng)險偏好。（2）風(fēng)險認(rèn)知度。（3）實(shí)際風(fēng)險承受能力。3[答案]：AC[解析]： 保險規(guī)劃具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。4[答案]：CDE[解析]： 客戶理財需求短期目標(biāo)：休假、購置新車、存款等。5[答案]：BCD[解析]： 子女教育儲蓄是中期目標(biāo)，所以A說法有誤；遺產(chǎn)是長期目標(biāo)，所以E說法有誤。6[答案]：ABDE[解析]： 緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。7[答案]：BCDE[解析]： 非財務(wù)信息是指其他相關(guān)的信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險承受能力等。8[答案]：ABDE[解析]： 現(xiàn)金管理是對現(xiàn)金和流動資產(chǎn)的日常管理。其目的在于：（1）滿足日常的、周期性支出的需求；（2）滿足應(yīng)急資金的需求；（3）滿足未來消費(fèi)的需求；（4）滿足財富積累與投資獲利的需求。9[答案]：ABCDE[解析]： 在債務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)注意以下事項：①債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例。②債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系。③債務(wù)支出與家庭收入的合理比例。④短期債務(wù)和長期債務(wù)的合理比例。⑤債務(wù)重組。10[答案]：BCDE[解析]： 稅收規(guī)劃的原則：（1）合法性原則。（2）目的性原則。（3）規(guī)劃性原則。（4）綜合性原則。三、判斷題1[答案]：錯[解析]：此題的考察點(diǎn)是對財務(wù)信息與非財務(wù)信息的判斷。財務(wù)信息是指客戶當(dāng)前的收支狀況、財務(wù)安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢，而非財務(wù)信息是指其他相關(guān)的信息。比如，客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險承受能力。題目中說“了解客戶的財務(wù)信息如投資偏好”，顯然是錯誤的。 2[答案]：對[解析]： 無論是預(yù)測客戶基本生活必需的支出，還是其期望達(dá)到的消費(fèi)水平支出，銀行從業(yè)人員都首先要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低。3[答案]：錯[解析]： 一個完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計、退休后生活設(shè)計及自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計。4[答案]：錯[解析]： 客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)情況不太穩(wěn)定，因而在預(yù)測客戶的股票投資收益時，業(yè)務(wù)人員不能用上一年的數(shù)值作為參考。5[答案]：對[解析]：風(fēng)險偏好反映的是客戶主觀上對風(fēng)險的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。6[答案]：錯[解析]： 商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)。7[答案]：對[解析]：制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)，就是確定保險標(biāo)的。8[答案]：錯[解析]： 商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)應(yīng)具有標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)流程，這體現(xiàn)了理財顧問服務(wù)的制度性特點(diǎn)。9[答案]：錯[解析]：規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則，這是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。10[答案]：對[解析]：稅收規(guī)劃是理財計劃的一部分，只有在全面和詳細(xì)地了解客戶財務(wù)情況的基礎(chǔ)上，才能制定針對客戶的稅收規(guī)劃，使稅收規(guī)劃達(dá)到客戶滿意。第七章 個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)一、單項選擇題1. 按照《保險法》的規(guī)定，下列說法不正確的是（ ）。A.《保險法》不僅調(diào)整保險組織，還調(diào)整保險行為，不得同時接受兩個以上保險人的委托2. 個人理財業(yè)務(wù)活動中法律關(guān)系的主體有兩個，即（ ）。 3. 個人理財業(yè)務(wù)中，客戶和商業(yè)銀行之間是（ ）關(guān)系。 4. 下列關(guān)于代理的說法，不正確的是（ ）。，以被代理人的名義實(shí)施民事法律行為，應(yīng)當(dāng)由本人實(shí)施的民事法律行為，不得代理5. 下列銀行業(yè)監(jiān)管措施中，不正確的是（ ）。6. 《保險法》第十七條規(guī)定，訂立保險合同，保險人應(yīng)當(dāng)向投保人說明保險合同的條款內(nèi)容，并可以就保險標(biāo)的或者被保險人的有關(guān)情況提出詢問，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。