公司理財講義4-資料下載頁
2025-01-16 22:11本頁面
【正文】 出100,000臺VCD,信用條件為2/20,N/60 假設有80%的客戶愿意享受折扣,并在第20天付款,剩下的客戶在第60天付款 平均收賬期=0.820+0.2 60=28 實際上付款是以隨機的方式進行的,計算平均收賬期還有其他方法,假設應收賬款為2,301,376元 計算平均日銷售額 平均收賬期=應收賬款/平均日銷售額 平均日銷售額=300 100,000/365=82,192 平均收賬期=2,301,376/82,192=28,2025/1/4,67,賬齡分析表,季節(jié)性銷售的公司一年中的平均收賬期不斷變動 75%的客戶在60天的信用期內付款,25%的客戶逾期付款.,2025/1/4,68,存貨管理,一、存貨的必要性 二、存貨控制方法 經濟訂貨批量 適時制存貨控制 ABC控制法,2025/1/4,69,經濟訂貨批量,,總成本,持有成本,訂貨成本,存貨規(guī)模,成本,Q*,2025/1/4,70,不確定性和安全存量,,200,100,訂貨點,經濟訂貨量,5,10,20,間隔期,2025/1/4,71,不確定性和安全存量,,300,200,訂貨點,經濟訂貨量,5,10,20,間隔期,100,2025/1/4,72,適時制存貨控制與零存貨,適時制存貨控制 涵義:只在生產需要時購入存貨 要求 高效的采購 牢靠的供應商 有效的存貨管理系統(tǒng),2025/1/4,73,習題課,共5題/70分鐘以內完成,2025/1/4,74,習題,和音鋼琴公司目前持有現金800,000元,公司估計下一年度每月現金流出量將超過現金流入量345,000元,公司通過經紀人每轉換一次證券需支付500元,證券的年利率7%,公司目前持有的現金中多少應繼續(xù)保持,多少應該用作有價證券投資?在首次將剩余資金投資有價證券后,公司以后的12個月中將幾次售出持有的有價證券?,2025/1/4,75,習題,歐亞進口公司日凈現金流量的方差1,440,000元,公司持有現金的機會成本每年8%,而每轉換一次證券的固定交易成本600元,如果公司允許的目標現金余額下限為20,000元,那么目標現金余額水平及上限各為多少?,2025/1/4,76,習題,北方出版公司年信用銷售額10,000,000元,平均收賬期60天,銷售條件N/30,利率10%,公司計劃采用新政策“2/10,N/30”估計50%的客戶會享受現金折扣,因而平均收賬期將小于30天,公司的新政策值得一試嗎?,2025/1/4,77,習題,F公司目前銷售條件為N/30,銷售額6,000萬,平均收賬期45天,為刺激需求,公司擬將貸款期限改為60天,銷售額有望增長15%,平均收賬期為75天,每1元銷售額中變動成本為0.8元,公司對應收賬款投資要求的收益率為20%,公司是否應延長信用期?,2025/1/4,78,習題,K 公司是空氣過濾器的分銷商.它從幾家制造商那里購買過濾器.單位訂單的規(guī)模是1000個,每份訂單的訂購成本40元,零售商的需求為每月20,000個,每個過濾器的儲存成本為每月0.10元 根據訂單規(guī)模,公司的最有訂貨量為多少? 如果儲存成本為每個過濾器0.05元,最優(yōu)訂貨批量為多少?,2025/1/4,79,參考答案,Q* =√22040/100 = 4 持有成本=0.10 1000 = 100 最優(yōu)訂貨量4000,四份訂單 Q* = 5.66 最優(yōu)訂貨量6000,六份
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