【文章內(nèi)容簡介】 會決議。包括：申請貸款業(yè)務的用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人；決議的簽字人數(shù)應達到公司合同或章程規(guī)定的有效簽字人數(shù)；根據(jù)各授信品種的規(guī)定，對客戶提供的相應資料進行初步審查； 根據(jù)“擔保管理政策”的要求審查擔保方的資料。法律文件：貸款合同借款借據(jù)抵押合同擔保書董事會決議合同附加條款關系人放款合同股權證明保險合同按揭或信托的復印件1租賃轉讓協(xié)議1其他 信貸文件：貸款申請書貸款審批報告承諾函個人財務報告公司財務報表保險單據(jù)關鍵人的保險單據(jù)貸款年審報告?zhèn)渫浲鶃硇藕?納稅證明1其他經(jīng)過審核合格，客戶經(jīng)理應向授信經(jīng)營部門的負責人報告，若授信經(jīng)營部門負責人同意客戶經(jīng)理意見的，則準備安排授信調(diào)查；若客戶經(jīng)理審核不同意或授信經(jīng)營部門負責人不同意的，客戶經(jīng)理應將申請材料退還客戶，并對客戶做好解釋工作。② 交叉審核：交叉審核是通過不同途徑確認信息正確性的方法。貸款調(diào)查交叉審核技術就是在貸款調(diào)查前、調(diào)查中和調(diào)查報告制作和貸后檢查管理過程中，通過不同信息來源途徑、同一信息來源途徑的勾稽關系，對客戶信息進行真實性、準確性、完整性確定的過程。交叉審核有兩個簡單的邏輯關系，當二個或二個以上信息來源途徑，或同一信息來源途徑通過勾稽關系推導得到基本一致的結果時，這個結果的真實性和準確性就高； 簡單舉個例子，比如我們手中有客戶的征信記錄，但我們可以以開方式的提問方式問客戶：“你在銀行有貸款嗎？貸了多少？”如客戶隱瞞實情，就證明他不太老實。不同信息來源途徑包括： 1）保證人； 2）鄰里； 3）夫妻及其它家庭成員； 4）合伙人；5）經(jīng)營管理者或雇員； 6）同行或行業(yè)協(xié)會；7）政府或其它信息來源，如經(jīng)貿(mào)、財稅、工商、司法、海關、電力等； 8）申請信息與調(diào)查信息； 9）上一次調(diào)查信息與本次調(diào)查信息等等。同一信息來源交叉審核是指：僅憑借對借款人的正面調(diào)查，通過對借款人基本情況、財務情況和非財務情況、貸款用途和還款來源等相關聯(lián)內(nèi)容項的交叉比較和審核，驗證調(diào)查結果的真實性、準確性和完整性的過程。它是交叉審核的核心內(nèi)容。③ 應避免建立信貸關系的 有下列情形之一者，不對其發(fā)放貸款： ；、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目；；； ； 、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保；7 。行業(yè)情況調(diào)查：調(diào)查客戶所在行業(yè)的發(fā)展趨勢和客戶在行業(yè)中所處的位置，客戶主要產(chǎn)品及其市場份額，面對的主要競爭對手和主要競爭方式，及客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新能力等；調(diào)查客戶其所在行業(yè)的成本結構、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代品及政策對行業(yè)的監(jiān)管等各類情況。對新進入的行業(yè)尤為警惕?？蛻綦p人調(diào)查：對新授信客戶的調(diào)查必須實行有簽字權的雙人會同調(diào)查，雙人中除一人為經(jīng)辦客戶經(jīng)理外，另一人應為信貸業(yè)務部門負責人（或業(yè)務骨干）或授信經(jīng)營單位（支行）負責人；授信經(jīng)營部門認為風險敞口金額較大或潛在風險較大的，授信經(jīng)營部門上級負責人應參與雙人調(diào)查。間接調(diào)查：目的：搜集公司和主要負責人的經(jīng)營狀況、行業(yè)信息、信用狀況。對象：人行征信系統(tǒng)、供應商、銷售商（客戶），及相關人員（如企業(yè)管理人員、會計人員、員工等）等，了解他們的觀點和評論。如有條件還可從同行間交換信息（競爭對手也是合作伙伴）。通過非實地調(diào)查的方式，如借助報刊、網(wǎng)絡、咨詢機構等了解客戶及其所在行業(yè)的情況等，也可通過向稅務、工商、海關等政府有關部門及房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權交易中心等社會中介機構索取相關資料，了解客戶情況等。面談：目的：初步確定貸款申請人是否具備資格，為實地調(diào)查、財務分析作準備。對調(diào)查無法確認的信息，在面談中加以明確和約定。關注的5個基本信息：需要多少貸款？如何使用貸款？何時歸還貸款？何種方式償還貸款？何種擔保方式？（數(shù)額、用途、期限、還款方式、擔保方式）實地調(diào)查的目地和方式：目的：核實企業(yè)家底，了解企業(yè)生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營管理狀況、測定融資安全線、評估抵押物價值等。方式：通過查賬、盤庫進行賬實核對；巡視廠房、設備；與公司負責人、財務與銷售主管等面談；如需要也可會見公司其他相關人員（如員工）。去看看企業(yè)的水電費單子和水、電表，由此判斷企業(yè)的經(jīng)營情況和判別客戶的誠信度。調(diào)查人員應對擬授信主體和擔保人主要生產(chǎn)經(jīng)營場所或項目建設場所進行實地考察。在現(xiàn)場驗證有關客戶資料，調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務狀況，與客戶負責人或授權人就客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和擬授信業(yè)務進行面對面的直接溝通。