【文章內(nèi)容簡介】 金管理崗、往來核算崗 相關(guān) 崗位根據(jù)收付款單據(jù)先在 并行 FMIS 系統(tǒng)中錄入會計(jì)憑證， 然后錄入 正式 FMIS 系統(tǒng) 。 每日業(yè)務(wù)結(jié)束后需要 核對兩個(gè) FMIS 系統(tǒng)中的科目余額 ，做到日清日結(jié) 。 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用 包括：轉(zhuǎn)資、折舊折耗及攤銷，長期待攤費(fèi)用， 調(diào)撥、減值、報(bào)廢、處置等。 涉及崗位： 資產(chǎn)核算 崗 相關(guān) 崗位根據(jù)原始 單據(jù)先在 正式 FMIS 系統(tǒng)中 編制 會計(jì)憑證，然后錄入并行 FMIS 系統(tǒng)。每日業(yè)務(wù)結(jié)束后需要核對兩個(gè) FMIS 系統(tǒng)中的科目余額，做到日清日結(jié)。 薪酬 包括：與應(yīng)付職工薪酬 所有相關(guān)業(yè)務(wù)均為手工業(yè)務(wù) 涉及崗位：薪酬核算崗 相關(guān)崗位根據(jù)原始單據(jù)先在并行 FMIS 系統(tǒng)中錄入會計(jì)憑證，然后錄入正式 FMIS 系統(tǒng)。每日業(yè)務(wù)結(jié)束后需要核對兩個(gè) FMIS 系統(tǒng)中的科目余額，做到日清日結(jié)。 局內(nèi)交易（系統(tǒng)內(nèi)交易） 包括： 二級單位間勞務(wù)、產(chǎn)品等互供業(yè)務(wù) 遼河油田 ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)并行方案 機(jī)密 第 11 頁 涉及崗位： 成本、損益 崗 相關(guān)崗位根據(jù)原始單據(jù) 在正式 FMIS 系統(tǒng)保持現(xiàn)有核 算方式不變 ,通過資金授權(quán)系統(tǒng)形成會計(jì)憑證，并行 FMIS 系統(tǒng) 內(nèi)由成本方直接在前臺錄入界面錄入跨責(zé)任中心憑證，不使用資金授權(quán)系統(tǒng) 。每日業(yè)務(wù)結(jié)束后需要核對兩個(gè) FMIS 系統(tǒng)中的科目余額，做到日清日結(jié)。 其他手工 憑證 業(yè)務(wù)人員：業(yè)務(wù)人員定期按規(guī)定時(shí)間和頻率，將發(fā)票等原始單據(jù)及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)科。 財(cái)務(wù)人員：相關(guān)崗位在接到有關(guān)原始單據(jù)當(dāng)日先在正式 FMIS 系統(tǒng)中錄入財(cái)務(wù)憑證；然后在并行 FMIS 錄入財(cái)務(wù)憑證，每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，核對兩套系統(tǒng)，分析差異及形成原因。 未上市科目集成與 礦區(qū)科目集成與手 （二） 銷售 集成 業(yè)務(wù) 處理 ERP系統(tǒng)與 銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的記 賬 包括： 原油、天然氣、輕烴 及液化 氣的銷售相關(guān) 業(yè) 務(wù)（包括 銷售、管輸 、輸耗 等） ；煉化化工產(chǎn)品、 裝備 制造 、 工程服務(wù)、原材料等 。 這些從 ERP 系統(tǒng) 集成 憑證 的 原始 單據(jù) 需要業(yè)務(wù)部門交給財(cái)務(wù) ， 如果能夠滿足內(nèi)控要求可以 作為 正式 FMIS 系統(tǒng)中財(cái)務(wù)記 賬 的原始單據(jù)和入 賬 依據(jù) ，否則，仍使用原單據(jù)入賬。 銷售發(fā)貨 筑路公司、曙光工程技術(shù)處不需要做銷售發(fā)貨， 油氣產(chǎn)品 發(fā)貨過賬不產(chǎn)生 會計(jì)憑證， 其他產(chǎn)品銷售發(fā)貨過賬產(chǎn)生會計(jì)憑證 。 銷售發(fā)票 遼河油田 ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)并行方案 機(jī)密 第 12 頁 銷售 公司 、天然氣 公司 、化學(xué) 公司 、物資 公司 、石化總廠、油氣工程技術(shù)處、 總 機(jī)械廠、 裝備總公司 、筑路公司、曙光工程技術(shù)處等 銷售集成單位 開票 崗 根據(jù) 外向交貨單 或直接 在 ERP 中開具系統(tǒng)發(fā)票， 并通過 金稅接口打印發(fā)票憑證 。 開票崗將發(fā)票 交 財(cái)務(wù)核算崗在 ERP 系統(tǒng)中完成發(fā)票過賬處理產(chǎn)生會計(jì)憑證： 借： 預(yù)收賬款或 應(yīng)收賬款－往來單位 貸：銷項(xiàng)稅 主營業(yè)務(wù)收入 ERP 接口程序?qū){證傳輸?shù)?并行 FMIS 系統(tǒng)， 財(cái)務(wù)核算 崗位 同時(shí)在 正式FMIS 做賬務(wù)處理 ，每天業(yè)務(wù)結(jié)束后，需要核對相關(guān) 科目在兩套 FMIS 中是否一致。 