餐飲財務管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 18:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 位職責 在經(jīng)理領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款 對賬單，在月末作出相應調整，做到與銀行對帳單相符。 登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。 認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內(nèi)采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。 配合對應收款的清算工作。 嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。 核算人事部提供的 薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。 負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。 負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。 1負責掌管公司財務保險柜。 1完成財務經(jīng)理臨時交辦的其他工作 第十六條 成本會計崗位職責 負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關賬務處理。 月底將各部門領用的原材料、庫存商品 與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。 及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人。 及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。 負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。 及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。 第十七條 往來款會計崗位職責 （一）公司總部往來款會計崗位職責 負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。 負責鑒定各實體轉交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結算由公司管理的關系單位的消費賬目。 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月 15日前與總賬核對無誤。 每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月 20日前核對完畢。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 每周四上午 10： 00之前制定出應付賬款明細表，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 負責公司總部及各 實體應收款項催收工作的考核總結，上報財務經(jīng)理。 負責登記 “ 撥付所屬資金 ” 明細賬，并與各實體財務部門協(xié)商對賬時間。 隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準后協(xié)助總公司出納對外付款。 1 及時完成上級領導交辦的其他工作。 （二）實體往來款會計崗位職責 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月 15日前與總賬核對無誤。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時 進行賬務處理。 負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告，上報財務經(jīng)理。 負責登記 “ 上級撥入資金 ” 明細賬，并定期與公司總部財務部門對賬。 及時完成上級領導交辦的其他工作。 第十八條 資產(chǎn)會計崗位職責 負責固定資產(chǎn)及低值易耗品明細賬的登記工作，并保證在次月 15日前與總賬核對無誤。 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。 對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。 對所管轄 區(qū)的閑置財產(chǎn)負責保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調配工作。 協(xié)助公司有關部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。 認真、準確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務處理工作。 公司總部資產(chǎn)會計負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務核算工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 第十九條 記賬會計崗位職責 及時登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款之外的明細賬，并保證在次月 15日前與總賬核對無誤。 負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 及時清理各明細科目，如有異常及時上報。 及時完成上級交辦的其他工作。 第二十條 稽核崗位職責 認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。 對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應部門及財務經(jīng)理。 核對賬單的優(yōu)惠及打折權限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 對各吧臺商品進行不定期盤點，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺人員賠償。 不定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規(guī)定相符。 及時完成上級交辦 的其他工作。 第二十一條 收銀員崗位職責 負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。 負責備用金的清點領用工作。 負責結賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。 負責餐廳的信息傳遞工作。 負責本崗位設施設備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。 負責本崗位的衛(wèi)生清理工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 第二十二條 保管員崗位職責 負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。 負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。 負責商品庫的日清月結和各實體商品與物料的月底對賬 工作，準確及時完成商品調撥。 負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負責倉庫區(qū)域的安全工作。
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