業(yè)務招待費用管理(編輯修改稿)
2024-11-15 23:39 本頁面
【文章內容簡介】 》相關事項并向上級主管進行申請，凡是事先未經申請獲批的業(yè)務招待費一律不得報銷；（二）特殊情況下申請人若不便獲得書面批準，則必須通過電話、手機信息及電子郵件方式獲得上級批準后方可開支業(yè)務招待費；（三）公司業(yè)務招待費每次開支金額小于500元的，由申請人部門經理批準；開支金額滿500元不滿3000元的，由分管副總審批；招待費開支金額滿3000元以上的，須再向董事長/總經理審批；（四）長期駐外的公司員工原則上不得報銷任何業(yè)務招待費（特殊情況下應按流程申請獲批后方可支出業(yè)務招待費）。第七條禁止報銷的業(yè)務招待費（一）因個人原因或事務發(fā)生的招待費用不得報銷；（二）各公司或部門超過當月、季度或預算的業(yè)務招待費不得報銷，特殊情況由董事長/總經理審批報銷；（三）虛擬招待名目或對象的業(yè)務招待費不得報銷；（四）未批注或無法說明交際招待對象及用途的業(yè)務招待費不得報銷；（五）虛列、多報的業(yè)務招待費不得報銷；（六）無法提供真實、有效票據(jù)的業(yè)務招待費不得報銷；（七）不具備簽單權限的人簽署的業(yè)務招待費結算金額不得報銷；（八）若經批準接受外部單位邀請參加旅游性質的考察或會議期間發(fā)生的招待費用不得報銷。三、業(yè)務招待費報銷辦法 第八條業(yè)務招待費報銷規(guī)范（一）公司員工報銷業(yè)務招待費，均應提供真實、合法、足額的票據(jù)，并附上當次招待的付款小票或清單，票據(jù)余額不足、與實際付款金額不符或不符合規(guī)定的部分，不得報銷；（二）報銷業(yè)務招待費應詳細填寫“費用報銷單”并附在《業(yè)務招待審批表》上；（三）各種業(yè)務招待費在當月25日前發(fā)生的，應當月報銷；業(yè)務招待費在當月25日之后發(fā)生的，可延順到下個月報銷；逾期三個月的業(yè)務招待費須經公司董事長/總經理特批后方可報銷；（四）申請人報銷業(yè)務招待費應將票據(jù)規(guī)范、整齊、牢固地粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”上；（五）凡不符合本制度規(guī)定的業(yè)務招待費，財務人員拒絕受理。第九條業(yè)務招待費報銷審批流程（一）各種業(yè)務招待費須經過有效審批后方可報銷，未經有效審批不得報銷；（二）上級與下級共同參加業(yè)務招待活動，由同行的最高上級負責支付并申請報銷業(yè)務招待費，不得以下級名義申請報銷業(yè)務招待費；（三）需預先借款招待的須持批準后的《業(yè)務招待審批表》，填寫“借款審批單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字后，經財務負責人審核、分管領導審批后方可借款；（四）員工因業(yè)務招待借款的“借款審批單”須附在《差旅審批表》上，收回款項時應另開收據(jù)，不再退還原“借款審批單”（五）業(yè)務招待時借款，應本著“前款不清、后款不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成財務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。（六）公司業(yè)務招待費報銷審批流程表（七）公司總監(jiān)/副總以上職位人員發(fā)生的業(yè)務招待費，無論金額大小，均應由董事長審批通過后方可報銷；董事長發(fā)生的業(yè)務招待費由股東指定的達標審批通過后方可報銷；（八）超過月度預算及其它期間預算的招待費，必須經財務經理審核后交董事長/總經理審批。四、附則第十條本制度自年月日起施行。業(yè)務招待費管理制度為加強并規(guī)范公司的業(yè)務招待費支出管理，以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制，超標自負”為原則，結合公司實際情況，制定本辦法。一、招待內容業(yè)務招待費是指公司為業(yè)務經營的需要而支付的各種交際應酬費。就餐招待，包含菜、煙酒、飲料、水果等用餐時的所有費用住宿招待娛樂招待禮品贈送二、招待原則實行定額預算審批制度。預算額度內的按照規(guī)定程序予以報銷，超預算的且未事前得到審批的，一律不予報銷。實行提前申請審批制度。需事前通過郵件向對應的分管副總/總經理助理提出申請。確因特殊情況來不及通過郵件形式申請的，可先通過口頭申請，后補郵件。總經理助理及以上人員無需提前申請。業(yè)務招待申請郵件格式：郵件標題：業(yè)務招待申請郵件正文需注明以下內容，范例如下：招待對象：含公司名、姓名、職務招待理由：陪同人員：預計花費：重大會議或特殊情況的招待，報運營部副總，經董事長批準后執(zhí)行，不在預算范圍內。超出預算的情形，需事前向運營部副總提出申請（郵件）
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