現(xiàn)金及銀行存款管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-01-20 09:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行存款的收支 現(xiàn)金及銀行存款管理規(guī)定 文件代碼： 擬制： 發(fā)布日期： 審核： 版本： A0 頁次： 3/4 批準(zhǔn)： 銀行出納員按 《 審批與付款 流程》 辦理銀行 存款的收付 結(jié)算 業(yè)務(wù) ，規(guī)范使用 各種銀行票據(jù)及相關(guān)業(yè)務(wù) 。 銀行出納員 應(yīng) 及時查詢銀行賬戶 每天 的變化情況， 對銀行到 款負(fù)責(zé)登記，并通知 應(yīng)收 賬款 會計(jì) 核對客戶到 款 ，如 月末仍無法確認(rèn)的到 款， 應(yīng)同時報(bào)告給營銷中心及財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人審查 。 銀行出納員收客戶支票及銀行匯票時，須仔細(xì)核對公司的名稱、帳號 、開票日期、到期日期、金額的大小寫等，并仔細(xì)核對票據(jù)是否完整、票據(jù)上蓋章是否清晰、有效。銀行出納員把票據(jù)進(jìn)賬時，須準(zhǔn)確填寫銀 行進(jìn)賬單及 加 蓋公司印鑒。如因書寫錯誤或蓋章誤差 ，造成貨款延期進(jìn)賬，追究相關(guān)責(zé)任。 銀行出納員應(yīng)保證有關(guān)電費(fèi)、水費(fèi)、稅款的銀行賬戶有足夠金額來扣除相關(guān)費(fèi)用。 銀行出納員須及時提供各個銀行賬戶的資金狀況，協(xié)助財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行資金使用的籌劃 ， 對涉及重大金額的事項(xiàng)，如 歸還 銀行 借 款或臨時 支付大額款項(xiàng)，須報(bào)告財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人審查。 銀行出納員須及時到銀行取回單，并轉(zhuǎn)交給主辦會計(jì) 進(jìn)行賬務(wù) 處 理 。 銀行出納員 每月 須進(jìn)行 “ 銀行存款總賬 ” 與各 銀 行賬戶對賬單相 核對 ，如不相符，必須查清差異原因，如 是 由于企業(yè)和銀行之間憑證傳遞和結(jié)算手續(xù)在時間上的差異發(fā)生 的 未達(dá)賬項(xiàng) ，制作《 銀行存款余額調(diào)節(jié) 表 》 ，進(jìn)行調(diào)節(jié)后銀行賬須與銀行金額一致 ；如是其他原因造成資金差異的，須報(bào)告給財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人， 并追究相關(guān)人員責(zé)任。 銀行票據(jù)的使用及 保管 銀行出納員 及時購買銀行支票等票據(jù)，保證公司款項(xiàng)支付 的 需要。填寫錯的或過期作廢的支票，及時收回 注銷，并保存待查。 銀行出納員開具現(xiàn)金支票提取備用金時，須在《提現(xiàn)支票登記表》中登記，須寫明支票號碼、開票日期、提現(xiàn)金額、摘要等，經(jīng)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，并報(bào)主辦會計(jì)進(jìn)行電腦記錄。如提現(xiàn)超過 5萬元的，財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人簽名審批后，須報(bào)經(jīng)公司總裁核準(zhǔn)。提現(xiàn)回來的現(xiàn)金，須及時移交給現(xiàn)金出納員，并辦理移交手結(jié)，款項(xiàng)須當(dāng)面點(diǎn)清。 銀行出納員開據(jù)支付貨款等轉(zhuǎn)賬支票，須 在《轉(zhuǎn)賬 支票 登記表》中登記，須寫明支票號碼、開票日期、支付金額、摘要、收款人等 內(nèi)容 ，經(jīng)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人 簽名確認(rèn)，如支付金額較大時，須經(jīng)公司總裁簽名核準(zhǔn)（具體權(quán)限按 《審批與付款流程》處理 ）。同時，報(bào) 給 主辦會計(jì)進(jìn)行電腦記錄。 支付支票時，銀行出納員須核對對方的收款委托書
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