【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理、真實(shí)的費(fèi)用予以報(bào)銷。申請(qǐng)報(bào)銷的人員和批準(zhǔn)報(bào)銷的負(fù)責(zé)人均有責(zé)任確保所提交和批準(zhǔn)的報(bào)銷內(nèi)容和單據(jù)是 正確、完整、及時(shí)和充分的。 2) 員工應(yīng)當(dāng)通過(guò)正確的判斷做出必要的花費(fèi)，并根據(jù)稅法規(guī)定，將正式發(fā)票作為申請(qǐng)報(bào)銷的依據(jù)。 3) 部門負(fù)責(zé)人要對(duì)員工報(bào)銷申請(qǐng)內(nèi)容的合理性進(jìn)行審核，其中有疑義和不正常的內(nèi)容在批準(zhǔn)前要獲得充足的解釋。 4) 報(bào)銷制度實(shí)行在報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的最高限額內(nèi) “ 實(shí)報(bào)實(shí)銷 ” 。 5) 公司 設(shè)置專項(xiàng)審計(jì)，如經(jīng)查核實(shí)有舞弊或不負(fù)責(zé)任等行為，將根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)申請(qǐng)人及審批人處以警告、罰款或開(kāi)除等處分或處罰。 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定 日常辦公等報(bào)銷 需在購(gòu)買完所需物品后 提交報(bào)銷單， 財(cái)務(wù)部在收到完整報(bào)銷單后 3 個(gè)工作日 內(nèi)付報(bào)銷款。完整報(bào)銷單是指根據(jù)本制度規(guī)定提交的報(bào)銷單上各級(jí)負(fù)責(zé)人簽字齊全，所附單據(jù)無(wú)誤。 （ 2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷： 費(fèi)用額度：業(yè)務(wù)招待費(fèi)由 地產(chǎn) 公司總額控制，事前向預(yù)算 部門 總經(jīng)辦 申請(qǐng)，超額部分原則上不予報(bào)銷， 董事長(zhǎng)特批才可以報(bào)銷 。 附注填寫：在《費(fèi)用報(bào)銷單》上的 “ 說(shuō)明 /備注 ” 欄填寫事項(xiàng)用途， “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi) ” 欄填寫金額，并需在單據(jù)最下方 “ 注明招待客戶的情況 ” 欄目下，填寫齊全參加人員的公司、姓名（特別客戶不填寫）、人數(shù)、事由。 （ 3）加班費(fèi)用及餐費(fèi)報(bào)銷： 加班車費(fèi)：公司加班規(guī)定， 21 點(diǎn)后可以報(bào)銷 加班交通費(fèi)。原則上路途較遠(yuǎn)的搭送較近的，節(jié)省開(kāi)支。乘有正規(guī)執(zhí)照的出租車 ，并保留憑證 。 加班餐費(fèi)：公司加班規(guī)定， 周日食堂未就餐安排時(shí) ， 加班 3 小時(shí)以上可報(bào)銷加班餐費(fèi) 20 元 /人 /次，節(jié)假日加班 5 小時(shí)以上報(bào)銷 1 次加班餐費(fèi)， 10 小時(shí)以上報(bào)銷 2 次加班餐費(fèi)。共同加班合餐的由最高職位人作為報(bào)銷對(duì)象，列示全部 10 參加人員，其他人員不再報(bào)銷。 加班車費(fèi)、餐費(fèi)報(bào)銷為每月一次，與日常 其它 報(bào)銷填寫在一起。 （ 4）超標(biāo)、特批的規(guī)定： 超標(biāo)、特批的項(xiàng)目需事先征求 公司經(jīng)理 同意（可通過(guò)電話確認(rèn)），并在報(bào)銷時(shí) 于 票據(jù)上注明后 經(jīng) 公司 經(jīng)理 審核批準(zhǔn)附在報(bào)銷單后，方可予以報(bào)銷。 （ 5）報(bào)銷審批流程： 部門負(fù)責(zé)人： 1) 報(bào)銷申請(qǐng)人按照?qǐng)?bào)銷制度填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，與相應(yīng)單據(jù)粘貼在一起，交于 園林公司經(jīng)理 審核。 2) 園林公司經(jīng)理 審核報(bào)銷的真實(shí)、合理性并簽署報(bào)銷意見(jiàn)。例如：報(bào)銷相關(guān)事由的真實(shí)、合理性。須注明本人意見(jiàn)，如： “ 情況屬實(shí) ” 、 “ 驗(yàn)收合格 ” 、“ 同意報(bào)銷 ” 等。 3) 如 園林公司 經(jīng)理本人報(bào)銷，將全部單據(jù)直接交給財(cái)務(wù)責(zé)任人。 財(cái)務(wù)責(zé)任人： 1) 各部門負(fù)責(zé)人將以上情況的報(bào)銷單據(jù)匯總交與財(cái)務(wù)責(zé)任人，財(cái)務(wù)責(zé)任人根據(jù)報(bào)銷制度和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等 記錄審核報(bào)銷內(nèi)容及票據(jù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)。例如：按公司制度是否應(yīng)該報(bào)銷，報(bào)銷的金額是否是按公司制度來(lái)計(jì)算，核實(shí)金額的準(zhǔn)確性。