【文章內(nèi)容簡介】 公室，由分公司職能管理部門及業(yè)務(wù)管理部門人員組成、并制定排查及抽查工作計劃。第七條 各分公司工作組應(yīng)對轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險排查情況進(jìn)行抽查，工作組現(xiàn)場抽查不少于30%。并保證在連續(xù)三次抽查覆蓋面累計達(dá)到100%?？偣緦⒏鶕?jù)各機(jī)構(gòu)上報情況開展相應(yīng)現(xiàn)場抽查工作。第三章 風(fēng)險排查的程序和方法第八條風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)按照制定風(fēng)險排查工作方案、實施排查活動、編制風(fēng)險排查報告等程序開展風(fēng)險排查工作。第九條風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司整體控制目標(biāo)，制定內(nèi)部控制評價工作方案，明確評價目的、范圍、組織、標(biāo)準(zhǔn)、方法、進(jìn)度安排和費用預(yù)算等內(nèi)容，報管理層審批。第十條風(fēng)險排查范圍的確定應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險導(dǎo)向、自上而下的原則來確定需要排查的分支機(jī)構(gòu)、重要業(yè)務(wù)單元、重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)。第十一條風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)通過適當(dāng)?shù)姆椒ㄊ占⒋_認(rèn)、分析相關(guān)信息，確定與實現(xiàn)整體控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險及細(xì)化控制目標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上辨識與細(xì)化控制目標(biāo)相對應(yīng)的控制活動，然后針對控制活動進(jìn)行必要的測試，獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)對內(nèi)部控制的有 效性進(jìn)行評價，并做出書面記錄。風(fēng)險排查的方法主要包括：一、個別訪談法。是指根據(jù)檢查評價需要，對被排查對象進(jìn)行單獨訪談，以獲取有關(guān)信息。二、調(diào)查問卷法。是指設(shè)臵問卷調(diào)查表，分別對不同層級的員工進(jìn)行問卷調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對相關(guān)項目作出評測和風(fēng)險提示。三、比較分析法。是指通過分析、比較數(shù)據(jù)間的關(guān)系、趨勢或比率來取得評價證據(jù)的方法。四、標(biāo)桿法。是指通過與組織內(nèi)外部相同或相似經(jīng)營活動的最佳實務(wù)進(jìn)行比較而對控制設(shè)計有效性評價的方法。五、穿行測試法。是指通過抽取一份全過程的文件，來了解整個內(nèi)險排查對象相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況的方法。六、抽樣法。是指針對具體的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率及固有風(fēng)險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對業(yè)務(wù)樣本的符合性進(jìn)行判斷，進(jìn)而對業(yè)務(wù)流程控制運行的有效性作出評測結(jié)論。七、實地查驗法。是指對排查對象的財產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場盤點、清查，以及對單證出、入庫等控制環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場查驗。八、重新執(zhí)行法。是指通過對某一控制活動全過程的重新執(zhí)行來評估控制執(zhí)行情況的方法。九、專題討論會法。是指通過召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項目或具體問題進(jìn)行討論及評估的一種方法。第十二條 風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)通過風(fēng)險排查所獲取與內(nèi)部控制有效性相關(guān)的證據(jù)，并合理保證證據(jù)的充分性和適當(dāng)性。證據(jù)的充分性是指獲取證據(jù)的數(shù)量應(yīng)當(dāng)能合理保證相關(guān)控制的有效；證據(jù)的適當(dāng)性是指獲取的證據(jù)應(yīng)當(dāng)與相關(guān)控制的設(shè)計與運行有關(guān)，并能可靠地反映控制的實際運行狀況。第三章 風(fēng)險排查內(nèi)容第十三條 風(fēng)險排查應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：一、已發(fā)生但未知悉的重大保險資金案件。