【文章內(nèi)容簡介】 科技開發(fā)貸款）除按照前述六節(jié)進行盡職調(diào)查外，還必須對項目進行評估。第五十七條房地產(chǎn)開發(fā)貸款，除按照前述六節(jié)要求對客戶（或/及擔保）進行盡職調(diào)查外，還應該根據(jù)房地產(chǎn)項目的特性，著重對開發(fā)項目進行調(diào)查，必要時，需要聘請專業(yè)中介機構進行評估。第五十八條對于中小企業(yè)信貸，除調(diào)查分析其財務信息外，重點收集和分析與企業(yè)、企業(yè)主有關信用和現(xiàn)金流量密切相關的軟信息。第四章 盡職要求與免責第五十九條調(diào)查人下列行為，如造成重大風險的，將追究其責任。（一）無合理理由未獨立進行授信盡職調(diào)查，且未采取相應措施。（二）按照他人授意人為降低授信標準、提高企業(yè)信用評級，或粉飾、包裝調(diào)查報告。（三）對授信調(diào)查過程發(fā)現(xiàn)的重大問題或風險隱患故意隱瞞不報；（四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關的諸如貿(mào)易背景、授信用途、借款人控股股東，關聯(lián)方和實際控制人、經(jīng)營財務情況、銀行資信情況、項目真實情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業(yè)機密，以騙取銀行授信。（五）與客戶或者他人串通，參與或者配合客戶進行非法或者不正當資金交易，騙取銀行授信。（六）未對客戶資料、項目資料進行認真、全面核實并提供完整的授信調(diào)查材料；或故意變更、涂改調(diào)查材料，或出具與事實不符的調(diào)查報告。（七）未對抵押品的價值、權屬關系、占有情況、市場情況進行必要的調(diào)查和核實，或?qū)κ谛彭椖康目尚行约凹夹g、設備的先進性缺乏必要的了解，調(diào)查評估流于形式，或由于主觀原因造成調(diào)查情況不實，誤導審批決策。（八）未按規(guī)定應核實真?zhèn)蔚南嚓P憑證資料進行核實，或者由于主觀原因?qū)е潞藢嵔Y果有誤。（九）對按規(guī)定應核實貿(mào)易背景的授信業(yè)務，編造、未核實其真實貿(mào)易背景，或由于主觀原因?qū)е潞藢嵔Y果有誤。（十）對授信調(diào)查過程中按照其崗位素質(zhì)要求應該，或者應當能夠發(fā)現(xiàn)的重大問題或者風險隱患未能及時揭示并報告。（十一）在客戶信用評級中，評級工具(打分卡)選用存在嚴重問題，而無合理理由；客戶信息輸錄存在嚴重錯誤和疏漏；無合理理由，隨意調(diào)整客戶等級。（十二）授信調(diào)查環(huán)節(jié)中存在的其他違法、違規(guī)和未盡職行為。第六十條 對已按照程序進行了盡職調(diào)查，或者雖未能完全按程序 13 規(guī)定進行盡職調(diào)查，但采取了足夠且有效的替代措施的，可以根據(jù)盡職情況予以減輕或者免除責任。第五章 附 則第六十一條 本制度由總行信貸管理部負責解釋。附錄一、主要授信種類的風險提示（一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關文件；是否嚴格按要求履行了票據(jù)承兌的相關程序。（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。（三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管機關要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進行審核。（四）公司授信是否嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關情況存入檔案，提示全部問題。（五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預測情況外，是否對質(zhì)押權、抵押權，以及保證或保險等嚴格調(diào)查，防止關聯(lián)客戶無交叉互保。（六）關聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學性、合理性和安全性，認真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。（七）擔保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔當保證人，抵押物、質(zhì)押物的權屬和價值，以及實現(xiàn)抵押權、質(zhì)押權的可行性進行嚴格審查；是否就開設擔?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權的行使和過戶制定可操作的辦法。二、客戶基本信息提示（一）營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。（二）法人代碼證書(副本及影印件)。（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。（四）近3年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權益變動表及銷量情況。成立不足3年的客戶，提交自成立以來的報表。（五）本及最近月份存借款及對外擔保情況。（六）稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料復印件。（七）合同或章程（原件及影印件）。（八）董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等。（九）若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。（十）股東大會關于利潤分配的決議。（十一）現(xiàn)金流量預測及營運計劃。（十二）授信業(yè)務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權委托書（原件）。（十三）其他必要的資料（如海關等部門出具的相關文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關批準文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃。