財務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)辦理流程9137字投稿：嚴(yán)胡胢(編輯修改稿)
2025-01-22 03:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 取借款，出納在借款單據(jù)上 “現(xiàn)金付訖 ”印章，并交給會計做 財務(wù)憑證入賬！ 還款時，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”章后交到會計處，會計據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款！ 借款當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時歸還或者按公司費用報銷的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷，以便及時沖減個人借款，仍有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，其個人借款在報請公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。 三、要求： 通過公司財務(wù)支付每一筆資金，都必須有總經(jīng)理 簽字后方可支付。 借款當(dāng)事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴(yán)重程度追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。 每個月底公司各部門要會同財務(wù)部門清理個人借款。對逾期未還，未報者，重報者，最后發(fā)送報銷催辦單仍未報銷者，作為個人在公司借款信譽度，限制其個人借款，對違犯公司報銷紀(jì)律的，應(yīng)報請公司總經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 第九章，日常費用審批程序及報銷流程： 一、每月費用報銷正常截止日期為每個月 25 日，每月 25日以后的費用隨下月費用一起報銷。 二、報銷費用票據(jù)有當(dāng)事人按 {差旅費 /通 訊費 /業(yè)務(wù)招待費 /辦公費用等 }各個類別分別粘貼，并提供該期間所報費用的費用明細(xì)表，詳細(xì)寫明發(fā)生費用具體情況，不允許在原始票據(jù)上填寫比較敏感的報銷事由，報銷粘貼單相關(guān)事項的填寫及相關(guān)人員的簽名必須用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字，嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫簽字。涉及出差補(bǔ)貼的，仍按公司以前公布的相關(guān)政策進(jìn)行執(zhí)行。 三、粘貼完畢后先報請部門主管經(jīng)理審批，再由公司會計審核票據(jù)的真實性 /合法性并簽字確認(rèn)，最后再報送總經(jīng)理審批，當(dāng)事人把簽字完畢的費用票據(jù)交到財務(wù)會計處，會計據(jù)此編制記賬憑證，會計把編制完畢的記賬憑證轉(zhuǎn)交 給出納，有財務(wù)出納通知當(dāng)時人辦理領(lǐng)款手續(xù)！ 四、為了進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，報銷費用中應(yīng)控制 “業(yè)務(wù)招待費 ”的報銷比例。在需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，由部門經(jīng)理提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待費的支出，招待餐費應(yīng)另附單據(jù)寫明招待人員或者用鉛筆在費用粘貼單上寫明原因，待報銷完畢后用橡皮擦去！另附屬對 “業(yè)務(wù)招待費 ”費用項的說明：發(fā)生的各種餐費，煙酒，禮品費，娛樂費等等。 五、報銷費用業(yè)務(wù)流程圖：報銷人整理粘貼票據(jù) → 部門經(jīng)理簽字審核 → 會計審核真實性 /合法性 → 總經(jīng)理簽字審批 →會計做記賬憑證入賬 → 出納付現(xiàn)！ 六、出差歸來需要報銷的員工，應(yīng)按上述要求粘貼原始憑證，在出差歸來三日內(nèi)按上述要求進(jìn)行報銷，逾期未報銷的費用一律不得報銷！ 第十章、費用報銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)： 一、加班、夜班、值班和誤餐費的規(guī)定： 法定節(jié)日（春節(jié)、勞動節(jié)）因工作需要加班，按下列公式計發(fā)放： 基本工資 /天 300%加班天數(shù) （以國家規(guī)定為準(zhǔn)） 法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： 基本工資 /天 150%加班天數(shù) （以國家規(guī)定為準(zhǔn)） 員工加班要從嚴(yán)控制，事前報 總經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)、辦公室備案。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其它緊急任務(wù)等。 員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。 員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計加班費。 加班費經(jīng)辦公室審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部發(fā)放。 值班費規(guī)定：公司統(tǒng)一安排的值班，按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，法定節(jié)日按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，適用以上公式，由辦公室審核，報總經(jīng)理審批送財務(wù)制表發(fā)放。 二 、 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批： 住宿費的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：按公司原先公布的相 關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng) 嚴(yán)格控制外出人員，對外出人員進(jìn)行必要管理。 出差補(bǔ)助 :按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（應(yīng)扣除人為因素占用天數(shù)）。 公司工作人員參加在外地召開的各類會議、培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，在有會議主辦單 位出具的食宿自理的有效證明情況下，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)核報住宿費，住宿費憑住宿處發(fā)票和邀請函按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，不發(fā)放任何補(bǔ)助。 車船票 : 在每張票據(jù)上注明出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報 銷。 工作人員出差的交通費，具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行如下（按公 司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）： 1 乘坐火車，從晚上 8 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜六小時以上的， ○ 或連續(xù)乘車時間超過十二小時的，可購臥鋪票（硬臥），未購置硬臥票的人員，可按以下標(biāo)準(zhǔn)享受臥鋪補(bǔ)助： （ 1） 乘坐快、慢車硬坐的，按其票價的 60%計發(fā)。 （ 2） 乘坐普通特快硬坐的，按其票價的 50%計發(fā)。 （ 3） 乘坐新空調(diào)特快和新空調(diào)直達(dá)特快硬坐的，按其票價的 30%計發(fā)。 2 工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親 ○ 辦事的，其繞 道車、船費、扣除出差直線單程車、船費（按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開支的部分由個人自理。
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