梳理各類案件線索并對其中可能存在的案件線索組織追查，特別是要追查公司內(nèi)部工作人員或保險營銷員挪用、詐騙保險資金、參與制造假賠案、參與民間借貸、參與不正當(dāng)交易（涉嫌商業(yè)賄賂）等案件線索。排查案件類型為：㈠、業(yè)務(wù)人員、中介機(jī)構(gòu)挪用客戶保費資金； ㈡、偽造變造保險單證進(jìn)行保險詐騙；㈢、私自將客戶保單進(jìn)行批退，截留批退資金； ㈣、私自將客戶保單轉(zhuǎn)保為其他險種套取業(yè)務(wù)收益； ㈤、虛假理賠，非法占有客戶理賠款；㈥、保險機(jī)構(gòu)員工挪用、非法占有公司業(yè)務(wù)資金等；㈦、私自將保險資金直接貸給其他機(jī)構(gòu)和個人使用，間接、變相參與民間借貸。㈧、不正當(dāng)交易行為：（存在公司及其工作人員賬外暗中直接、間接給予投保人或其工作人員回扣、財物或其他利益；賬外暗中向保險中介機(jī)構(gòu)或其工作人員支付手續(xù)費、給予財物或其他利益；向合法保險中 介以外的機(jī)構(gòu)或其工作人員支付手續(xù)費、賬外暗中給予財物或其他利益；賬外暗中收取手續(xù)費、傭金、財物或其他利益；暗中給予投保人、委托人、保險公司或其工作人員財物或其他利益；收受投保人、被保險人、受益人給予的財物或其他利益，違規(guī)進(jìn)行承?；蚶碣r；定點、定損中，賬外暗中收受利益相關(guān)人給予的財物或其他利益；資金運用業(yè)務(wù)中，賬外暗中收受利益相關(guān)人的財物或其他利益，或賬外暗中給予利益相關(guān)人財物或其他利益；在業(yè)務(wù)招標(biāo)、廣告宣傳、服務(wù)采購、研究資源采購、物資采購、資產(chǎn)處臵、基本建設(shè)等過程中，非法收受、給予財物或其他利益等國家法律法規(guī)和保險規(guī)章制度禁止的其他不正當(dāng)交易行為）。二、業(yè)務(wù)財務(wù)活動潛在風(fēng)險。重點排查保險機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中是否存在可能導(dǎo)致發(fā)生司法案件或是引致群體性事件的因素。排查風(fēng)險類型為：㈠、銷售管理風(fēng)險。利用假或空白收據(jù)、假投保單、假保單、私刻公章等手段開展虛假保險業(yè)務(wù)；挪用或侵占保費及理賠、退保資金；銷售團(tuán)隊、業(yè)務(wù)人員利用短期意外健康險等業(yè)務(wù)開展非法傳銷活動；大面積的嚴(yán)重銷售誤導(dǎo)及客戶非正常退保；承保特殊重大保險合同，存在銷售誤導(dǎo)行為，導(dǎo)致被保險人無法正確理解保險責(zé)任范圍和保險索賠權(quán)利。㈡、財務(wù)管理風(fēng)險。主要包括挪用、侵占公司營運資金；基層機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)人員私設(shè)“小金庫”；管理人員套取及侵占手續(xù)費；管理人員以假賠案、虛列費用等途徑套取公司資金；保險機(jī)構(gòu)代理人、員工利用職務(wù)之便進(jìn)行變相集資。三、內(nèi)控管理存在的缺陷。重點在于排查機(jī)構(gòu)在內(nèi)控管理方面存在的制度設(shè)計及實施疏漏并進(jìn)行整改。排查缺陷類型為：㈠、業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)操作權(quán)限串用； ㈡、不相容崗位未實施人員分離；㈢、業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)未實現(xiàn)全封閉運行，容許補(bǔ)錄、修改操作； ㈣、主要業(yè)務(wù)財務(wù)單證未全部實施上線即時管理； ㈤、重大資金使用項目未按照制度上報、核簽、復(fù)核； ㈥、空白單證、憑證登記領(lǐng)用、核銷管理存在漏洞； ㈦、遠(yuǎn)程出單點管理存在漏洞。第四章 風(fēng)險排查方式第十四條 風(fēng)險排查應(yīng)包括但不限于以下方式：一、對可疑單證印鑒進(jìn)行排查。凡是存在以下情況的，對有關(guān)接觸人員和單證印鑒進(jìn)行排查：㈠、各類長期未核銷單證（二個月以上）及遺失印鑒去向不明；對未核銷單證者客戶持有保單情況進(jìn)行回訪；㈡、對遺失印鑒者經(jīng)辦大筆業(yè)務(wù)資金去向進(jìn)行抽查；調(diào)查單證遺失較多、較頻繁的業(yè)務(wù)團(tuán)隊和個人，進(jìn)行單證去向追蹤。二、對可疑人員線索進(jìn)行排查。凡存在以下情況的，對有關(guān)人員接觸過的業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)查，對有關(guān)客戶進(jìn)行回訪：㈠、保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員或營銷員的消費水平與其家庭收入狀態(tài)明顯不相符的，對其經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行回訪；㈡、業(yè)務(wù)人員與客戶存在經(jīng)濟(jì)債務(wù)糾紛的；㈢、保險銷售人員經(jīng)常出境前往香港、澳門地區(qū)（涉嫌銷售“地下保單”）。