不符合報(bào)銷要求的交還 公司經(jīng)理 ，或者經(jīng)由報(bào)銷申請(qǐng)人確認(rèn)按合格金額予以更改。 2) 財(cái)務(wù)責(zé)任人為公司出納。 （ 6） 其他 ： 如以后經(jīng)查核實(shí)有舞弊或不負(fù)責(zé)任行為，根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)各級(jí)審核人員處以從警告、罰款至開(kāi)除等不同程度的處分或處罰。 （ 7）現(xiàn)金及借支使用管理： 借支現(xiàn)金情況分類： 公司本著不借支原則，只在以下幾種特殊情況，方可借支： 1) 借支招待費(fèi)：允許借支 的招待費(fèi)是指事先有安排的金額較大或招待對(duì)象為公司指定的群體。借支人需 打印 《借款申請(qǐng) 報(bào)告 》，詳細(xì) 寫明 招待事由及必要性，先交于 園林公司經(jīng)理 審批， 再交總經(jīng)辦確認(rèn) ，交于 董事長(zhǎng)批準(zhǔn) ，隨后財(cái)務(wù)根 11 據(jù)資金情況進(jìn)行安排。 2) 臨時(shí)性借支：在公司日常支出中，有需要臨時(shí)性借支的情況如下：如 辦公室 采購(gòu)辦公用品，公司性的交費(fèi)辦理 （金額超過(guò) 500 元以上）等 ，借支人可以填寫《預(yù)借款申請(qǐng)單》， 經(jīng)園林公司經(jīng)理 審批，財(cái)務(wù)方可借支現(xiàn)金。 借支現(xiàn)金要求： 1) 個(gè)人 為公事 借支現(xiàn)金，一次超過(guò) 2021 元， 需 提前一天通知出納。 2) 因?qū)ν飧犊钚枰箢~請(qǐng)款（超過(guò) 10 萬(wàn)元）， 需 提前 3 天通知，特急情況需 園林公司經(jīng)理及董事長(zhǎng) 單獨(dú)審批。 報(bào)銷所用發(fā)票要求 1) 必須提供 正式 發(fā)票（零星材料或其它無(wú)發(fā)票材料、物品的收據(jù)單上需有兩個(gè)以上人員簽證確認(rèn) ，并注明采購(gòu)地點(diǎn)的聯(lián)系電話以便查詢其真實(shí)性 ）。 2) 報(bào)銷 “ 會(huì)議費(fèi) ” 、“招待會(huì)” 發(fā)票時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供會(huì)議通知、日程安排或會(huì)議紀(jì)要 、招待原因 等相關(guān)文件。報(bào)銷 “ 會(huì)議費(fèi) ” 、 “ 大額辦公用品（ 1000元以上） ” 應(yīng)提供 明細(xì)單及發(fā)票 。 3) 因?qū)ν飧犊钚枰?qǐng)款，應(yīng)先提供對(duì)方發(fā)票。遇特殊情況不能當(dāng)時(shí)提供發(fā)票的，經(jīng)手 人簽借條 , 并在一周內(nèi)補(bǔ)齊，超期作為個(gè)人借款掛帳處理。 第 五 部分 獎(jiǎng)懲制度 （ 1）獎(jiǎng)勵(lì)制度： 為促進(jìn)員工提高工作質(zhì)量、 勞動(dòng)效率，節(jié)省人力、物力、財(cái)力，間接 為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益而制定此制度。 獎(jiǎng)勵(lì)類型 ： 1) 口頭表?yè)P(yáng)：公司倡導(dǎo)積極的溝通和管理，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)就員工的日常良好表現(xiàn)做口頭表?yè)P(yáng)。 2) 書面通報(bào)表?yè)P(yáng)：書面通報(bào)表?yè)P(yáng)由部門負(fù)責(zé)人提出，報(bào)當(dāng)?shù)乜偨?jīng)理批準(zhǔn)后，由當(dāng)?shù)厝耸鹿芾聿块T公開(kāi)下發(fā)及存檔。 3) 記功：對(duì)于員工的特別表彰可采用書面通報(bào)表?yè)P(yáng) 、發(fā)放獎(jiǎng)金（ 額度 由公司經(jīng)理確定） 并記功的方式。 比如維護(hù)公司利益，為公司做出重大貢獻(xiàn)或具有其 12 它重大功績(jī)，足為其他員工表率者等。 4) 年度表彰： 公司 設(shè)立 “ 優(yōu)秀 員工 ” 獎(jiǎng)項(xiàng)，根據(jù) 個(gè)人能力 、 個(gè)人績(jī)效、任務(wù)完成情況、現(xiàn)場(chǎng)施工、管理 和 園林公司經(jīng)理意見(jiàn)等 ，每 半 年評(píng)選一次， 并獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金 1000 元。 （ 2）懲罰制度： 違紀(jì)類型 ： 1) 一般違紀(jì)：是指違反公司制度或相關(guān)工作流程、標(biāo)準(zhǔn)（包括成文或不成文的工作流程、標(biāo)準(zhǔn)），情節(jié)輕微且未造成任何損失的（包括潛在的和已發(fā)生的）或雖造成輕微損失，但并非出于故意的行為。其中輕微損失是指損失低于 1000元（含）以下。情節(jié)輕微是 指非出于惡意，影響較小。 2) 較重違紀(jì)：是指違反公司制度或相關(guān)工作流程、標(biāo)準(zhǔn)（包括成文或不成文的工作流程、標(biāo)準(zhǔn)），情節(jié)較重造成不良影響的或造成輕微損失的（包括潛在的和已發(fā)生的），或雖非故意，但