財務(wù)預(yù)算管理辦法v11840(編輯修改稿)
2025-01-20 05:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 目的 為配合 公司 總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及年度經(jīng)營計劃的實現(xiàn)，同時為加強對 各事業(yè)部以及本部各部門的經(jīng)營控制和指導(dǎo)，通過對預(yù)算編制和執(zhí)行來評價 事業(yè)部和本部部門 的經(jīng)營業(yè)績，改進 事業(yè)部 和本部 部門 經(jīng)營過程中的不足 ，提高公司資金使用效率 。 2 適用范圍 本部各部門及各事業(yè)部 。 3 職責 各部門負責人：負責編制各部門財務(wù)預(yù)算。 事業(yè)部負責人：負責各事業(yè)部財務(wù)預(yù)算的審核。 財務(wù) 部： 負責 各事業(yè)部 財務(wù) 及本部各部門預(yù)算的收集及審核并出具審核意見，并對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控。 總經(jīng)理（總經(jīng)辦）：預(yù)算的批準。 4 工作程序 預(yù)算編制原則和方法 1） 預(yù)算編制原則： ? 按照財政年度進行預(yù)算管理； ? 當年費用率不能超過上年實際費用率； ? 利潤的增長必須高于費用的增長； ? 要考慮人工成本占利潤的合適比例，保證具有競爭力的人均創(chuàng)利水平。 2） 編報方法 編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡的辦法。自上而下分解目標，明確任務(wù)；自上而下層層填報，逐級審核把關(guān)、匯總；最終進行綜合平衡；預(yù)算有效、適用地得到控制和約束。 預(yù)算層次 1）各事業(yè)部依據(jù)本部門組 織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點等分層次進行預(yù)算安排，預(yù)算的層次可以分為公司年度預(yù)算、部門 月度 預(yù)算 、項目預(yù)算等 。 部門月度預(yù)算依據(jù)公司批準的事業(yè)部年度計劃和預(yù)算來分解制定預(yù)算項目。 2）本部部門預(yù)算依據(jù)公司年度計劃分解來制定部門的月度預(yù)算。 3） 公司年度預(yù)算的期間為自然年度。 4）項目預(yù)算依據(jù)項目計劃隨時編寫，提交。 財務(wù)預(yù)算管理辦法（ ） 深圳市嘉蘭圖產(chǎn)品設(shè)計有限公司 2 預(yù)算內(nèi)容 1）事業(yè)部年度預(yù)算應(yīng)該包括： ? 固定資產(chǎn)購置預(yù)算 ? 現(xiàn)金流量預(yù)算 ? 成本預(yù)算 ? 管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用預(yù)算 ? 銷售收入和利
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