商業(yè)銀行內控合規(guī)管理(編輯修改稿)
2024-11-22 01:30 本頁面
【文章內容簡介】 強制休假制度 重要會計崗位人員和會計主管還應當定期輪換，落實離崗（任）審計制度 完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密,（四）會計核算內控合規(guī)要點,五、反洗錢合規(guī)工作要點,,洗錢，實質是將特定犯罪的違法所得及其產生的收益以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質，使其在形式上合法化的行為。 反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關措施的行為。 雙罰制：金融機構、金融從業(yè)人員 金融機構反洗錢義務: 9項 行政處罰事由:10條,（一）中華人民共和國反洗錢法要點,行政責任 （《反洗錢法》第三十二條） 行政處罰主體：人民銀行總行及地市級以上人民銀 行分支機構； 對金融機構行政處罰后果：（20萬元起步價罰款、 建議銀監(jiān)會責令停業(yè)或吊銷經營許可證） 對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任 人員行政處罰后果：（1萬元起步價罰款、建議銀監(jiān) 會責令金融機構對其紀律處分、取任職資格、禁止 從事金融行業(yè)工作）,（一）中華人民共和國反洗錢法要點,刑事責任（反洗錢法第三十三條） 刑法 第一百九十一條：洗錢罪 1.沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以 下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五 以上百分之二十以下罰金。 2.情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗 錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。 3.單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責 的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑 或者拘役。情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。,（一）中華人民共和國反洗錢法要點,根據(jù)《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易 記錄保存管理辦法》 身份基本信息要素（個人9項信息、公司24項信息） 初次識別要點 客戶身份識別：開戶、1 萬元以上或者外幣等值1000 美元以上的一次性交易、5萬或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取 代理人身份識別 持續(xù)識別要點（高風險客戶、外國政要、證件過期） 重新識別要點（8種情況）,（二）客戶身份識別要點,根據(jù)《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》 保密要求：對可疑交易報告保密 時限要求：大額：交易后的5個工作日；可疑：交易后的10個工作日 大額交易報告標準：4條 可疑交易報告標準：18條 報告要求：可疑報告進行分析、識別，有合理理由認為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的，應當同時報告中國人民銀行當?shù)胤种C構，并配合中國人民銀行的反洗錢行政調查工作。,（三）大額和可疑交易報告要點,根據(jù)《金融機
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