第二章---施工企業(yè)資金籌集(編輯修改稿)
2024-11-19 22:22 本頁面
【文章內容簡介】 量最低收入期資金占用 量)/(最高銷售收入最低銷售收入) a=最高收入期資金占用量b最高銷售收入 高低點法在企業(yè)的資金變動趨勢比較穩(wěn)定的情況 下較適宜。,?,回歸直線法 根據(jù)若干期業(yè)務量和資金占用的歷史資料，運用最小平方法原理計算不變資金(a)和單位銷售額的變動資金(b) 從理論上來說，回歸直線法是一種計算結 果最為精確的方法。,?,第三節(jié) 短期籌資,一、短期籌資的特點 短期籌資具有籌資速度快、容易取得，籌 資富有彈性，籌資成本較低，籌資風險高等。 二、短期資金的籌集方式 短期借款 商業(yè)信用,?,短期借款 （1）定義：短期借款是指企業(yè)向銀行和其他非銀行金融機構借入、期限在1年以內（含）的借款。 （2）特點：籌資速度快，籌資成本低，借款彈性好；但財務風險較大，限制條款較多，籌資數(shù)額有限。 （3）分類：施工企業(yè)的短期借款一般有用以補充季節(jié)性儲備所需超定額流動資金不足的流動資金借款和小型技措工程借款（也叫更新改造借款，該工程一般能在短期內完工，也能在1年內還本付息）兩種。,?,施工企業(yè)的技措借款主要用于：原有固定 資產的更新，包括陳舊的施工機械、運輸設 備、生產設備、計量測試手段等機械設備的更 新和房屋建筑物的改造；在原有固定資產 的基礎上進行的技術改造工程；節(jié)約能源 和降低原材料耗費的措施；治理“三廢”污 染和綜合利用原理料的措施；勞動保護和 安全生產措施；試制新產品和科研成果推 廣措施。其目的在于提高企業(yè)施工生產能力， 降低工程和產品成本，改善勞動條件和環(huán)境保 護等。,?,商業(yè)信用 （1）定義：商業(yè)信用是指商品交易中的延期 付款或延期交貨等所形成的借貸關系，是企 業(yè)之間的一種直接信用關系。 （2）方式： 施工企業(yè)利用商業(yè)信用融資的主要方式：賒 購原材料、預收工程款、商業(yè)匯票等。 （3）特點：籌資便利，籌資成本低，限制條 件少；但信用期限較短，資金成本高。,?,第四節(jié) 長期籌資,一、長期籌資的特點 長期籌資具有籌資數(shù)額大、影響時間長、 發(fā)生次數(shù)較少、資金成本高等特點。 二、長期籌資的主要方式 吸收直接投資； 發(fā)行普通股股票； 長期借款； 發(fā)行債券 發(fā)行認沽權證和認股權證 融資租賃,?,吸收直接投資 （1）資金來源：吸收國家投資、吸收法人投資和吸收個人投資。 （2）特點：有利于增強企業(yè)信譽，有利于盡快形成生產能力，有利于降低財務風險；但資金成本較高，容易分散企業(yè)控制權。,?,發(fā)行普通股票 （1）普通股是股份有限公司依法發(fā)行的具有管理權、股利不固定的股票。普通
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