【文章內(nèi)容簡介】 科技開發(fā)貸款）除按照前述六節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查外，還必須對項(xiàng)目進(jìn)行評估。第五十七條房地產(chǎn)開發(fā)貸款，除按照前述六節(jié)要求對客戶（或/及擔(dān)保）進(jìn)行盡職調(diào)查外，還應(yīng)該根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目的特性，著重對開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，必要時，需要聘請專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。第五十八條對于中小企業(yè)信貸，除調(diào)查分析其財務(wù)信息外，重點(diǎn)收集和分析與企業(yè)、企業(yè)主有關(guān)信用和現(xiàn)金流量密切相關(guān)的軟信息。第四章 盡職要求與免責(zé)第五十九條調(diào)查人下列行為，如造成重大風(fēng)險的，將追究其責(zé)任。（一）無合理理由未獨(dú)立進(jìn)行授信盡職調(diào)查，且未采取相應(yīng)措施。（二）按照他人授意人為降低授信標(biāo)準(zhǔn)、提高企業(yè)信用評級，或粉飾、包裝調(diào)查報告。（三）對授信調(diào)查過程發(fā)現(xiàn)的重大問題或風(fēng)險隱患故意隱瞞不報；（四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關(guān)的諸如貿(mào)易背景、授信用途、借款人控股股東，關(guān)聯(lián)方和實(shí)際控制人、經(jīng)營財務(wù)情況、銀行資信情況、項(xiàng)目真實(shí)情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業(yè)機(jī)密，以騙取銀行授信。（五）與客戶或者他人串通，參與或者配合客戶進(jìn)行非法或者不正當(dāng)資金交易，騙取銀行授信。（六）未對客戶資料、項(xiàng)目資料進(jìn)行認(rèn)真、全面核實(shí)并提供完整的授信調(diào)查材料；或故意變更、涂改調(diào)查材料，或出具與事實(shí)不符的調(diào)查報告。（七）未對抵押品的價值、權(quán)屬關(guān)系、占有情況、市場情況進(jìn)行必要的調(diào)查和核實(shí)，或?qū)κ谛彭?xiàng)目的可行性及技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性缺乏必要的了解，調(diào)查評估流于形式，或由于主觀原因造成調(diào)查情況不實(shí)，誤導(dǎo)審批決策。（八）未按規(guī)定應(yīng)核實(shí)真?zhèn)蔚南嚓P(guān)憑證資料進(jìn)行核實(shí)，或者由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。（九）對按規(guī)定應(yīng)核實(shí)貿(mào)易背景的授信業(yè)務(wù)，編造、未核實(shí)其真實(shí)貿(mào)易背景，或由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。（十）對授信調(diào)查過程中按照其崗位素質(zhì)要求應(yīng)該，或者應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)的重大問題或者風(fēng)險隱患未能及時揭示并報告。（十一）在客戶信用評級中，評級工具(打分卡)選用存在嚴(yán)重問題，而無合理理由；客戶信息輸錄存在嚴(yán)重錯誤和疏漏；無合理理由，隨意調(diào)整客戶等級。（十二）授信調(diào)查環(huán)節(jié)中存在的其他違法、違規(guī)和未盡職行為。第六十條 對已按照程序進(jìn)行了盡職調(diào)查，或者雖未能完全按程序 13 規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查，但采取了足夠且有效的替代措施的，可以根據(jù)盡職情況予以減輕或者免除責(zé)任。第五章 附 則第六十一條 本制度由總行信貸管理部負(fù)責(zé)解釋。附錄一、主要授信種類的風(fēng)險提示（一）票據(jù)承兌是否對真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實(shí)。（三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管機(jī)關(guān)要求對匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。（四）公司授信是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。（五）項(xiàng)目融資除評估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)，以及保證或保險等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。（七）擔(dān)保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值，以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)保扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。二、客戶基本信息提示（一）營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。（二）法人代碼證書(副本及影印件)。（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。（四）近3年經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表及銷量情況。成立不足3年的客戶，提交自成立以來的報表。（五）本及最近月份存借款及對外擔(dān)保情況。（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。（七）合同或章程（原件及影印件）。（八）董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。（九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。（十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運(yùn)計劃。（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營運(yùn)計劃。三、主要授信品種風(fēng)險提示（一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： （常年性還是季節(jié)性）；，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風(fēng)險和對策，以及存貨本身的風(fēng)險，如過時或變質(zhì)；； 。（二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： ，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； ；：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 。