【正文】 nce Policy／ Certificate covering W． A． and W． R． as per CIC 1／ 1／ 198l Covering： 10 000 Meter 100 PCT cotton “print 54／ 56at USD 6． 45 per meter CIF New York Shipping Marks： HMCO N． Y． No． 1—100 (Notation： Packed in bales of 100 meter) 第五章 一、填空題 國際商會 1998 年 10 月出版的 ______________________(1SP98)，即國際商會第 590號出版物，并 于 1999 年 1 月正式實施。 2 、根據(jù)《國際備用證慣例》所界定的 “備用信用證在開立后即是一項 ___________________ 、 ____________________ 、 _____________________ 及具有______________________承諾 ”。 銀行保函業(yè)務中的委托人，是指申請開立銀行保函的一方，不同種類的銀行保函，委托人也各異，如在投標保函中指 ______________________ ，在履約保函中指______________________，在還款保函中指 ______________________。 ? 備用信用證又稱 ______________________、 _____________________是一種特殊形式的 ______________________。 銀行保函的主要作用是以 _______________為手段來保護受益人的經(jīng)濟利益，促使____________順利進行。 二、判斷題 (用 “T”表示正確，用 “F”表示錯誤 ) 備用信用證一經(jīng)開立，除非有關(guān)當事人同意或備用信用證內(nèi)另有規(guī)定，開證人不得撤銷或修改 其在該備用信用證項下的義務。 ( ) 備用信用證與跟單信用證的最大區(qū)別在于，前者的適用范圍 要遠遠超過后者。 ( ) 銀行保函涉及的反擔保是銀行為了避免風險，要求申請人自身對擔保行的再擔保。 ( ) 備用信用證是信用證的一種，具有信用證的形式和內(nèi)容，但實質(zhì)上是個保函。 ( ) 信用證與銀行保函的主要區(qū)別在于前者承擔第一性付款責任，后者承擔第二性付款責任。 ( ) 三、選擇題 (包括單項選擇和多項選擇 ) 1977 年，美國聯(lián)邦儲備銀行管理委員會首次對備用信用證作出了界定：不論其名稱描述如何， 備用信用證是一種信用證或類似安排，構(gòu)成開證人對受益人的下列擔保： ( ) 在保函的基本內(nèi)容中，保函的有效期包括： ( ) B．失效日期 下列不屬于保函基本內(nèi)容的是： ( ) B．索償條件 ４、在獨立性保函中，銀行的付款責任是：（ ） ，也可能是第二性的 按本教材的保函分類，下列屬進口類保函的有： ( ) 四、名詞解釋 銀行保函 備用信用證 投標保函 履約保函 還款保函 五、簡答題 銀行保函的作用是什么， 銀行保函的職能有哪些 ? 銀行保函的基本當事人有哪些， 銀行保函的常見種類有哪些 ? 六、問答題 備用信用證與銀行保函的區(qū)別有哪些 ? 銀行保函的特點有哪些 ? 七、案例分析題 案情：我國對外開具備用信用證不多見，但 1993 年曾發(fā)生了轟動全國的中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行開出的 100 億美元的備用信用證詐騙未遂案。 1993 年 3 月，美籍華人梅直方、李卓明來到中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行，向該行原副行長趙金榮、徐志國提供文字材料和言詞，謊稱他們在美國開辦的 “亞聯(lián)集團 ”，擁有許多實力雄厚的合作伙伴，可以從國外“引資 ”到衡水，條件是中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行必須開具 “備用信用證 ”交 “亞聯(lián)集團 ”用于引資。他們還謊稱，這些 “備用信用證 ”只用于證明有關(guān) 資金引入中國，衡水農(nóng)行對引進的資金 “不還本、不付息、不承擔任何經(jīng)濟和法律責任 ”。