【正文】 于預算與實際的差異分析的說法，不正確的是（ ）。 4. 下列關(guān)于稅收規(guī)劃的說法，不正確的是（ ）。，不違反法律、法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進行、取得節(jié)稅收益的動機，獲得資金的時間價值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為5. 在理財顧問業(yè)務中，最先進行的一個環(huán)節(jié)是（ ）。 6. 客戶信息可以分為定量信息和定性信息，下面分類中正確的是（ ）。：理財知識水平 定性信息：興趣愛好：現(xiàn)有投資情況 定性信息：投資偏好：理財決策模式 定性信息：保單信息：雇員福利 定性信息：養(yǎng)老金規(guī)劃7. 下列對客戶風險承受能力由強到弱的排序，不正確的是（ ）。，大企業(yè)高管傭金收入者失業(yè)者，自宅無房貸無自宅投資不動產(chǎn)，未婚雙薪無子女單薪有子女，有專業(yè)執(zhí)照并從業(yè)多年財經(jīng)專業(yè)剛畢業(yè)醫(yī)學院在校生8. 下列關(guān)于債務管理的說法中，不正確的是（ ）。，可以通過債務重組來實現(xiàn)財務狀況的改善9. 下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說法，不正確的是（ ）。，則其失業(yè)保障月數(shù)可由存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)／月固定支出來計算，應對緊急醫(yī)療或意外所導致的超支費用，即作為緊急備用金，與貸款額度相比不存在機會成本，銀行從業(yè)人員要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低10. 如果客戶想通過某種理財方式強迫自己儲蓄一部分錢。那么他最好選擇（ ）。 11. 如果價值10萬元的財產(chǎn)投保了8萬元，那么如果實際財產(chǎn)損失是8萬元，投保人所獲得的最高賠償額是（ ）萬元。 12. 理財顧問服務流程的最后一步是（ ）。 13. 現(xiàn)金管理中，年度支出預算等于（ ）。－上一年支出 －年儲蓄目標 －年度支出 14. 最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是（）個月。 15. 在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，唯一的完全以自然人為納稅人的稅種是（ ）。 二、多項選擇題1. 在客戶信息收集的方法中。屬于初級信息收集方法的有（ ），平時多注意收集和積累 2. 客戶的風險特征由（ ）構(gòu)成。 3. 保險規(guī)劃具有（ ）的功能。 4. 屬于客戶理財需求短期目標的有（ ）。 5. 下列關(guān)于理財目標對應正確的有（ ）?！唐谀繕? ——短期目標 ——長期目標——中期目標 ——短期目標6. 緊急預備金的來源包括（ ）。 7. 客戶信息可以分為財務信息和非財務信息，下列屬于非財務信息的有（ ）。 8. 進行現(xiàn)金管理的目的在于（ ）。 9. 下列選項中屬于個人債務管理中應當注意的事項的有（ ）。 10. 稅收規(guī)則應當遵循的原則有（ ）。 三、判斷題1. 銀行從業(yè)人員在進行理財顧問活動中，要了解客戶的財務信息如投資偏好等。（ ）2. 無論是預測客戶基本生活必需的支出，還是其期望達到的消費水平支出，銀行從業(yè)人員都首先要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低。 （ ）3. 一個完整的退休規(guī)劃由退休后生活設計和自籌退休金部分的儲蓄投資設計兩部分構(gòu)成。 （ ）4. 客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟情況不太穩(wěn)定，因而在預測客戶的股票投資收益時，業(yè)務人員只能用上一年的數(shù)值作為參考。 （ ）5. 美國人喜歡冒險，而中國人強調(diào)平安是福。這體現(xiàn)了客戶風險特征中的風險偏好。（ ）6. 某商業(yè)銀行大堂中有專人負責向前來儲蓄的客戶介紹不同種儲蓄存款產(chǎn)品的區(qū)別，這屬于理財顧問服務。（ ）7. 制定保險規(guī)劃的首要任務，就是確定保險標的。 （ ）8. 商業(yè)銀行提供理財顧問服務應具有標準的服務流程，這體現(xiàn)了理財顧問服務的專業(yè)性特點。（ ）9. 目的性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則，這是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。（ ）10. 稅收規(guī)劃是理財計劃的一部分，只有在全面和詳細地了解客戶財務情況的基礎上，才能制定針對客戶的稅收規(guī)劃，使稅收規(guī)劃達到客戶滿意。 （ ）答案部分一、單項選擇題1[答案]：B[解析]： 在理財顧問服務中，商業(yè)銀行不涉及客戶財務資源的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。這體現(xiàn)了理財顧問服務的顧問性。2[答案]：C[解析]： 緊急預備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。