特派辦審計(jì)學(xué)習(xí)體會與特監(jiān)科述職報(bào)告及工作打算匯編(編輯修改稿)
2024-11-23 00:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 由總行開發(fā)、升級，系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份等工作全部由總行負(fù)責(zé)，招行信息技術(shù)部僅僅負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等日常管理工作，負(fù)責(zé)電子設(shè)備的維修、巡檢、安裝等。數(shù)據(jù)實(shí)時上傳總行數(shù)據(jù)中心，招行無備份，所以數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析由總行數(shù)據(jù)中心進(jìn)行處理后確定重點(diǎn)交各辦審核，處理后的數(shù)據(jù)量不大，我們沒有使用AO軟件。通過現(xiàn)場審計(jì)發(fā)現(xiàn)特派辦審計(jì)人員計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平普遍較高，大部分通過了計(jì)算機(jī)中級考試，凡是計(jì)算機(jī)考試中級通過的同志，每年都要寫計(jì)算機(jī)應(yīng)用方面審計(jì)的案例。在具體工作中常用計(jì)算機(jī)采集數(shù)據(jù)、進(jìn)行各項(xiàng)指標(biāo)對比分析與數(shù)據(jù)分析，真正做到了能打開被審計(jì)單位的電子賬、數(shù)據(jù)庫；能將被審計(jì)單位的數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換過來，能使用審計(jì)軟件查賬、分析；能處理常見的軟硬件故障。定期或不定期召集全處人員召開審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流會，讓全處同志匯報(bào)近期工作、交流計(jì)算機(jī)審計(jì)方面心得體會（專家經(jīng)驗(yàn)）、會診疑難雜癥（尤其是SQL語句查詢等）、把審計(jì)人員長期積累的技術(shù)方法，形成專家經(jīng)驗(yàn)、典型案例，互相學(xué)習(xí)，達(dá)到共同進(jìn)步的目的。四、審計(jì)取證客觀全面，任何評價都有相關(guān)審計(jì)證據(jù)支持一是特派辦審計(jì)人員取證能堅(jiān)持從客觀實(shí)際出發(fā)進(jìn)行收集證據(jù)，不夸大、不縮小，對審計(jì)調(diào)查不采取威脅、誘導(dǎo)等方式來收集證據(jù)。對查出的問題，依照審計(jì)程序及實(shí)施方案，按確定的審計(jì)目的要求、范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)和方法，深入細(xì)致地調(diào)查、取證。審計(jì)證據(jù)不足的或尚存疑慮的重要事項(xiàng)，進(jìn)一步獲取審計(jì)證據(jù)，以證實(shí)或消除疑慮，確保審計(jì)取證的客觀性。二是審計(jì)獲取的取證資料，不讓被審計(jì)單位人員每頁都簽字（但每頁必須蓋本單位公章），而是在取證資料上面附《審計(jì)證明材料》表格一張（表格主要項(xiàng)目是被審計(jì)單位名稱、取證事項(xiàng)、審計(jì)人員、復(fù)核人員、取證問題、被審計(jì)單位意見欄、被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人簽字欄等），表格上面只寫問題形成的過程，不寫定性依據(jù)和處理、處罰依據(jù)，讓被審計(jì)單位簽字蓋章認(rèn)可。三是把內(nèi)控測試也作為一項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的主要工作，整個審計(jì)項(xiàng)目指定專人對內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試，主要是測試公司治理情況、內(nèi)部控制環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況及效果、風(fēng)險(xiǎn)管理情況，從內(nèi)部制度的執(zhí)行效果上來評價考核，相關(guān)的測試都有相應(yīng)文件及證明材料。五、工作嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，嚴(yán)格保守商業(yè)秘密一是特派辦各處室運(yùn)用的外部互聯(lián)網(wǎng)與審計(jì)署內(nèi)部網(wǎng)不在同一房間使用，防止網(wǎng)線通過電磁波傳播泄密。二是工作中使用的計(jì)算機(jī)絕對不能與外網(wǎng)連接，讓每個同志都簽了《商業(yè)秘密保密個人承諾書》、《個人保密協(xié)議》來約束。三是U盤不能交叉使用。凡是與外網(wǎng)連接的計(jì)算機(jī)使用的U盤，不能與工作用的計(jì)算機(jī)交叉使用。四是高度重視保密工作，不得隨意對外透露審計(jì)情況，或私自接受新聞媒介采訪。對電子數(shù)據(jù)和文件資料的管理，建立嚴(yán)密的數(shù)據(jù)采集、使用、保管以及銷毀制度，安排專人負(fù)責(zé)管理電子數(shù)據(jù)及相關(guān)資料，確保數(shù)據(jù)安全；五是不準(zhǔn)利用工作中掌握的上市公司和證券公司的信息為自己或他人炒股，嚴(yán)禁對外宣傳相關(guān)信息。六、嚴(yán)肅審計(jì)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”由于特派辦當(dāng)年的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)署在上年度已制定了統(tǒng)一審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)年初都有預(yù)算，并且細(xì)化到了具體的審計(jì)項(xiàng)目，所以工作中經(jīng)費(fèi)得到很好保證，“八不準(zhǔn)”紀(jì)律執(zhí)行較好。據(jù)了解，審計(jì)署頒布“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律后，該辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次召開不同層次會議，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識。全辦廉政紀(jì)律工作由特派員負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)分管責(zé)任
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1