上述業(yè)務(wù) ， 月末如果 ERP 系統(tǒng)不能滿足核算要求，仍使用原單據(jù) 在正式 FMIS 系統(tǒng)做賬務(wù)處理 ，并將問題反映到項(xiàng)目組及相關(guān)業(yè)務(wù)部門 。 （三 ） 物資 集成 業(yè)務(wù)處理 二級單位自 采收貨業(yè)務(wù) 二級單位 物資 供應(yīng)站 ： 供應(yīng)站 倉管員 對采購訂單的到貨物資 在 ERP系統(tǒng)中 入庫記賬， 產(chǎn)生會計(jì)憑證 并打印入庫單據(jù) 。 借：原材料 貸：在途物資 原材料 二級單位 財(cái)務(wù) 科 ： 材料核算崗 將 ERP 憑證轉(zhuǎn)換到 并行 FMIS，同時(shí) 要求 供應(yīng)站倉管員 每日提供與 ERP 系統(tǒng)入庫憑證核對 （數(shù)量、金額） 無誤的 原物資系統(tǒng) 的收貨入庫憑證 清單，定期 錄入 到正式 FMIS，核對兩套 FMIS 的相關(guān)科目是否一致，遼河油田 ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)并行方案 機(jī)密 第 13 頁 不允許出現(xiàn)金額差異， 如有 大類或數(shù)量差異 需要分析差異產(chǎn)生的原因 。 上述業(yè)務(wù)，月末如果 ERP 系統(tǒng)不能滿足核算要求，仍使用原單據(jù)在正式 FMIS 系統(tǒng)做賬務(wù)處理，并將問題反映到項(xiàng)目組及相關(guān)業(yè)務(wù)部門。 二級單位委托采購業(yè)務(wù) 未上市二級單位委托 物資公司 采購 ： 物資公司收貨與 二級單位自采收貨業(yè)務(wù)處理方式相同。 物資公司 發(fā)貨給二級單位時(shí)， 采購人員根據(jù)審批后的二級單位采購請求創(chuàng)建委托采購訂單及外向交貨單，倉管員做發(fā)貨過賬， 同時(shí) 產(chǎn)生 物資公司 跨責(zé)任中心憑證 和二級 單位收貨憑證： 物資公司跨責(zé)任中心憑證： （物資公司責(zé)任中心）借：主營業(yè)務(wù)成本 （物資公司責(zé)任中心） 貸：原材料 （二級單位責(zé)任中心）借：應(yīng)付內(nèi)部單位款 局內(nèi)交易 物資供應(yīng) （物資公司責(zé)任中心） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 二級單位收貨憑證： （二級單位責(zé)任中心）借：原材料 （二級單位責(zé)任中心） 貸：應(yīng)付內(nèi)部單位款 局內(nèi)交易 物資供應(yīng) 倉管員打印出庫單，將出庫單提交至業(yè)務(wù)部門，開具內(nèi)部結(jié)算單。 礦區(qū)單位委托物資公司采購： 操作方式與未上市二級單位委托物資公司采購相同，產(chǎn)生如下憑證： 物資公司發(fā)貨憑證： （ 物資公司責(zé)任中心）借：主營業(yè)務(wù)成本 （物資公司責(zé)任中心） 貸：原材料 （物資公司責(zé)任中心）借：應(yīng)收內(nèi)部單位款 材料款 遼河油田 ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)并行方案 機(jī)密 第 14 頁 （物資公司責(zé)任中心） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 礦區(qū)單位收貨憑證： （礦區(qū)單位責(zé)任中心）借：原材料 （礦區(qū)單位責(zé)任中心） 貸：應(yīng)付內(nèi)部單位款 材料款 未上市子公司、上市單位委托物資公司采購業(yè)務(wù)，物資公司發(fā)貨 按照銷售 集成 業(yè)務(wù) 處理， 上市 收貨單位按照自采業(yè)務(wù)處理 ，未上市子公司只在正式 FMIS 處理 。 化學(xué)公司： 二級單位供應(yīng)站采購人員根據(jù)審批后的二級單位采購請求在系統(tǒng)創(chuàng)建委托采購訂單，化學(xué)公司采 購人員根據(jù)委托采購訂單創(chuàng)建外向交貨單，倉管員做發(fā)貨過賬， 同時(shí)產(chǎn)生化學(xué)公司跨責(zé)任中心憑證和二級單位收貨憑證： 化學(xué)公司跨責(zé)任中心憑證： （二級單位責(zé)任中心）借：內(nèi)部存款 結(jié)算存款 化學(xué)公司 （化學(xué)公司責(zé)任中心） 管理費(fèi)用（紅字） （化學(xué)公司責(zé)任中心） 貸：原材料 二級單位收貨憑證： （二級單位責(zé)任中心）借：原材料 （二級單位責(zé)任中心） 貸：內(nèi)部存款 結(jié)算存款 化學(xué)公司 業(yè)務(wù)員 打印出庫單，將出庫單提交至 財(cái)務(wù)科。 未上市單位委托化學(xué)公司采購業(yè)務(wù)，化學(xué)公司發(fā)貨按照銷售集成業(yè)務(wù)處理，收貨單位按照自采業(yè)務(wù) 處理。 采購發(fā)票校驗(yàn) 物資和化學(xué)公司 采購員 ： 物資和化學(xué)公司 采購員在 收到供應(yīng)商發(fā)票 后，