3[答案]：D[解析]： 剛開始做預算若差異很大，應每月選擇一個重點項目改善，而不是各個項目同時進行改善，所以D說法有誤。4[答案]：C[解析]： 合理調(diào)整受稅財產(chǎn)的比例以延緩納稅，獲得資金的時間價值的做法，符合了稅收的公平原則，也從而能夠更有效地盤活資金，獲得更高的投資收益。所以C說法有誤。5[答案]：C[解析]： 在理財顧問業(yè)務中，第一步：收集客戶信息。6[答案]：B[解析]： 7[答案]：B[解析]： 根據(jù)置業(yè)狀況，投資不動產(chǎn)自宅無房貸無自宅，所以B說法有誤。8[答案]：B[解析]： 短期債務和長期債務的比例，沒有一定之規(guī)。9[答案]：C[解析]： 客戶可利用活期存款儲備緊急備用金，與貸款額度相比存在機會成本。10[答案]：B[解析]： 11[答案]：A[解析]： 如果是不足額投保，一旦發(fā)生損失，保險公司只會按照比例賠償損失。8=（萬元）。12[答案]：D[解析]： 理財顧問服務流程的最后一步是績效評價。13[答案]：B[解析]： 年度收入－年儲蓄目標=年度支出預算14[答案]：C[解析]： 最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是三個月。15[答案]：D[解析]： 在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。二、多項選擇題1[答案]：BC[解析]： ADE屬于次級信息的收集方法。2[答案]：BCE[解析]： 客戶的風險特征可以由以下三個方面構(gòu)成：（1）風險偏好。（2）風險認知度。（3）實際風險承受能力。3[答案]：AC[解析]： 保險規(guī)劃具有風險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。4[答案]：CDE[解析]： 客戶理財需求短期目標：休假、購置新車、存款等。5[答案]：BCD[解析]： 子女教育儲蓄是中期目標，所以A說法有誤；遺產(chǎn)是長期目標，所以E說法有誤。6[答案]：ABDE[解析]： 緊急預備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。7[答案]：BCDE[解析]： 非財務信息是指其他相關(guān)的信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風險承受能力等。8[答案]：ABDE[解析]： 現(xiàn)金管理是對現(xiàn)金和流動資產(chǎn)的日常管理。其目的在于：（1）滿足日常的、周期性支出的需求；（2）滿足應急資金的需求；（3）滿足未來消費的需求；（4）滿足財富積累與投資獲利的需求。9[答案]：ABCDE[解析]： 在債務管理中應當注意以下事項：①債務總量與資產(chǎn)總量的合理比例。②債務期限與家庭收入的合理關(guān)系。③債務支出與家庭收入的合理比例。④短期債務和長期債務的合理比例。⑤債務重組。10[答案]：BCDE[解析]： 稅收規(guī)劃的原則：（1）合法性原則。（2）目的性原則。（3）規(guī)劃性原則。（4）綜合性原則。三、判斷題1[答案]：錯[解析]：此題的考察點是對財務信息與非財務信息的判斷。財務信息是指客戶當前的收支狀況、財務安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢，而非財務信息是指其他相關(guān)的信息。比如，客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風險承受能力。題目中說“了解客戶的財務信息如投資偏好”，顯然是錯誤的。 2[答案]：對[解析]： 無論是預測客戶基本生活必需的支出，還是其期望達到的消費水平支出，銀行從業(yè)人員都首先要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低。3[答案]：錯[解析]： 一個完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設計、退休后生活設計及自籌退休金部分的儲蓄投資設計。4[答案]：錯[解析]： 客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟情況不太穩(wěn)定，因而在預測客戶的股票投資收益時，業(yè)務人員不能用上一年的數(shù)值作為參考。5[答案]：對[解析]：風險偏好反映的是客戶主觀上對風險的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。6[答案]：錯[解析]： 商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務咨詢活動，不屬于理財顧問服務。7[答案]：對[解析]：制定保險規(guī)劃的首要任務，就是確定保險標的。8[答案]：錯[解析]： 商業(yè)銀行提供理財顧問服務應具有標準的服務流程，這體現(xiàn)了理財顧問服務的制度性特點。9[答案]：錯[解析]：規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則，這是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。10[答案]：對[解析]：稅收規(guī)劃是理財計劃的一部分，只有在全面和詳細地了解客戶財務情況的基礎上，才能制定針對客戶的稅收規(guī)劃，使稅收規(guī)劃達到客戶滿意。