企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告-資料下載頁
2025-09-29 21:00本頁面
【正文】 數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。六、申報處理資產(chǎn)損失原因分析按原制度清查出的各項資產(chǎn)損失的情況簡要分析盤盈資產(chǎn)類型及形成原因的簡要分析七、重大事項說明公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以公司賬面數(shù)作為公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明；公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)直接以公司賬面數(shù)作為公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明；在清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項；在清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的公司重大資產(chǎn)和財務(wù)問題以及向公司提出的有關(guān)改進(jìn)建議；在清產(chǎn)核資工程中對公司賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)重新估價；注冊會計師認(rèn)為需要說明的其他重大事項。八、內(nèi)部控制的審核情況（對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見）九、報告使用范圍以上清產(chǎn)核資審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。附件：損失掛賬分項明細(xì)表；損失掛賬申報核銷項目審核說明；損失掛賬的證明材料；主審會計師的資質(zhì)證明和中介機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；其他有關(guān)材料。會計師事務(wù)所（簽章）中國注冊會計師： 地址：年月日篇三：清產(chǎn)核資工作報告(范本)企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告（（（（參考格式參考格式參考格式參考格式））））國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會： 根據(jù)你委《關(guān)于清產(chǎn)核資資金核實工作有關(guān)事項的通知》及國家清產(chǎn)核資的有關(guān)政策規(guī)定，我企業(yè)已按時完成了清產(chǎn)核資的主體工作，并經(jīng)**會計師事務(wù)所進(jìn)行了清產(chǎn)核資專項審計和經(jīng)濟(jì)鑒證，現(xiàn)將我企業(yè)清產(chǎn)核資工作情況報告如下：一、清產(chǎn)核資基本情況（一）清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日（二）清產(chǎn)核資范圍 企業(yè)所屬全部子企業(yè)共戶。其中：開展清產(chǎn)核資的戶；未開展清產(chǎn)核資的 戶，其中：上市公司戶，2005年新成立的戶，2005年已進(jìn)行過資產(chǎn)評估的戶，2005年已清算的戶，經(jīng)中介機構(gòu)認(rèn)定不需或不能進(jìn)行清產(chǎn)核資的戶。上述企業(yè)中納入合并會計報表的戶，沒有納入合并報表單戶匯總上報的戶（簡要說明原因，并詳細(xì)披露有關(guān)情況，如企業(yè)名稱、投資比例、財務(wù)狀況等）。（三）資產(chǎn)財務(wù)狀況 企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日2005年12月31日匯總上報的賬面資產(chǎn)總額為萬元，負(fù)債總額為 萬元，少數(shù)股東權(quán)益為萬元，所有者權(quán)益為萬元（其中實收資本為萬元）。其中：合并口徑上報的賬面資產(chǎn)總額為萬元，負(fù)債總額為 萬元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬元，所有者權(quán)益為萬元（其中實收資本為萬元）。(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果（一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 （未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）；《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會計制度》預(yù)計損失萬元（二）經(jīng)會計師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況 （未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元?！镀髽I(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應(yīng)收賬款 萬元，存貨萬元；（2）固定資產(chǎn)損失萬元；（3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（5）其他資產(chǎn)損失萬元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)盤盈萬元，其中：存貨萬元，賬外資產(chǎn)入賬萬元；（2）固定資產(chǎn)盤盈萬元；（3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬元。《企業(yè)會計制度》預(yù)計的資產(chǎn)損失萬元，其中（1）應(yīng)收賬款預(yù)計損失萬元；（2）短期投資預(yù)計損失萬元；（3）存貨預(yù)計損失萬元；（4）長期投資預(yù)計損失萬元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計損失萬元；（6）在建工程預(yù)計損失萬元；（7）無形資產(chǎn)預(yù)計損失萬元；（8）委托貸款預(yù)計損失萬元。三三、企業(yè)申報核銷損失的處理預(yù)案 根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實際情況，申請核減資產(chǎn)凈損失萬元，其中：由企業(yè)自列損益處理萬元，申請核減所有者權(quán)益萬元，核減少數(shù)股東權(quán)益萬元。企業(yè)自列損益萬元中，當(dāng)年列損益萬元，以后列損益萬元。申請核減的所有者權(quán)益萬元，其中：核減未分配利潤萬元，核減盈余公積金萬元，核減資本公積萬元，核減實收資本萬元。申請核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬元。預(yù)處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產(chǎn)萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元（其中：實收資本萬元）。四、未經(jīng)會計師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失萬元，其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應(yīng)收賬款 萬元，存貨萬元；（2）固定資產(chǎn)損失萬元；（3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（5）其他資產(chǎn)損失萬元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)盤盈萬元，其中：存貨萬元，賬外資產(chǎn)入賬萬元；（2）固定資產(chǎn)盤盈萬元；（3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬元。五、對清產(chǎn)核資中暴露出來的企業(yè)各項經(jīng)營管理、投資決策投資決策投資決策投資決策、財務(wù)管理中存在的問題財務(wù)管理中存在的問題財務(wù)管理中存在的問題財務(wù)管理中存在的問題、原因進(jìn)行分析原因進(jìn)行分析原因進(jìn)行分析原因進(jìn)行分析，對所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任對所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任對所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任對所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任，并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等六、其他需要說明的事項
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