【正文】 種資產(chǎn)收益率的關(guān)系越疏遠(yuǎn)D、無論協(xié)方差的值為正或負(fù)，其絕對值越大，表示這兩種資產(chǎn)收益率的關(guān)系越密切四、 日常資金管理單選題某企業(yè)全年需要A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲(chǔ)存成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（B ） A、12B、6C、3D、4下列進(jìn)貨費(fèi)用中與進(jìn)貨次數(shù)成正比例的是（C ） A、采購部門管理費(fèi)用B、采購人員的計(jì)時(shí)工資C、進(jìn)貨業(yè)務(wù)費(fèi)D、預(yù)付訂金的機(jī)會(huì)成本下列項(xiàng)目屬于存貨儲(chǔ)存成本的是（ B） A、進(jìn)貨差旅費(fèi)B、存貨儲(chǔ)存利息成本C、由于材料中斷造成的停工損失D、入庫檢驗(yàn)費(fèi)信用條件為“2／10，n／30”時(shí)，預(yù)計(jì)有40％的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，則平均收賬期為（D ）天 A、16B、28C、26D、22短期融資只融通部分臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)，另一部分流動(dòng)資產(chǎn)由長期融資來解決其資金需要的融資策略是（A ） A、保守型B、穩(wěn)健性C、激進(jìn)型D、不存在對現(xiàn)金折扣的表述，正確的是（C） A、又叫商業(yè)折扣B、扣率越低，企業(yè)付出的代價(jià)越高C、目的是為了加快賬款的回收D、為了增加利潤，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換金額和轉(zhuǎn)換成本分別為50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為（ A） A、200元B、1250元C、40元D、5000元各種持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)中，屬于應(yīng)付未來現(xiàn)金流入和流出隨機(jī)波動(dòng)的動(dòng)機(jī)是（ B） A、交易動(dòng)機(jī)B、預(yù)防動(dòng)機(jī)C、投機(jī)動(dòng)機(jī)D、長期投資動(dòng)機(jī)企業(yè)由于現(xiàn)金持有量不足而又無法及時(shí)通過其他途徑補(bǔ)充給企業(yè)造成的損失，稱為現(xiàn)金的（D ） A、機(jī)會(huì)成本B、持有成本C、管理成本D、短缺成本對信用期限的敘述，正確的是（ B） A、信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小B、信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越C、延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大D、信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低1企業(yè)對外銷售產(chǎn)品時(shí)，由于產(chǎn)品經(jīng)營和品種不符合規(guī)定要求，而適當(dāng)降價(jià)，稱作( C) A、銷售退回B、價(jià)格折扣C、銷售折讓D、銷售折扣1“6C”系統(tǒng)中的“信用品質(zhì)”是指（ A） A、客戶履約或賴賬的可能性B、客戶償付能力的高低C、客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與財(cái)務(wù)狀況D、不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境對客戶償付能力的影響1基本經(jīng)濟(jì)訂貨批量所依據(jù)的假定不包括（ A） A、允許缺貨B、存貨單價(jià)不變C、能及時(shí)補(bǔ)充存貨D、集中到貨1企業(yè)由于現(xiàn)金持有量不足而又無法及時(shí)通過其他途徑補(bǔ)充給企業(yè)造成的損失，稱為現(xiàn)金的（ D） A、機(jī)會(huì)成本B、持有成本C、管理成本D、短缺成本1企業(yè)應(yīng)收貨款10萬元，其信用條件為“3/10，n/30”本企業(yè)在第十七天內(nèi)收回貨款，其實(shí)際收到貨款額應(yīng)為( D) A、9700 元B、7000 元C、9300 元D、1000000 元1下列選項(xiàng)中（B）同現(xiàn)金持有量成正比例關(guān)系 A、固定性轉(zhuǎn)換成本B、機(jī)會(huì)成本C、現(xiàn)金的短缺成本D、管理費(fèi)用1下列不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是（ C） A、應(yīng)收票據(jù)B、存貨C、長期投資D、貨幣資金1存貨ABC分類控制法中對存貨劃分的最基本的分類標(biāo)準(zhǔn)為（ A?。?A、金額標(biāo)準(zhǔn)B、品種數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)C、重量標(biāo)準(zhǔn)D、金額與數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)1對信用期限的敘述，正確的是（B ） A、信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小B、信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越C、延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大D、信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低信用條件為“2／10，n／30”時(shí)，預(yù)計(jì)有40％的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，則平均收賬期為（D ）天 A、16B、28C、26D、222下列項(xiàng)目屬于存貨儲(chǔ)存成本的是（B ） A、進(jìn)貨差旅費(fèi)B、存貨儲(chǔ)存利息成本C、由于材料中斷造成的停工損失D、入庫檢驗(yàn)費(fèi)2各種持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)中，屬于應(yīng)付未來現(xiàn)金流入和流出隨機(jī)波動(dòng)的動(dòng)機(jī)是（B ） A、交易動(dòng)機(jī)B、預(yù)防動(dòng)機(jī)C、投機(jī)動(dòng)機(jī)D、長期投資動(dòng)機(jī)2對信用期限的敘述，正確的是（ B） A、信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小B、信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越C、延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大D、信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低2下列進(jìn)貨費(fèi)用中與進(jìn)貨次數(shù)成正比例的是（C ） A、采購部門管理費(fèi)用B、采購人員的計(jì)時(shí)工資C、進(jìn)貨業(yè)務(wù)費(fèi)D、預(yù)付訂金的機(jī)會(huì)成本2下列描述中不正確的是（ D） A、信用條件是指企業(yè)對客戶提出的付款要求B、信用期限是企業(yè)要求客戶付款的最長期限C、收賬方針是當(dāng)客戶違反信用條件時(shí)企業(yè)所采取的收賬策略與措施D、現(xiàn)金折扣是企業(yè)因客戶預(yù)付款而給予客戶的優(yōu)惠2某企業(yè)全年需要A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲(chǔ)存成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（B ） A、12B、6C、3D、42不屬于自然融資的是（D ） A、應(yīng)交稅金B(yǎng)、應(yīng)付賬款C、應(yīng)付工資D、留存收益2企業(yè)由于現(xiàn)金持有量不足而又無法及時(shí)通過其他途徑補(bǔ)充給企業(yè)造成的損失，稱為現(xiàn)金的（D ） A、機(jī)會(huì)成本B、持有成本C、管理成本D、短缺成本關(guān)于存貨保利儲(chǔ)存天數(shù)，下列說法正確的是（ B） A、同日增長費(fèi)用成正比B、同一次性費(fèi)用成反向變動(dòng)關(guān)系C、同目標(biāo)利潤成正比D、同毛利無關(guān)3企業(yè)對外銷售產(chǎn)品時(shí)，由于產(chǎn)品經(jīng)營和品種不符合規(guī)定要求，而適當(dāng)降價(jià)，稱作(C ) A、銷售退回B、價(jià)格折扣C、銷售折讓D、銷售折扣3企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般為（C?。┑牧阈情_支量 A、3 天B、5 天C、3 －5 天D、15天3基本經(jīng)濟(jì)訂貨批量所依據(jù)的假定不包括（A ） A、允許缺貨B、存貨單價(jià)不變C、能及時(shí)補(bǔ)充存貨D、集中到貨3下列描述中不正確的是（D ） A、信用條件是指企業(yè)對客戶提出的付款要求B、信用期限是企業(yè)要求客戶付款的最長期限C、收賬方針是當(dāng)客戶違反信用條件時(shí)企業(yè)所采取的收賬策略與措施D、現(xiàn)金折扣是企業(yè)因客戶預(yù)付款而給予客戶的優(yōu)惠3下列選項(xiàng)中（B）同現(xiàn)金持有量成正比例關(guān)系 A、固定性轉(zhuǎn)換成本B、機(jī)會(huì)成本C、現(xiàn)金的短缺成本D、管理費(fèi)用3“6C”系統(tǒng)中的“信用品質(zhì)”是指（ A） A、客戶履約或賴賬的可能性B、客戶償付能力的高低C、客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與財(cái)務(wù)狀況D、不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境對客戶償付能力的影響3下列不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是（C ） A、應(yīng)收票據(jù)B、存貨C、長期投資D、貨幣資金3對信用期限的敘述，正確的是（ B） A、信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小B、信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越C、延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大D、信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低3在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是（C ） A、 壞賬損失增加B、 應(yīng)收賬款增加C、收賬成本增加D、平均收賬期延長某企業(yè)全年需要A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲(chǔ)存成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（B ） A、12B、6C、3D、44存貨ABC分類控制法中對存貨劃分的最基本的分類標(biāo)準(zhǔn)為（ A　） A、金額標(biāo)準(zhǔn)B、品種數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)C、 重量標(biāo)準(zhǔn)D、金額與數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)4基本經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式所依據(jù)的假設(shè)不包括（D ） A、所需存貨市場供應(yīng)充足B、存貨價(jià)格穩(wěn)定C、倉儲(chǔ)條件不受限制D、允許缺貨4信用條件為“2／10，n／30”時(shí)，預(yù)計(jì)有40％的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，則平均收賬期為（ D）天 A、16B、28C、26D、224下列進(jìn)貨費(fèi)用中與進(jìn)貨次數(shù)成正比例的是（C ） A、采購部門管理費(fèi)用B、采購人員的計(jì)時(shí)工資C、進(jìn)貨業(yè)務(wù)費(fèi)D、預(yù)付訂金的機(jī)會(huì)成本4在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是（C ） A、 壞賬損失增加B、 應(yīng)收賬款增加C、收賬成本增加D、平均收賬期延長4獲利能力與流動(dòng)性（B ） A、成正向變動(dòng)關(guān)系B、成反向變動(dòng)關(guān)系C、成同向變動(dòng)關(guān)系D、無關(guān)4對現(xiàn)金折扣的表述，正確的是（C ） A、又叫商業(yè)折扣B、扣率越低，企業(yè)付出的代價(jià)越高C、目的是為了加快賬款的回收D、為了增加利潤，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣4下列選項(xiàng)中（B）同現(xiàn)金持有量成正比例關(guān)系 A、固定性轉(zhuǎn)換成本B、機(jī)會(huì)成本C、現(xiàn)金的短缺成本D、管理費(fèi)用4下列描述中不正確的是（ D） A、信用條件是指企業(yè)對客戶提出的付款要求B、信用期限是企業(yè)要求客戶付款的最長期限C、收賬方針是當(dāng)客戶違反信用條件時(shí)企業(yè)所采取的收賬策略與措施D、現(xiàn)金折扣是企業(yè)因客戶預(yù)付款而給予客戶的優(yōu)惠50、某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換金額和轉(zhuǎn)換成本分別為50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為（ A） A、200元B、1250元C、 40元D、5000元多選題在核定在產(chǎn)品資金定額時(shí)，需要考慮的因素有( BCDE) A、在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)B、在產(chǎn)品每日平均計(jì)劃產(chǎn)量C、單位計(jì)劃工廠成本D、在產(chǎn)品成本系數(shù)E、生產(chǎn)周期從籌資角度看，商業(yè)信用的具體形式有(ACD ) A、應(yīng)付賬款B、應(yīng)收賬款C、應(yīng)付票據(jù)D、預(yù)收貨款E、預(yù)收定金下列各項(xiàng)中，( ABCDE)屬于存貨范圍 A、燃料B、在產(chǎn)品C、產(chǎn)成品D、修理用備件E、目制半成品通過賬齡分析可以提供以下信息：( ACDE) A、在折扣期內(nèi)付款的金額有多少B、立即付款的金額有多少C、在信用期內(nèi)付款的金額有多少D、在信用期后付款的金額有多少E、壞賬、呆賬金額有多少在確定經(jīng)濟(jì)采購批量時(shí)，下列表述中正確的有(ABCDE ) A、經(jīng)濟(jì)批量是指一定時(shí)期儲(chǔ)存成本和訂貨成本總和最低的采購批量B、隨采購量變動(dòng)，儲(chǔ)存成本和訂貨成本呈反方向變化C、儲(chǔ)存成本的高低與采購量多少成正比D、訂貨成本的高低與采購量多少成反比E、年儲(chǔ)存總成本與年訂貨總成本相等時(shí)的采購批量，即為經(jīng)濟(jì)批量現(xiàn)金管理需要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的管理，包括(ABCDE ) A、錢賬分管，會(huì)計(jì)、出納分開B、建立現(xiàn)金交接手續(xù)，堅(jiān)持查庫制度C、遵守規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍D、遵守庫存現(xiàn)金限額E、嚴(yán)格現(xiàn)金存取手續(xù)，不得坐支現(xiàn)金在調(diào)查客戶信用狀況時(shí)，(ABCE )可以做為信用資料的來源 A、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表B、來自銀行的資料C、來自信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的資料D、來自中介機(jī)構(gòu)的資料E、來自企業(yè)主管部門和其他部門的資料下列說法正確的是（BC ） A、延長信用期限一定能給企業(yè)帶來利潤B、延長信用期限，會(huì)引起應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本、壞賬損失和收賬費(fèi)用的增加C、 企業(yè)是否提供或在多大程度上提供現(xiàn)金折扣，主要應(yīng)考慮提供折扣后所得的收益是否大于現(xiàn)金折扣的成本D、現(xiàn)金折扣就是商業(yè)折扣，是為了鼓勵(lì)客戶多購買給予客戶在價(jià)格上的優(yōu)惠企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)（BCD ） A、收益行動(dòng)機(jī)B、交易性動(dòng)機(jī)C、預(yù)防性動(dòng)機(jī)D、投機(jī)性動(dòng)機(jī)在生產(chǎn)儲(chǔ)備資金日常管理時(shí)，各項(xiàng)材料資金定額包括 (ABCDE ) A、運(yùn)輸在途部分B、到廠驗(yàn)收部分C、整理準(zhǔn)備部分D、庫存儲(chǔ)備部分E、保險(xiǎn)儲(chǔ)備部分1短期有價(jià)證券是企業(yè)貨幣資金的后備來源，其投資的選擇標(biāo)準(zhǔn)是（ABCD ） A、較高的安全性B、較強(qiáng)的流動(dòng)性C、適宜的投資收益D、較低的投資風(fēng)險(xiǎn)1信用政策包括（ACD ） A、信用期限B、商業(yè)折扣C、信用標(biāo)準(zhǔn)D、現(xiàn)金折扣1通過賬齡分析可以提供以下信息：( ACDE) A、在折扣期內(nèi)付款的金額有多少B、立即付款的金額有多少C、在信用期內(nèi)付款的金額有多少D、在信用期后付款的金額有多少E、壞賬、呆賬金額有多少1企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)有（ABC ） A、交易動(dòng)機(jī)B、預(yù)防動(dòng)機(jī)C、投機(jī)動(dòng)機(jī)D、在銀行為維持補(bǔ)償性余額1企業(yè)持有現(xiàn)金，應(yīng)力求時(shí)（ ABC）成本之和最小 A、管理成本B、機(jī)會(huì)成本C、短缺成本D、資本成本1信用政策主要包括（ABC） A、信用標(biāo)準(zhǔn)B、信用條件C、收賬政策D、商業(yè)折扣1企業(yè)持有現(xiàn)金的總成本主要包括 （ACD ） A、占有成本B、轉(zhuǎn)換成本C、管理成本D、短缺成本E、壞帳成本1商業(yè)信用籌資量的多少取決于(ABCDE ) A、現(xiàn)金折扣期限B、現(xiàn)金折扣率C、商業(yè)折扣率D、信用額度E、按發(fā)票面額付款的最后期限1下列各項(xiàng)中，(ABDE )屬于國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍 A、結(jié)算起點(diǎn)以下的小額收支B、支付給職工的工資、津貼C、購買低值易耗品的支出D、支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬E、出差人員的差旅費(fèi)信用政策是企業(yè)關(guān)于應(yīng)收賬款等債權(quán)資產(chǎn)的管理或控制方面的原則性規(guī)定，包括（ AE） A、信用標(biāo)準(zhǔn)B、收帳期限C、壞帳損失D、收帳費(fèi)用E、信用條件2企業(yè)持有現(xiàn)金的總成本主要包括 （ACD ） A、占有成本B、轉(zhuǎn)換成本C、管理成本D、短缺成本E、壞帳成本2采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理原則是(ABCDE ) A、錢賬分管，會(huì)計(jì)、出納分開B、建立現(xiàn)金交接手續(xù)，堅(jiān)持查庫制度C、遵守規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍D、遵守庫存現(xiàn)