下列關(guān)于如實(shí)告知的理解，不正確的是（ ）。，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險人有權(quán)解除保險合同，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除合同，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，但需退還保險費(fèi)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，但可以退還保險費(fèi)7. 人壽保險的索賠時效為（ ）。 8. 根據(jù)《信托法》規(guī)定，下列說法不正確的是（ ）。、處分及收支情況，報告委托人和受益人，以其固有財產(chǎn)承擔(dān)，以信托財產(chǎn)承擔(dān)，其信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)9. 根據(jù)《信托法》，下列關(guān)于受益人的說法，不正確的是（ ）。、法人，或者依法成立的其他組織，也可以是同一信托的唯一受益人，也可以是同一信托的唯一受益人10. 根據(jù)《信托法》.下列關(guān)于受益人權(quán)利的說法，不正確的是（ ）。，其信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)，不得繼承和轉(zhuǎn)讓11. 我國某商業(yè)銀行進(jìn)行境外理財投資。其用于境外投資的全部資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)（ ）。％的資產(chǎn)委托給另一家境內(nèi)商業(yè)銀行保管，并支付該部分托管費(fèi)，剩余部分由自己的理財部門管理12. 商業(yè)銀行A作為商業(yè)銀行B境外理財投資的托管人為其保存資金往來記錄，其保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于（ ）年。 13. 下列關(guān)于商業(yè)銀行境外理財投資的說法，正確的是（ ）。，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的證券托管業(yè)務(wù)14. 從事代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行不應(yīng)當(dāng)（ ）。15. 基金管理人、代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全檔案管理制度。妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料。保存期不少于（ ）年。 16. 商人張某從國內(nèi)運(yùn)貨到周邊國家銷售，獲利10萬元，則他應(yīng)當(dāng)在年度終了后（ ）日內(nèi)納稅。 17. 我國證券投資基金的基金托管人是（ ）。 18. 下列關(guān)于《證券投資基金法》對于基金管理人有關(guān)規(guī)定的說法，不正確的是（ ）。，且必須為實(shí)繳貨幣資本19. 根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)招募說明書、基金募集方案及發(fā)行計劃等與基金合同發(fā)生抵觸時，應(yīng)當(dāng)以（ ）為準(zhǔn)。 20. 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起（ ）個月內(nèi)依照法律、行政法規(guī)及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審查，作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定，并通知申請人。 21. 下列關(guān)于證券投資基金的特點(diǎn)說法不正確的是（ ）。、費(fèi)用低的優(yōu)點(diǎn)，投資者與上市公司沒有任何直接關(guān)系22. 書面委托代理的授權(quán)委托書授權(quán)不明的，（ ）。，代理人不承擔(dān)責(zé)任，被代理人不承擔(dān)責(zé)任，代理人負(fù)連帶責(zé)任，被代理人負(fù)連帶責(zé)任23. 不滿（ ）周歲的未成年人是無民事行為能力人，由他的法定代理人代理民事活動。 24. 當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權(quán)拒絕其履行要求，這是（ ）。 25. 商業(yè)銀行總行撥付給分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金額的總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本總額的（ ）。% % % %二、多項選擇題1. 個人理財業(yè)務(wù)的客戶可以是（ ） 2. 根據(jù)《民法通則》，下列屬于企業(yè)法人的有（ ）。 3. 委托代理終止的情形包括（ ）。 4. 商業(yè)銀行在中國境內(nèi)不得（ ）。 5. 某境內(nèi)商業(yè)銀行A作為商業(yè)銀行B境外理財投資的托管人，則商業(yè)銀行A應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括（ ）等。、違規(guī)的，向外匯局報告6. 商業(yè)銀行申請獲得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備（ ）等條件