三、主要授信品種風險提示（一）流動性短期資金需求應關注： （常年性還是季節(jié)性）；，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A期的銷售量時的風險和對策，以及存貨本身的風險，如過時或變質(zhì)；； 。（二）設備采購和更新融資需求應關注： ，宏觀經(jīng)濟情況和行業(yè)展望； ；：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 。（三）項目融資需求應關注： ； ； 。（四）中長期授信需求應關注： ； ； ；； ，影響其還款能力； ； ； ； ； ；；； 。（五）對現(xiàn)有債務的再融資需求。（六）貿(mào)易融資需求應關注： ； ； ； 。四、非財務因素分析風險提示（一）客戶管理者：重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力，以及其道德水準。對客戶的管理者風險應關注： ； ； ；； ；、組織結構和法律結構； ； 、計劃、實施和控制。（二）識別客戶的產(chǎn)品風險應關注： 、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； ，潛在銷售和庫存變化；，對市場變化的應變能力。（三）識別客戶生產(chǎn)過程的風險應關注： ，對供應商的依賴度； ；； 。（四）對客戶的行業(yè)風險應關注： ； ； ； ；。（五）對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的風險應關注： ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ；。五、預警信號風險提示（一）與客戶品質(zhì)有關的信號： ；；、業(yè)務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；；；、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價； ，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；； ； ；；。（二）客戶在銀行賬戶變化的信號： ； ；，如總是突然向銀行提出借款需求； ； ；； ； 。（三）客戶管理層變化的信號：； ； ；； ； ； ； ；； 。（四）業(yè)務運營環(huán)境變化的信號： ； ； ；、程序、質(zhì)量控制等； 。（五）財務狀況變化信號：，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；；； ；，短期債務超常增加；； ，經(jīng)常用短期債務支付長期債務； ；；； ； 。（六）其他預警信號： ；； ； 。六、客戶履約能力風險提示（一）成本和費用失控。（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。（三）客戶產(chǎn)品或服務的市場需求下降。（四）還款記錄不正常。（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產(chǎn)品或服務。（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關業(yè)務憑證）。（七）對傳統(tǒng)財務分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務或環(huán)境的重大變動。（九）某些欺詐信號，如無法證明財務記錄的合法性。（十）財務報表披露延遲。（十一）未按合同還款。（十二）未作客戶破產(chǎn)的應急預案。七、授信風險成本計量風險成本＝客戶違約概率（PD）違約損失率(LGD)風險敞口(EAD)八、信用風險經(jīng)濟資本的計量（一）表內(nèi)風險資產(chǎn)=[（名義金額授信準備或其他資產(chǎn)減值準備合格的風險緩解金額）內(nèi)部風險系數(shù)]（二）表外風險資產(chǎn)=（名義金額信用轉換系數(shù)內(nèi)部風險系數(shù)合格的風險緩解金額）（三）內(nèi)部風險系數(shù) = 監(jiān)管風險權重行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)期限調(diào)節(jié)系數(shù)。有關行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和期限調(diào)節(jié)系數(shù)的具體取值，需參閱總行計劃資金部每年的要求。第四篇：信用社(銀行)客戶盡職調(diào)查制度信用社（銀行）客戶盡職調(diào)查制度為了進一步完善反洗錢制度，獲得“一法兩規(guī)定”中所要求的“完整的客戶信息”，對客戶的經(jīng)營狀況、關聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等有真實的了解，從而提高反洗錢工作的有效性和操作性，特制定本制度。一、各營業(yè)網(wǎng)點要按照“一法兩規(guī)定”的要求和《人民幣銀行賬戶結算管理辦法》的規(guī)定，認真對客戶提供的開戶資料的真實性、合法性和完整性進行審查，并要記錄在案，嚴防利用賬戶進行洗錢活動。二、個人客戶開立存款賬戶、辦理結算時，各營業(yè)網(wǎng)點必須認真執(zhí)行個人賬戶實名制，應當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人開立個人存款賬戶的，營業(yè)網(wǎng)點應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。對不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，營業(yè)網(wǎng)點不得為其開立存款賬戶。三、單位客戶辦理開戶、存款、結算等業(yè)務的，各營業(yè)網(wǎng)點應當按照中國人民銀行有關規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。對未按照規(guī)定提供本單位有效證明文件和資料的，營業(yè)網(wǎng)點不得為其辦理開戶、存款、結算等業(yè)務。四、客戶盡職調(diào)查的工作要求：認真貫徹執(zhí)行“一法兩規(guī)定”的精神，切實做好客戶盡職調(diào)查工作。