（三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； 。（四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ；； ，影響其還款能力； ； ； ； ； ；；； 。（五）對現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ； 。四、非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示（一）客戶管理者：重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、贏利能力，以及其道德水準(zhǔn)。對客戶的管理者風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： ； ； ；； ；、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； ； 、計劃、實(shí)施和控制。（二）識別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； ，潛在銷售和庫存變化；，對市場變化的應(yīng)變能力。（三）識別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： ，對供應(yīng)商的依賴度； ；； 。（四）對客戶的行業(yè)風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ；。（五）對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ；。五、預(yù)警信號風(fēng)險提示（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號： ；；、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；；；、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評價； ，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；； ； ；；。（二）客戶在銀行賬戶變化的信號： ； ；，如總是突然向銀行提出借款需求； ； ；； ； 。（三）客戶管理層變化的信號：； ； ；； ； ； ； ；； 。（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號： ； ； ；、程序、質(zhì)量控制等； 。（五）財務(wù)狀況變化信號：，不斷申請延期支付或申請實(shí)施新的授信或不斷透支；，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；；； ；，短期債務(wù)超常增加；； ，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)； ；；； ； 。（六）其他預(yù)警信號： ；； ； 。六、客戶履約能力風(fēng)險提示（一）成本和費(fèi)用失控。（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。（四）還款記錄不正常。（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。（七）對傳統(tǒng)財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動。（九）某些欺詐信號，如無法證明財務(wù)記錄的合法性。（十）財務(wù)報表披露延遲。（十一）未按合同還款。（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。七、授信風(fēng)險成本計量風(fēng)險成本＝客戶違約概率（PD）違約損失率(LGD)風(fēng)險敞口(EAD)八、信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本的計量（一）表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)=[（名義金額授信準(zhǔn)備或其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合格的風(fēng)險緩解金額）內(nèi)部風(fēng)險系數(shù)]（二）表外風(fēng)險資產(chǎn)=（名義金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)內(nèi)部風(fēng)險系數(shù)合格的風(fēng)險緩解金額）（三）內(nèi)部風(fēng)險系數(shù) = 監(jiān)管風(fēng)險權(quán)重行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)期限調(diào)節(jié)系數(shù)。有關(guān)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和期限調(diào)節(jié)系數(shù)的具體取值，需參閱總行計劃資金部每年的要求。第四篇：信用社(銀行)客戶盡職調(diào)查制度信用社（銀行）客戶盡職調(diào)查制度為了進(jìn)一步完善反洗錢制度，獲得“一法兩規(guī)定”中所要求的“完整的客戶信息”，對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等有真實(shí)的了解，從而提高反洗錢工作的有效性和操作性，特制定本制度。一、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要按照“一法兩規(guī)定”的要求和《人民幣銀行賬戶結(jié)算管理辦法》的規(guī)定，認(rèn)真對客戶提供的開戶資料的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審查，并要記錄在案，嚴(yán)防利用賬戶進(jìn)行洗錢活動。二、個人客戶開立存款賬戶、辦理結(jié)算時，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須認(rèn)真執(zhí)行個人賬戶實(shí)名制，應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進(jìn)行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人開立個人存款賬戶的，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。對不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不得為其開立存款賬戶。三、單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進(jìn)行核對并登記。對未按照規(guī)定提供本單位有效證明文件和資料的，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不得為其辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。四、客戶盡職調(diào)查的工作要求：認(rèn)真貫徹執(zhí)行“一法兩規(guī)定”的精神，切實(shí)做好客戶盡職調(diào)查工作。聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組和各信用社要按照要求，切實(shí)負(fù)起責(zé)任，把各項(xiàng)反洗錢措施和辦法落實(shí)到實(shí)處，努力構(gòu)建一道反洗錢防御體系。