中小學(xué)食堂賬務(wù)處理實(shí)例(復(fù)式記賬)(編輯修改稿)
2025-11-16 04:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ：銀行存款1497100萬1開具外經(jīng)證B項(xiàng)目500萬，C項(xiàng)目420萬，計(jì)提外經(jīng)證個、印 個稅：10000花稅：1500借：其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代繳稅金及附加—B項(xiàng)目11500其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代繳稅金及附加—C項(xiàng)目9660貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個稅18400應(yīng)交稅費(fèi)—印花稅27601邵妮娜預(yù)支2700印花稅借：其他應(yīng)收款—職工往來—***人 2760貸：銀行存款2760印銀行扣外經(jīng)證個稅18400，***人門征交納印花稅2760借：應(yīng)交稅費(fèi)—個稅18400應(yīng)交稅費(fèi)—印花稅2760貸：銀行存款18400其他應(yīng)收款—職工往來—***人27602計(jì)提工資借：管理費(fèi)用—工作人員工資62000其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代發(fā)工資—A項(xiàng)目5000其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代發(fā)工資—B項(xiàng)目8000其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代發(fā)工資—C項(xiàng)目5000貸：應(yīng)付職工薪酬—總經(jīng)室10000應(yīng)付職工薪酬—財(cái)務(wù)部12000應(yīng)付職工薪酬—行政部10000應(yīng)付職工薪酬—經(jīng)營部15000應(yīng)付職工薪酬—總工室8000應(yīng)付職工薪酬—工程部7000應(yīng)付職工薪酬—項(xiàng)目部A5000應(yīng)付職工薪酬—項(xiàng)目部B8000應(yīng)付職工薪酬—項(xiàng)目部C50002借項(xiàng)目部A、項(xiàng)目部B、項(xiàng)目部C各50萬借：其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—借款—A項(xiàng)目50萬其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—借款—B項(xiàng)目50萬其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—借款—C項(xiàng)目50萬貸：銀行存款1497150萬2借盧滿星500萬借款借：其他應(yīng)收款—***人500萬貸：銀行存款1497500萬2收工程款A(yù)項(xiàng)目 200萬、B項(xiàng)目300萬、C項(xiàng)目 400萬借：銀行存款900萬貸：其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—已結(jié)算賬款—A項(xiàng)目200萬其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—已結(jié)算賬款—B項(xiàng)目300萬其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—已結(jié)算賬款—C項(xiàng)目400萬2交社保及職工個稅借：管理費(fèi)用—社保五金10000其他應(yīng)收款—職工往來—職工社保3000其他應(yīng)收款—職工往來—職工個稅600貸：銀行存款136002付A項(xiàng)目工程款，預(yù)留10%，（其中管理費(fèi)X%，質(zhì)安基金X%，稅金X%，預(yù)留X%），扣回代發(fā)工資X，扣回代墊費(fèi)用X，扣回借款X萬扣借款利息 X，扣罰款X，付X萬借：其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—已結(jié)算賬款—A項(xiàng)目貸：銀行存款其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—上交款—A項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代墊費(fèi)用—A項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代發(fā)工資—A項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代繳稅金及附加—A項(xiàng)目其他應(yīng)付款—內(nèi)部往來—質(zhì)量債務(wù)保證金—A項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—借款—A項(xiàng)目營業(yè)外收入—罰款—B項(xiàng)目2付B項(xiàng)目工程款，扣管理費(fèi)X，質(zhì)安基金X，外經(jīng)證費(fèi)用X，扣回代墊費(fèi)用X，扣代發(fā)工資X，扣借款X萬元，扣借款利息X，付X萬借：其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—已結(jié)算賬款—B項(xiàng)目貸：銀行存款其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—上交款—B項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代墊費(fèi)用—B項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代發(fā)工資—B項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代繳稅金及附加—B項(xiàng)目其他應(yīng)付款—內(nèi)部往來—質(zhì)量債務(wù)保證金—B項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—借款—B項(xiàng)目2付C項(xiàng)目工程款，預(yù)留X%，（其中管理費(fèi)X%），扣代墊費(fèi)用X元，扣代發(fā)工資X元，扣代繳稅金及附加X，扣回借款X，利息現(xiàn)金交入X，付X借：其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—已結(jié)算賬款—C項(xiàng)目貸：銀行存款其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—上交款—C項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代墊費(fèi)用—C項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代發(fā)工資—C項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—代繳稅金及附加—C項(xiàng)目其他應(yīng)付款—內(nèi)部往來—質(zhì)量債務(wù)保證金—C項(xiàng)目其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—借款—C項(xiàng)目2付B項(xiàng)目部獎勵X借：營業(yè)外支出貸：銀行存款付工資借：應(yīng)付職工薪酬—總經(jīng)室X應(yīng)付職工薪酬—財(cái)務(wù)部X應(yīng)付職工薪酬—行政部X應(yīng)付職工薪酬—經(jīng)營部X應(yīng)付職工薪酬—總工室X應(yīng)付職工薪酬—工程部X應(yīng)付職工薪酬—項(xiàng)目部AX應(yīng)付職工薪酬—項(xiàng)目部BX應(yīng)付職工薪酬—項(xiàng)目部CX貸：銀行存款X其他應(yīng)收款—職工往來—職工社保X其他應(yīng)收款—職工往來—職工個稅X3收到工程發(fā)票B項(xiàng)目300萬，C項(xiàng)目420萬（交納稅金191520元），A項(xiàng)目開具200萬發(fā)票付C項(xiàng)目部稅金191520借：其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—已結(jié)算賬款—C項(xiàng)目191520貸：銀行存款1915203對C項(xiàng)目結(jié)算，已收工程款400萬，已付3917520（管理費(fèi)及代墊費(fèi)用已結(jié)清），付余款82480借：其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—已結(jié)算賬款—C項(xiàng)目82480貸：銀行存款824803根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入、成本借：主營業(yè)務(wù)成本—A項(xiàng)目X主營業(yè)務(wù)成本—B項(xiàng)目X主營業(yè)務(wù)成本—C項(xiàng)目X其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—上交款—A項(xiàng)目X其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—上交款—B項(xiàng)目X其他應(yīng)收款—內(nèi)部往來—
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