第七章 個人理財業(yè)務相關(guān)法律法規(guī)一、單項選擇題1. 按照《保險法》的規(guī)定，下列說法不正確的是（ ）。A.《保險法》不僅調(diào)整保險組織，還調(diào)整保險行為，不得同時接受兩個以上保險人的委托2. 個人理財業(yè)務活動中法律關(guān)系的主體有兩個，即（ ）。 3. 個人理財業(yè)務中，客戶和商業(yè)銀行之間是（ ）關(guān)系。 4. 下列關(guān)于代理的說法，不正確的是（ ）。，以被代理人的名義實施民事法律行為，應當由本人實施的民事法律行為，不得代理5. 下列銀行業(yè)監(jiān)管措施中，不正確的是（ ）。6. 《保險法》第十七條規(guī)定，訂立保險合同，保險人應當向投保人說明保險合同的條款內(nèi)容，并可以就保險標的或者被保險人的有關(guān)情況提出詢問，投保人應當如實告知。下列關(guān)于如實告知的理解，不正確的是（ ）。，不履行如實告知義務的，保險人有權(quán)解除保險合同，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險人有權(quán)解除合同，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但需退還保險費，對保險事故的發(fā)生有嚴重影響的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退還保險費7. 人壽保險的索賠時效為（ ）。 8. 根據(jù)《信托法》規(guī)定，下列說法不正確的是（ ）。、處分及收支情況，報告委托人和受益人，以其固有財產(chǎn)承擔，以信托財產(chǎn)承擔，其信托受益權(quán)可以用于清償債務9. 根據(jù)《信托法》，下列關(guān)于受益人的說法，不正確的是（ ）。、法人，或者依法成立的其他組織，也可以是同一信托的唯一受益人，也可以是同一信托的唯一受益人10. 根據(jù)《信托法》.下列關(guān)于受益人權(quán)利的說法，不正確的是（ ）。，其信托受益權(quán)可以用于清償債務，不得繼承和轉(zhuǎn)讓11. 我國某商業(yè)銀行進行境外理財投資。其用于境外投資的全部資產(chǎn)應當（ ）。％的資產(chǎn)委托給另一家境內(nèi)商業(yè)銀行保管，并支付該部分托管費，剩余部分由自己的理財部門管理12. 商業(yè)銀行A作為商業(yè)銀行B境外理財投資的托管人為其保存資金往來記錄，其保存的時間應當不少于（ ）年。 13. 下列關(guān)于商業(yè)銀行境外理財投資的說法，正確的是（ ）。，用于與境外證券登記結(jié)算機構(gòu)之間的證券托管業(yè)務14. 從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行不應當（ ）。15. 基金管理人、代銷機構(gòu)應當建立健全檔案管理制度。妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務有關(guān)的其他資料。保存期不少于（ ）年。 16. 商人張某從國內(nèi)運貨到周邊國家銷售，獲利10萬元，則他應當在年度終了后（ ）日內(nèi)納稅。 17. 我國證券投資基金的基金托管人是（ ）。 18. 下列關(guān)于《證券投資基金法》對于基金管理人有關(guān)規(guī)定的說法，不正確的是（ ）。，且必須為實繳貨幣資本19. 根據(jù)《證券投資基金法》，當招募說明書、基金募集方案及發(fā)行計劃等與基金合同發(fā)生抵觸時，應當以（ ）為準。 20. 國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應當自受理基金募集申請之日起（ ）個月內(nèi)依照法律、行政法規(guī)及國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則進行審查，作出核準或不予核準的決定，并通知申請人。 21. 下列關(guān)于證券投資基金的特點說法不正確的是（ ）。、費用低的優(yōu)點，投資者與上市公司沒有任何直接關(guān)系22. 書面委托代理的授權(quán)委托書授權(quán)不明的，（ ）。，代理人不承擔責任，被代理人不承擔責任，代理人負連帶責任，被代理人負連帶責任23. 不滿（ ）周歲的未成年人是無民事行為能力人，由他的法定代理人代理民事活動。 24. 當事人互負債務，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權(quán)拒絕其履行要求，這是（ ）。 25. 商業(yè)銀行總行撥付給分支機構(gòu)的營運資金額的總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本總額的（ ）。% % % %二、多項選擇題1. 個人理財業(yè)務的客戶可以是（ ） 2. 根據(jù)《民法通則》，下列屬于企業(yè)法人的有（ ）。 3. 委托代理終止的情形包括（ ）。 4. 商業(yè)銀行在中國境內(nèi)不得（ ）。 5. 某境內(nèi)商業(yè)銀行A作為商業(yè)銀行B境外理財投資的托管人，則商業(yè)銀行A應當履行的職責包括（ ）等。、違規(guī)的，向外匯局報告6. 商業(yè)銀行申請獲得基金托管資格，應當具備（ ）等條件