【文章內容簡介】 發(fā)生的各項費用支出。 七、 營運部負責審批的費用開支項目： 各類商品所發(fā)生的運輸費、裝卸費、倉儲費的開支。 、 賣場衛(wèi)生清潔費用的開支和服務設施耗材、耗品的開支。 、 店內營運器材的日常維修費用的開支。 、 前臺部、物流部相關費用的開支。 、 其他相關費用的開支。 八、 行政部負責審批的費用開支項目： 各種非經(jīng)營性固定資產的購置費用及修理費用的開支。 、 各種低值易耗品、辦公用品的購置費用及修理費。 、 各種復印耗材的購置及相關復印、打印、曬圖等費用的開支。 、 配置各類通訊工具、維修及話費的開支費用。 、 接待過往來客所發(fā)生的相關費用。 、 職工就餐、勞保用品等各種福利費的開支。 、 防損部工作所發(fā)生的相關開支。 、 后勤工作所涉及的各項費用開支。 九、 工程部負責審批的費用開支項目： 購置各類經(jīng)營性固定資產與維修費用的開支。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 12 / 26 、 公司各項工程改造項目所發(fā)生的費用開支。 、 水、電、燃氣、電梯、空調、排水、排污、 冷庫冷柜等設備的運營、供應、維護、配置等日常費用的開支。 、 與綠化、環(huán)保、路政等職能部門接洽聯(lián)系所發(fā)生的相關費用。 、 其他相關費用開支。 經(jīng)營管理費用開支管理規(guī)定 費用管理是在 “ 費用開支有預算 ” 原則下具體實施的。每月月底前，公司各部門應將下月各部門所需費用開支進行預算列表上報，再經(jīng)財務部審核上報總經(jīng)理審批，下發(fā)各部嚴格執(zhí)行。各 部門費用開支詳見前述開支范圍。另外，各部門應制定專人對預算的填列上報和執(zhí)行進行管理。 現(xiàn)就專項費用的管理予以規(guī)定： 一、 差旅費用審批簽報的管理規(guī)定： 根據(jù)《財務通則》并結合公司的實際情況，本著既保證出差人員生活與工作的需要，又節(jié)省開支的原則，特制定本管理辦法： 公司董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、因其直接代表公司形象，因而出差所乘交通工具及費用標準，在本著節(jié)省開支原則的前提下，實行實報實銷，不計算補助。 、 部門經(jīng)理、財務主管因工出差，異地往來可乘坐火車精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 13 / 26 硬座 (臥 )、空調軟座客車，其它費用 (包括：住宿費、補助、補貼和外地市內交通費等 )實行包干到人的原則，具體標準為：部門經(jīng)理、財務主管： 150 元 /天 。部門內主管： 120 元 /天 、 公司普通員工因公出差，異地往來可乘坐火車硬座、長途客車，其它費用 (包括：住宿費、補助、補貼和外地市內交通費等 )實行包干到人的原則，具體標準為： 100 元 /天。 、公司員工出差需要乘飛機時，需報總經(jīng)理批準 。不同職務員工共同出差，交通工具標準就高不就低。 、 出差借款審批程序： (1) 因公出差員工在出差前填寫 “ 公差借款單 ” 。借款時，依次經(jīng)過部門經(jīng)理、分 管副總經(jīng)理、財務總監(jiān)審簽后，到財務部辦理借款。沒有具體分管副總經(jīng)理的部門 員工出差，必須由總經(jīng)理審簽。 (2) 實行備用金制度的部門，借款人報銷時，由財務部付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。 (3) 出差借款自最后一天的住宿日期或回本市車船票日期算起，在十日內到財務部 辦理報銷還款手續(xù) (特殊情況除外 )，否則，財務部有權在借款人工資中扣除。 、 出差簽報程序：出差簽報人在粘貼差旅費報銷單后，先交財務部負責報銷業(yè)務的會計處驗審，然后按財務開支審精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 14 / 26 批程序簽批，最后到財務部負責報銷業(yè)務的會計處報銷。 二、 行政部調用辦公用品的管理規(guī)定： 行政部是低值易耗品的監(jiān)管部門，是公司費用預算執(zhí)行的重要部門，因此應設專人對其所管費用開支項目進行核算管理，而且于每月底將低值易耗品領用分配表上報財務部。為了降低費用開支，行政部從賣場調用辦公用品應按：以下規(guī)定辦理相關手續(xù) 根據(jù) “ 費用預算 ” 和各部門的領用情況，隨時辦理調撥手續(xù)，即：在調用時，填列 “ 商品調撥單 ” ，經(jīng)行政副總及行政部和防損部經(jīng)理審批后，到賣場提調。 、營運部各主管在接到行政部 “ 商品調撥單 ” 后組織人員協(xié)助行政部提調。在行政部將商品提調完畢后，到財務部辦理結算手續(xù)，然后財務部通知 電腦部做出提調手續(xù)，并通知營運部。 、行政部對從賣場提調的商品應單獨核算并報行政副總和財務部，如調撥商品超出審批簽報范圍還應上報總經(jīng)理。 其他相關財務管理制度的規(guī)定 一、 現(xiàn)金管理： 應嚴格執(zhí)行國務院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，加強對現(xiàn)金收入、付出和結存的監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金的安全完整及合理使用，任何人、任何部門不得擴大現(xiàn)金的使用范圍。凡超過現(xiàn)金使用范圍和規(guī)精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 15 / 26 定標準 (100 元以上 )，必須實行轉賬結算。不準以白條頂替現(xiàn)金 。不準挪用現(xiàn)金 。不準私人借 用公款 。不準單位之間套換現(xiàn)金 。不準單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲 。不準保留賬外現(xiàn)金 。不準假造用途套取現(xiàn)金 。不準以任何票證代替人民幣 。不準用銀行賬戶代其他單位存入或支取現(xiàn)金。 二、 支票管理： (1) 嚴格遵守結算紀律，財務部在簽發(fā)支票前，出納人員應該認真查明銀行存款的賬面 結存余額，防止簽發(fā)空頭支票。在簽發(fā)支票時要詳細填明日期、收款單位或收款人， 列明款項的用途和金額，并進行認真登記，以更備查。借用支票經(jīng)辦人要妥善保管 好支票，如果已經(jīng)簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，應立 即向開戶銀行申請掛失 。空白支票或 已經(jīng)簽發(fā)的轉賬支票如果遺失，要及時請求開戶銀行和收款單位協(xié)助防范。因遺失 支票造成的經(jīng)濟損失，要對責任人按損失金額的一定比例進行處罰。 (2) 采購業(yè)務借用支票，按采購資金撥付審批程序簽批。借用支票者，要及時到財務部 辦理歸還手續(xù)，歸還期限從借出日起不得超過 15 天 (月底無論支票使用與否，都必 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 16 / 26 須到財務部核銷 )。若到期未歸還者，再借用支票時，無論任何原因，財務部有權拒 絕開出支票，直至辦完原領支票的歸還手續(xù)。 (3) 空白支票不準外借，不準以支票換取