衡水農(nóng)行的趙金榮、徐志國，既沒有對梅直方、李卓明二人所鼓吹的 “亞聯(lián)集團 ”的經(jīng)濟實力，以及采取此種引資的可行性進行咨詢和了解，事先也沒有將這筆交易的詳情，以及怎樣收取開證等額保證金或擔保品辦法報經(jīng)上級行批準，就擅自于 1993 年 4 月 2 日簽訂了 “引資 ”總額為 100 億美元的所謂 “協(xié)議書 ”。 4月 5 日，趙金榮在梅、李二人未提供任何保證金或擔保品的情況下，就按照梅、李提供的樣 本，越權(quán)在 200 張總金額為 100 億美元、一年期、不可撤銷、可轉(zhuǎn)讓的 備用信用證上簽字，衡水農(nóng)行外匯業(yè)務科副科長劉淑紅也在該備用信用證上簽字，并且加蓋了中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行的公章。梅、李二人在騙得上述備用信用證后，次日即寄往國外。當境外一些公司、銀行查詢該備用信用證的真實可靠性時，梅、李二人再次以無風險和資金很快就能打人的謊言，欺騙趙金榮在確認函上加蓋公章并發(fā)往國外。當趙金榮等向梅，李二人索要反擔保文件時，梅、李二人竟以虛構(gòu)的 “聯(lián)合國家共和銀行 ”的名義，制造了一張?zhí)摷俚慕痤~為 100 億美 元的 “備用信用證 ”作為對衡水農(nóng)行信用證的所謂反擔保。趙金榮在得知梅、李二人所提供的虛假 “備用信用證 ”無效后，假裝不知并將該虛假備用信用證用來對付上級的追查。從而造成了這件受騙開出巨額備用信用證的惡性案例。在國際刑警組織和有關(guān)國家警方協(xié)助下，經(jīng)過半年多時間，已于 1994 年 10 月 18 日將中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行被騙開出的總額為 100億美元的 200 張備用信用證全部追回。試分析上述案例，提出防范備用信用證詐騙的措施。 第六章 一、填空題 1．信用銷售控制是通過對進口商的 ____________________及評估核定信用額度，進而掌握進口商資信變化調(diào)整其 ________________。 2．貿(mào)易融資是指賣方在發(fā)貨后，將發(fā)票副本提交給保理商，就可以立即獲得不超過 __________________發(fā)票金額的 __________________的預付款融資。 _______________、 _______________、 ______________及__________________擔保于一體的新型綜合性金融服務。 4．按債權(quán)轉(zhuǎn)讓后通知債務人與否劃分，出口商在 __________________后便通知債務人，要求其向 _________________付款，稱為 公開型保理。 ，要對進口商進行 __________________，只有在進口商_________________被認為確實可靠的前提下，保理商才接受辦理。 6．國際保理業(yè)務有兩種運作方式，即 ___________________和 __________________，前者僅涉及 ____________________，后者涉及 ____________________。 二、判斷題（用 “T”表示正確，用 “F”表示錯誤） 1．國際保理又稱國際保付代理，是指保理商通過受讓取 得出口商的出口債權(quán)而向出口商提供綜合性金融服務所形成的法律關(guān)系。 ( ) 2．國際保理業(yè)務能為出口商和進口商帶來增加營業(yè)額、風險保障，節(jié)約成本、簡化手續(xù)、擴大利潤和提高資信等益處。 ( ) 3．采用國際保理并不能降低收匯風險。 ( ) 4．保理商對付給出口商的全部款項有追索權(quán)。 ( ) 5．國際保理服務適用于 O／ A、 D／ A、 D／ P 等支付結(jié)算方式。 ( ) 6．保理業(yè)務中的到期保付代理也能夠向出口商提供貿(mào)易融資，因為貿(mào)易融資是保理服務的功能之一。 ( ) 7．保付代理業(yè)務是集多功能為一體的綜合性金 融服務，但它的核心內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供出口貿(mào)易融資． ( ) 8．