商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理(編輯修改稿)
2024-11-22 01:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 強(qiáng)制休假制度 重要會(huì)計(jì)崗位人員和會(huì)計(jì)主管還應(yīng)當(dāng)定期輪換，落實(shí)離崗（任）審計(jì)制度 完善會(huì)計(jì)檔案管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案查閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密,（四）會(huì)計(jì)核算內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn),五、反洗錢(qián)合規(guī)工作要點(diǎn),,洗錢(qián)，實(shí)質(zhì)是將特定犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益以各種手段掩飾、隱瞞資金的來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。 反洗錢(qián)，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。 雙罰制：金融機(jī)構(gòu)、金融從業(yè)人員 金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)義務(wù): 9項(xiàng) 行政處罰事由:10條,（一）中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法要點(diǎn),行政責(zé)任 （《反洗錢(qián)法》第三十二條） 行政處罰主體：人民銀行總行及地市級(jí)以上人民銀 行分支機(jī)構(gòu)； 對(duì)金融機(jī)構(gòu)行政處罰后果：（20萬(wàn)元起步價(jià)罰款、 建議銀監(jiān)會(huì)責(zé)令停業(yè)或吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證） 對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任 人員行政處罰后果：（1萬(wàn)元起步價(jià)罰款、建議銀監(jiān) 會(huì)責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)其紀(jì)律處分、取任職資格、禁止 從事金融行業(yè)工作）,（一）中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法要點(diǎn),刑事責(zé)任（反洗錢(qián)法第三十三條） 刑法 第一百九十一條：洗錢(qián)罪 1.沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以 下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五 以上百分之二十以下罰金。 2.情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗 錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。 3.單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé) 的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑 或者拘役。情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。,（一）中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法要點(diǎn),根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易 記錄保存管理辦法》 身份基本信息要素（個(gè)人9項(xiàng)信息、公司24項(xiàng)信息） 初次識(shí)別要點(diǎn) 客戶身份識(shí)別：開(kāi)戶、1 萬(wàn)元以上或者外幣等值1000 美元以上的一次性交易、5萬(wàn)或者外幣等值1萬(wàn)美元以上現(xiàn)金存取 代理人身份識(shí)別 持續(xù)識(shí)別要點(diǎn)（高風(fēng)險(xiǎn)客戶、外國(guó)政要、證件過(guò)期） 重新識(shí)別要點(diǎn)（8種情況）,（二）客戶身份識(shí)別要點(diǎn),根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》 保密要求：對(duì)可疑交易報(bào)告保密 時(shí)限要求：大額：交易后的5個(gè)工作日；可疑：交易后的10個(gè)工作日 大額交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)：4條 可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)：18條 報(bào)告要求：可疑報(bào)告進(jìn)行分析、識(shí)別，有合理理由認(rèn)為該交易或者客戶與洗錢(qián)、恐怖主義活動(dòng)及其他違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并配合中國(guó)人民銀行的反洗錢(qián)行政調(diào)查工作。,（三）大額和可疑交易報(bào)告要點(diǎn),根據(jù)《金融機(jī)
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