清產核資自查報告-資料下載頁
2024-12-07 00:51本頁面
【正文】 盤，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內部鑒定小組，共同對報損的實物進行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產核資的重點放在了對債權債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權。其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，找出原始依據(jù)，找當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務方取證，了解賬務形成的真正原因，并提出了處理意見?！ 《⑶瀹a核資工作結果 清查出的資產損失情況 ?、侔丛瓡嬛贫惹宀槌龅馁Y產凈損失19,097,，其中:其他應收款16,085,，待處理流動資產1,219,，存貨1,266,，低耗品409,，固定資產報廢117,。 ?、诎础稄V西新華書店集團有限公司計提資產減值準備試行辦法》預計的資產損失6,264,，其中:應收款預計損失4,099,。長期股權投資預計損失2,165,?！ ≈薪闄C構審核后的資產損失情況申報核銷損失的處理預案處理預案是: 申報核銷損失處理預案的數(shù)據(jù)是:按原會計制度清查出的資產損失金額為19,097,，其中:申請核減所有者權益的19,097,?！ 『藴p所有者權益的具體處理方法如下: 擬核減盈余公積11,391,?！ M核減資本公積7,249,?！ M核減2004年未分配利潤457,?！ “础稄V西新華書店集團有限公司計提資產減值準備試行辦法》預計的資產損失金額為6,845,，擬建議轉入企業(yè)20XX年度期初未分配利潤，并作為各項資產減值準備的期初數(shù)，其中: 應收款預計損失4,099,?！ ￠L期股權投資預計損失2,165,?！ ∪?、存在問題 (1)90年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議?！ ?2)長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有根據(jù)有關資料及時對債權進行追索。 (3)合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴謹?！ ?4)在建工程結算嚴重滯后?！ ?5)資產管理交叉銜接的地方職責不夠分明?！ ∷?、整改措施 (1)相關人員要加強對法律、法規(guī)的學習，增強法律意識和合同意識，嚴把合同關，養(yǎng)成按合同辦事的習慣?！ ?2)我店的重大投資，一定要經過合法程序，要進行充分的論證，要經過我店領導班子的集體決策，在權限范圍內謹慎投資。 (3)完善各項管理制度和內控制度，制定切合實際、操作性強的制度，加強對制度執(zhí)行的監(jiān)控力度?！ ?4)定期、不定期地清理債權、債務，及時了解資產質量狀況，避免債權難以收回?！ ?5)嚴格基建合同的審簽，加強基建過程監(jiān)控，嚴格現(xiàn)場簽證，避免結算糾紛，加快工程結算?！ ?6)對材料物資的采購要加強監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機會成本，盡量避免不必要的存貨損失。
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