財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)辦理流程9137字投稿：嚴(yán)胡胢(編輯修改稿)
2025-01-22 03:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 取借款，出納在借款單據(jù)上 “現(xiàn)金付訖 ”印章，并交給會(huì)計(jì)做 財(cái)務(wù)憑證入賬！ 還款時(shí)，將借款歸還到出納處，出納向還款人開(kāi)收據(jù)，出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”章后交到會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款！ 借款當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)歸還或者按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，以便及時(shí)沖減個(gè)人借款，仍有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，其個(gè)人借款在報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個(gè)人借款歸還完畢。 三、要求： 通過(guò)公司財(cái)務(wù)支付每一筆資金，都必須有總經(jīng)理 簽字后方可支付。 借款當(dāng)事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴(yán)重程度追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。 每個(gè)月底公司各部門(mén)要會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)清理個(gè)人借款。對(duì)逾期未還，未報(bào)者，重報(bào)者，最后發(fā)送報(bào)銷(xiāo)催辦單仍未報(bào)銷(xiāo)者，作為個(gè)人在公司借款信譽(yù)度，限制其個(gè)人借款，對(duì)違犯公司報(bào)銷(xiāo)紀(jì)律的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 第九章，日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程： 一、每月費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)正常截止日期為每個(gè)月 25 日，每月 25日以后的費(fèi)用隨下月費(fèi)用一起報(bào)銷(xiāo)。 二、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用票據(jù)有當(dāng)事人按 {差旅費(fèi) /通 訊費(fèi) /業(yè)務(wù)招待費(fèi) /辦公費(fèi)用等 }各個(gè)類(lèi)別分別粘貼，并提供該期間所報(bào)費(fèi)用的費(fèi)用明細(xì)表，詳細(xì)寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用具體情況，不允許在原始票據(jù)上填寫(xiě)比較敏感的報(bào)銷(xiāo)事由，報(bào)銷(xiāo)粘貼單相關(guān)事項(xiàng)的填寫(xiě)及相關(guān)人員的簽名必須用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字，嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫(xiě)簽字。涉及出差補(bǔ)貼的，仍按公司以前公布的相關(guān)政策進(jìn)行執(zhí)行。 三、粘貼完畢后先報(bào)請(qǐng)部門(mén)主管經(jīng)理審批，再由公司會(huì)計(jì)審核票據(jù)的真實(shí)性 /合法性并簽字確認(rèn)，最后再報(bào)送總經(jīng)理審批，當(dāng)事人把簽字完畢的費(fèi)用票據(jù)交到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)據(jù)此編制記賬憑證，會(huì)計(jì)把編制完畢的記賬憑證轉(zhuǎn)交 給出納，有財(cái)務(wù)出納通知當(dāng)時(shí)人辦理領(lǐng)款手續(xù)！ 四、為了進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用中應(yīng)控制 “業(yè)務(wù)招待費(fèi) ”的報(bào)銷(xiāo)比例。在需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，由部門(mén)經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，招待餐費(fèi)應(yīng)另附單據(jù)寫(xiě)明招待人員或者用鉛筆在費(fèi)用粘貼單上寫(xiě)明原因，待報(bào)銷(xiāo)完畢后用橡皮擦去！另附屬對(duì) “業(yè)務(wù)招待費(fèi) ”費(fèi)用項(xiàng)的說(shuō)明：發(fā)生的各種餐費(fèi)，煙酒，禮品費(fèi)，娛樂(lè)費(fèi)等等。 五、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用業(yè)務(wù)流程圖：報(bào)銷(xiāo)人整理粘貼票據(jù) → 部門(mén)經(jīng)理簽字審核 → 會(huì)計(jì)審核真實(shí)性 /合法性 → 總經(jīng)理簽字審批 →會(huì)計(jì)做記賬憑證入賬 → 出納付現(xiàn)！ 六、出差歸來(lái)需要報(bào)銷(xiāo)的員工，應(yīng)按上述要求粘貼原始憑證，在出差歸來(lái)三日內(nèi)按上述要求進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，逾期未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用一律不得報(bào)銷(xiāo)！ 第十章、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)： 一、加班、夜班、值班和誤餐費(fèi)的規(guī)定： 法定節(jié)日（春節(jié)、勞動(dòng)節(jié)）因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)放： 基本工資 /天 300%加班天數(shù) （以國(guó)家規(guī)定為準(zhǔn)） 法定假日以外平時(shí)因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)： 基本工資 /天 150%加班天數(shù) （以國(guó)家規(guī)定為準(zhǔn)） 員工加班要從嚴(yán)控制，事前報(bào) 總經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)、辦公室備案。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其它緊急任務(wù)等。 員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。 員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過(guò)工作不計(jì)加班費(fèi)。 加班費(fèi)經(jīng)辦公室審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。 值班費(fèi)規(guī)定：公司統(tǒng)一安排的值班，按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，法定節(jié)日按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，適用以上公式，由辦公室審核，報(bào)總經(jīng)理審批送財(cái)務(wù)制表發(fā)放。 二 、 出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)審批： 住宿費(fèi)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：按公司原先公布的相 關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng) 嚴(yán)格控制外出人員，對(duì)外出人員進(jìn)行必要管理。 出差補(bǔ)助 :按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（應(yīng)扣除人為因素占用天數(shù)）。 公司工作人員參加在外地召開(kāi)的各類(lèi)會(huì)議、培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，在有會(huì)議主辦單 位出具的食宿自理的有效證明情況下，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)住宿費(fèi)，住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票和邀請(qǐng)函按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，不發(fā)放任何補(bǔ)助。 車(chē)船票 : 在每張票據(jù)上注明出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào) 銷(xiāo)。 工作人員出差的交通費(fèi)，具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行如下（按公 司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）： 1 乘坐火車(chē)，從晚上 8 時(shí)至次日晨 7 時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜六小時(shí)以上的， ○ 或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)十二小時(shí)的，可購(gòu)臥鋪票（硬臥），未購(gòu)置硬臥票的人員，可按以下標(biāo)準(zhǔn)享受臥鋪補(bǔ)助： （ 1） 乘坐快、慢車(chē)硬坐的，按其票價(jià)的 60%計(jì)發(fā)。 （ 2） 乘坐普通特快硬坐的，按其票價(jià)的 50%計(jì)發(fā)。 （ 3） 乘坐新空調(diào)特快和新空調(diào)直達(dá)特快硬坐的，按其票價(jià)的 30%計(jì)發(fā)。 2 工作人員趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親 ○ 辦事的，其繞 道車(chē)、船費(fèi)、扣除出差直線單程車(chē)、船費(fèi)（按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。
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