從總體來看，國際保理可以被近似地認為是介于以商業(yè)信用為基礎的國際結(jié)算方式(匯款和托收 )和以銀行信用為基礎的結(jié)算方式 (信用證 )之間的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。 ( ) 三、選擇題 (包括單項選擇和多項選擇 ) 1．保理商所提供的金融管理服務主要包括： ( ) A、對進口商的資信分析和信用評估 B、應收賬款的代收服務 C、對認可的應收賬款進行融資 D、承接應收賬款的會計工作 2．國際保理業(yè)務的當事人有： ( ) A、出口商 B、進口商 C、出口保理商 D、進口保理商 3. 在國際保理服務中，保理商考察資信的重點是： ( ) A、出口商 B、進口商 C、進口國的法律制度 D、每筆應收賬款的質(zhì)量 4. 在核定的信用額度內(nèi)，保理商對出口商貨款的最高保障金額是： ( ) A、 70％ B、 80% C、 90％ D、 100％ 5．保付代理業(yè)務中，信貸風險的承擔者是： ( ) A、出口商 B、進口商 C、保理商 D、保險商 6．在下列各項中，不屬于保理業(yè)務功能的是： ( ) A、代收賬款 B、核定信用額度 C、風險擔保 D、銷售賬戶管理 E、貿(mào)易融資 F、開立擔保函 7．根據(jù)銷售貸款是否直接付給保理商或者按債權(quán)轉(zhuǎn)讓后是否通知債務人，保理業(yè)務可分為： ( ) A、到期保理 B、預支保理 C、公開型保理 D、隱蔽型保理 8．根據(jù)是否向出口商提供融資，保理業(yè)務町分為： ( ) A、到期保理 B、標準保付代 理 C、公開型保理 D、隱蔽型保理 9. 根據(jù)《國際保付代理慣例規(guī)則》，進口保理商在提供服務時，被認為是： ( ) A、對供應商 (出口商 )負責 B、對出口保理商負責 C、對進口商負責 D、根據(jù)與協(xié)議規(guī)定來確定負責對象 10. 出口商欲利用國際保理服務，須具備的條件有： ( ) A、出口商必須是合法經(jīng)營 B、出口商具有一定的經(jīng)驗和資歷 C、債務人必須是出口商的老客戶 D、出口商的經(jīng)營必須具有較大規(guī)模 E、貿(mào)易商品為非 資本性貨物 F、出口商的客戶分布相對較為分散 四、名詞解釋； 1．國際保理 2．風險擔保 3. 背對背保理 五、簡答題 ? ？ ？ ? ? ? ? ，如在貨物裝運后，進口商破產(chǎn)，出 口商能夠得到付款保障嗎 ? ，在非貿(mào)易糾紛的條件下遭到進口商及進口保理商拒付時，出口保理商是否可以向出口商迫索？ ，進口商到期不付款怎么辦 ? 六、問答題 。 ? ， 七、案例分析題 案情：經(jīng)營日用紡織品的英國 Tex UK 公司主要從我國、土耳其、葡萄牙、西班牙和埃及進口有關(guān)商品。幾年前，當該公司首次從我國進口商品 時，采用的是信用證結(jié)算方式。最初采用這種結(jié)算方式對初次合作的公司是有利的，但隨著進口量的增長，他們越來越感到這種方式的煩瑣與不靈活，而且必須向開證行提供足夠的抵押。為了繼續(xù)保持業(yè)務增長，該公司開始謀求至少 60 天的賒銷付款方式。雖然他們與我國出口商已建立了良好的合作關(guān)系，但是考慮到這種方式下的收匯風險過大，因此我國供貨商沒有同意這一條件。 試問：在此情況下， Tex UK 公司與我國出口商如何解決這一棘手的問題 ? 第七章 一、選擇題（答案是惟一的） 1. 基本單據(jù)主要包括運輸單據(jù)、保險單據(jù)和：（ ） A、商業(yè)發(fā)票 B、形式發(fā)票 C、海關(guān)發(fā)票 D、領事發(fā)票 2．下列哪一條不是單據(jù)的制作必須遵循的三原則之一： ( ) A、單證一致 B、單單一致 C、單貨一致 D、貨證一致 3．發(fā)票的抬頭人一般指； ( ) A、買方 B、賣方 C、銀行 D、船公司 4. 下面哪一條不屬于匯票出票條款的內(nèi)容： ( ) A、出票人 B、開證行完整名稱 C、信用證號碼 D、開證日期 5. 發(fā)票的本文不包括： ( ) A、發(fā)票號碼 B、嘜頭 C、貨物名稱 D、貨物規(guī)格 6. 在信用證方式下，發(fā)票簽章人必須是： ( ) A、開證行 B、開證人 C、議付行 D、受益人 7. 信