通過對生產(chǎn)、銷售、財務等部門的調(diào)查，從多方面了解公司經(jīng)營管理、生產(chǎn)銷售、資產(chǎn)狀況、設備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項目建設情況，以及公司內(nèi)控制度、財務管理的規(guī)范性等，實地查看抵（質）押物狀況，取得第一手調(diào)查資料，并對客戶有一個感性和直觀的判斷。在實地調(diào)查前，調(diào)查人員應做好充分準備，詳細研究已有的客戶資料，并根據(jù)客戶的情況準備問題清單。調(diào)查中應使用“授信客戶查訪報告”對貸前調(diào)查的過程和結果進行客觀記載，包括調(diào)查的時間、地點、客戶方參與會談人員、會談內(nèi)容、客戶提供的資料、考察的部門、車間、倉庫、對財務資料的核實情況等，調(diào)查人員應在調(diào)查報告上簽名并對報告內(nèi)容的真實性負責，雙人調(diào)查的雙人均應簽名?？蛻糍Y格審查：對新授信客戶，客戶經(jīng)理應主要審查其主體資格是否符合規(guī)定，查驗客戶的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡和近期財務報表，初步了解客戶的背景、經(jīng)營情況、財務狀況、借款用途、還款來源、擔保方式等；如客戶與我行曾發(fā)生過授信業(yè)務關系，客戶經(jīng)理應了解以往客戶與我行合作的情況，并重點了解客戶目前經(jīng)營管理情況，有無影響客戶資信的重大事項等。對現(xiàn)有授信客戶，客戶經(jīng)理應了解客戶與我們銀行合作情況，分析有無影響客戶資信的重大事項，如:重大的投資項目、重大的體制變化、重大的人事調(diào)整、重大的事故和賠償、重大的法律訴訟和對外擔保等等，并判斷其是否仍符合我行授信客戶資格要求。對符合資格要求的客戶，應了解本次申請授信業(yè)務的原因、用途、還款來源、擔保方式等。調(diào)查人員須對借款人、擔保人提供的營業(yè)執(zhí)照、法人機構代碼證、稅務登記證、貸款卡(號)、授信主體資格證明的有效性、真實性進行核實。要求客戶提供以上資料原件并進行核對，在復印件上注明“與原件核對無誤”并簽名以示負責；必要時應到發(fā)證機構進行核查，或到相關機構官方網(wǎng)站核查；必須使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢并打印出借款人/擔保人的貸款和擔保信息。應取得借款人、擔保人主要負責人、財務負責人名單、印鑒和簽字樣本；若公司章程規(guī)定申請授信業(yè)務或提供擔保須董事會決議或授權的，需取得董事會成員的名單和簽字樣本；調(diào)查人員應將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關決議等材料上的簽字驗對，必要時應到工商行政管理機關或稅務機關核對；對投資者和主要管理者背景不夠清楚的企業(yè)，調(diào)查人員一般應要求以當場簽字的方式取得簽字樣本。參考案例：一、被告已注銷，銀行訴訟請求被駁回。二、代理人未經(jīng)授權，抵押無效。三、偽造法定代表人簽名，使用變造公章簽署《擔保書》，保證人不承擔保證責任。四、約定擔保的主債權不明確，擔保人免責。五、土地使用權抵押未辦理登記，銀行沒有抵押權。六、借貸雙方串通騙取擔保，保證人免責。財務報表真假辯：財務報表造假成風的今天，我們從事資金工作的客戶經(jīng)理首當其沖成為報表造假的受害者。道高一尺，魔高一丈。面對市場上的造假之風，我們需掌握足夠的專業(yè)知識，以行業(yè)明銳的目光，練就一手隨時能識破其真?zhèn)蔚募寄?，確保信貸業(yè)務在我們的努力下健康發(fā)展。辨別企業(yè)財務報表的真?zhèn)危饕蓮娜矫嬷趾藢崳涸谫Y產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表和利潤表三者之間進行比較、核對，分析三表間是否有互相矛盾之處；從歷史報表的分析比較中核對有否與實際有較大出入的； 從對企業(yè)的實地調(diào)查中核對報表的真?zhèn)危?從行業(yè)的比較中核實財務報表的真實性?？蛻糌攧諣顩r的審核：① 調(diào)查人員應收集掌握借款人/擔保人經(jīng)審計的近三年年報和近期財務報表，成立不足三年的應收集成立以來的報表及近期財務報表，并對財務報表的真實性進行核查。對未經(jīng)審計的報表，調(diào)查人員應注明報表來源，注意審查報表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負責人欄目空缺的報表。② 應調(diào)閱公司財務報表和銀行對賬單，著重關注其他應收、其他應付等非經(jīng)營性往來科目和應收應付票據(jù)科目的變化，并著重關注以下三種情況：，或其他應付款在流動負債中占比較高（特別關注比例超過30％的客戶）；（如：在流動資產(chǎn)中占比超過1/3）；。對以上三種情況，應調(diào)查其原因，判斷是否存在關聯(lián)企業(yè)資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被授信客戶表面的高現(xiàn)金現(xiàn)象所蒙蔽，應剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動性受到限制），準確衡量客戶實際承受債務能力。③ 在審核客戶財務報表和分析報表各科目比例合理性的基礎上，應對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實，核查有關科目報表數(shù)與相應的總賬余額是否相符，是否符合財務制度規(guī)定，并根據(jù)明細賬的記錄抽查部分原始單據(jù)，分析其形成原因是否正常。重點核查以下內(nèi)容：對資產(chǎn)負債表，應調(diào)查貨幣資金情況，核實銀行存款總賬及明細賬，貨幣資產(chǎn)中多少屬于開證、承兌等保證金；存貨金額較大的，應實地查看其真實狀況，分析其結構是否合理，賬面價值與市場價值是否