聯(lián)社反洗錢工作領導小組和各信用社要按照要求，切實負起責任，把各項反洗錢措施和辦法落實到實處，努力構建一道反洗錢防御體系。三是建立責任追究制。對不按本辦法規(guī)定進行操作的單位和人員將視其違規(guī)情況進行處罰。四是各信用社必須將本單位的客戶信息資料指定專管員妥善保管，建立調(diào)閱保管制度。五是加強同人民銀行、司法部門的聯(lián)系與溝通，在客戶盡職調(diào)查工作中遇到的難題和困難，要及時通過聯(lián)社反洗錢工作領導小組向他們咨詢、請教，爭取他們的支持。第五篇：授信工作盡職實施細則附件：中國民生銀行授信工作盡職實施細則（試行）第一章 總 則第一條 為進一步完善授信工作機制，規(guī)范授信業(yè)務管理，明確授信工作盡職要求，保障我行授信業(yè)務健康發(fā)展，依據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及其它相關法律法規(guī)，結合我行實際，特制定本實施細則。第二條 本實施細則所稱授信是指對非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。表內(nèi)授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。第三條 本實施細則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指：一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務受理、客戶調(diào)查、分析評價、授信決策、授信實施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等各項授信業(yè)務活動。二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關人員。三、授信業(yè)務人員指我行從事業(yè)務受理、客戶調(diào)查等授信業(yè)務活動的授信工作人員，包括信貸員（主辦、協(xié)辦）、客戶經(jīng)理等。四、授信審查/審批人員指我行從事分析評價、授信決策等授信業(yè)務活動的授信工作人員，包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長、行長、公司業(yè)務部門副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行授信評審部評審員、總經(jīng)理、區(qū)域評審中心和總行評審中心評審員、貸審會委員、貸審會秘書長、貸審會主席（主任委員）、信貸審查官、總行授信評審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。五、授信管理人員指我行從事授信實施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等授信業(yè)務活動的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作內(nèi)容，該部分人員可能包含所有的授信工作人員。六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實施細則規(guī)定履行了最基本的盡職要求。七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況和授信工作過程的合規(guī)情況進行獨立地驗證、評價和報告的行為。第四條 授信工作人員應主動回避《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關系人所申請的授信業(yè)務。第五條 本實施細則僅為我行授信工作人員據(jù)以開展授信工作的基本盡職要求。授信工作人員有義務視具體業(yè)務情況，開展其它相關的、必要的工作。授信業(yè)務人員應滿足授信審查/審批人員和授信管理人員提出的其它合理工作要求。第六條 本實施細則僅對授信工作人員應盡的基本職責作出要求，不涉及授信業(yè)務操作流程和對授信業(yè)務的風險進行分析、評判的技術、技巧與方法。凡從事相關授信工作的授信工作 人員，都必須按照本實施細則的相應要求盡職工作。第七條 各級行政管理人員（包括總行相關管理部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長、分管副行長、支行行長、分管副行長、公司業(yè)務部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指導、管理轄內(nèi)授信工作人員按照本實施細則盡職工作，并對轄內(nèi)授信工作人員未按照本實施細則盡職工作承擔相應的責任。第八條 授信工作人員須自覺貫徹執(zhí)行國家有關經(jīng)濟、金融政策，嚴格遵守國家金融法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責任感和大局觀，忠于職守，愛崗敬業(yè)，廉潔自律。第九條 本實施細則是我行對授信工作人員的授信工作盡職情況實施問責的主要依據(jù)。第二章 業(yè)務受理和客戶調(diào)查盡職要求第十條 業(yè)務經(jīng)營單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務部門，也可能指分行和直屬支行，下同）、授信業(yè)務人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標客戶名單，有效地開拓市場；對集團客戶、關聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務拓展、業(yè)務管理須遵照我行有關規(guī)定進行；不得受理不符合國家相關政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項目等）的授信申請。第十一條 如無特別說明，本章所規(guī)定的客戶調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供保證的企業(yè)；授信調(diào)查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上或本年中期報告的信息（但可結合最新信息進行分析、說明），其它信息要