三是建立責(zé)任追究制。對不按本辦法規(guī)定進(jìn)行操作的單位和人員將視其違規(guī)情況進(jìn)行處罰。四是各信用社必須將本單位的客戶信息資料指定專管員妥善保管，建立調(diào)閱保管制度。五是加強(qiáng)同人民銀行、司法部門的聯(lián)系與溝通，在客戶盡職調(diào)查工作中遇到的難題和困難，要及時通過聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組向他們咨詢、請教，爭取他們的支持。第五篇：授信工作盡職實(shí)施細(xì)則附件：中國民生銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（試行）第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信業(yè)務(wù)管理，明確授信工作盡職要求，保障我行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及其它相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱授信是指對非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。表內(nèi)授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽(yù)的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。第三條 本實(shí)施細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務(wù)人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指：一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查、分析評價、授信決策、授信實(shí)施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動。二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關(guān)人員。三、授信業(yè)務(wù)人員指我行從事業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查等授信業(yè)務(wù)活動的授信工作人員，包括信貸員（主辦、協(xié)辦）、客戶經(jīng)理等。四、授信審查/審批人員指我行從事分析評價、授信決策等授信業(yè)務(wù)活動的授信工作人員，包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長、行長、公司業(yè)務(wù)部門副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行授信評審部評審員、總經(jīng)理、區(qū)域評審中心和總行評審中心評審員、貸審會委員、貸審會秘書長、貸審會主席（主任委員）、信貸審查官、總行授信評審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。五、授信管理人員指我行從事授信實(shí)施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等授信業(yè)務(wù)活動的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作內(nèi)容，該部分人員可能包含所有的授信工作人員。六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定履行了最基本的盡職要求。七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況和授信工作過程的合規(guī)情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評價和報告的行為。第四條 授信工作人員應(yīng)主動回避《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所申請的授信業(yè)務(wù)。第五條 本實(shí)施細(xì)則僅為我行授信工作人員據(jù)以開展授信工作的基本盡職要求。授信工作人員有義務(wù)視具體業(yè)務(wù)情況，開展其它相關(guān)的、必要的工作。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足授信審查/審批人員和授信管理人員提出的其它合理工作要求。第六條 本實(shí)施細(xì)則僅對授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)作出要求，不涉及授信業(yè)務(wù)操作流程和對授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行分析、評判的技術(shù)、技巧與方法。凡從事相關(guān)授信工作的授信工作 人員，都必須按照本實(shí)施細(xì)則的相應(yīng)要求盡職工作。第七條 各級行政管理人員（包括總行相關(guān)管理部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長、分管副行長、支行行長、分管副行長、公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指導(dǎo)、管理轄內(nèi)授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作，并對轄內(nèi)授信工作人員未按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第八條 授信工作人員須自覺貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策，嚴(yán)格遵守國家金融法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責(zé)任感和大局觀，忠于職守，愛崗敬業(yè)，廉潔自律。第九條 本實(shí)施細(xì)則是我行對授信工作人員的授信工作盡職情況實(shí)施問責(zé)的主要依據(jù)。第二章 業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查盡職要求第十條 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務(wù)部門，也可能指分行和直屬支行，下同）、授信業(yè)務(wù)人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標(biāo)客戶名單，有效地開拓市場；對集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管理須遵照我行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行；不得受理不符合國家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項(xiàng)目等）的授信申請。第十一條 如無特別說明，本章所規(guī)定的客戶調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供保證的企業(yè)；授信調(diào)查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上或本年中期報告的信息（但可結(jié)合最新信息進(jìn)行分析、說明），其它信息要