三、對可疑業(yè)務(wù)線索進(jìn)行排查。凡存在以下情況的，對有關(guān)人員經(jīng) 辦業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)查，落實其是否存在虛假承保、虛假賠案等情況，包括但不僅限于：㈠、對短期意外健康險業(yè)務(wù)量增長較快的機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)團(tuán)隊進(jìn)行抽查回訪；㈡、對大額的批退、賠款情況進(jìn)行客戶抽查回訪；㈢、對賠款未實現(xiàn)全額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及賠款支付至中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查回訪；㈣、對出險次數(shù)較多，且被保險人與行駛證車主不一致的車險賠案進(jìn)行抽查回訪；㈤、同一駕駛員駕駛不同保險標(biāo)的出險進(jìn)行抽查回訪；㈥、人傷案件材料不齊全、不完整的案件進(jìn)行抽查回訪； ㈦、進(jìn)行保單發(fā)生投保要素批改前后發(fā)生出險的案件進(jìn)行抽查回訪；㈧、案件未決時間大于1年以上案件進(jìn)行抽查回訪；㈨、對于投保單要素填寫不完整、不真實，附件不齊全、不真實保單及相關(guān)聯(lián)賠案進(jìn)行抽查回訪；㈩、對達(dá)到反洗錢客戶達(dá)到重大可疑交易識別標(biāo)準(zhǔn)的，對相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦及客戶進(jìn)行抽查回訪。四、對重點內(nèi)控風(fēng)險點進(jìn)行排查。對內(nèi)控管理流程中可能存在突出風(fēng)險發(fā)生機(jī)率的風(fēng)險點進(jìn)行排查整改，包括但不僅限于：㈠、資金管理（資金管理的會計與出納未分離；資金收付授權(quán)與執(zhí)行職責(zé)未分離；資金盤點與清查職責(zé)未分離；資金收付的執(zhí)行與記錄未分離）； ㈡、實物資產(chǎn)管理（資產(chǎn)的采購的授權(quán)與執(zhí)行職責(zé)未分離；資產(chǎn)的采購執(zhí)行與驗收未分離；資產(chǎn)的詢價與定價職責(zé)未分離；資產(chǎn)的保管與盤點職責(zé)未分離；資產(chǎn)的保管與執(zhí)行職責(zé)未分離）；㈢、業(yè)務(wù)交易管理（業(yè)務(wù)交易的授權(quán)與執(zhí)行職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的執(zhí)行與記錄職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的執(zhí)行與復(fù)核職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的核保和核賠職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的原保險和再保險職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的營銷與核保核賠職責(zé)未分離）；㈣、理賠服務(wù)管理中（案件調(diào)度職責(zé)與查勘定損職責(zé)要分離；查勘定損職責(zé)與復(fù)勘職責(zé)、理算職責(zé)、核價職責(zé)、核賠職責(zé)未分離；核價職責(zé)與核賠職責(zé)未分離；核賠、核價授權(quán)職責(zé)與執(zhí)行職責(zé)要分離；殘值審核職責(zé)與評估拍賣管理職責(zé)要分離）；㈤、投資交易管理（投資決策職責(zé)、投資交易職責(zé)和風(fēng)險控制管理職責(zé)未分離；戰(zhàn)略配臵職責(zé)與戰(zhàn)術(shù)配臵職責(zé)、投資決策職責(zé)與投資交易職責(zé)未分離；項目評審職責(zé)、投資決策職責(zé)、交易執(zhí)行職責(zé)、資金清算職責(zé)、會計核算職責(zé)、風(fēng)險控制管理職責(zé)未分離；投資品種內(nèi)部存管職責(zé)與投資交易職責(zé)未分離；非交易所交易談判職責(zé)、詢價職責(zé)與交易職責(zé)未分離；投資信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫管理職責(zé)、投資操作系統(tǒng)密碼管理職責(zé)和口令管理職責(zé)未分離）；㈥、信息管理：（軟件開發(fā)職責(zé)、信息安全職責(zé)、運維管理職責(zé)相互之間未分離；軟件開發(fā)職責(zé)、信息安全職責(zé)、運維管理職責(zé)與運營測試崗未分離；軟件開發(fā)職責(zé)、信息安全職責(zé)與運行監(jiān)控職責(zé)未分離；運維管理中網(wǎng)絡(luò)管理職責(zé)、操作系統(tǒng)管理職責(zé)、數(shù)據(jù)庫管理職責(zé)等未分離）；㈦、再保管理：（再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)具有權(quán)限管理功能，明確將 經(jīng)辦和復(fù)核、核保和再保崗位分開