財(cái)務(wù)借支及報(bào)賬制度(編輯修改稿)
2024-11-15 06:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 在招待后及時(shí)報(bào)銷，一餐一票、不得多餐多票累計(jì)報(bào)銷。餐費(fèi)報(bào)銷憑證必須是當(dāng)次就餐地點(diǎn)開具的發(fā)票，餐費(fèi)票據(jù)須注明請(qǐng)客事由、人數(shù)、經(jīng)辦人、報(bào)銷人等（有醫(yī)院同事一同前往經(jīng)辦的，需至少一人簽字證實(shí)；若一人接待的，需知曉事件的人員簽字證實(shí)或有備用金申請(qǐng)單）；(3)購買實(shí)物的憑證，要有部門主管簽字的采購申請(qǐng)單、驗(yàn)收人入庫證明、購物清單及發(fā)票，單據(jù)大寫和小寫金額相符。(4)因公出差在外取得的住宿發(fā)票，必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價(jià)、金額及開具單位的公章等。出差人員的車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，但必須索取相應(yīng)發(fā)票；出差人員餐費(fèi)補(bǔ)助：遵義市內(nèi)按每人每天50元標(biāo)準(zhǔn)；貴州省內(nèi)其他地區(qū)按每人每天80元標(biāo)準(zhǔn)；出差人員住宿補(bǔ)貼：遵義市內(nèi)按每人每天120元標(biāo)準(zhǔn)；貴州省內(nèi)其他地區(qū)按每人每天150元標(biāo)準(zhǔn)。省外著實(shí)際情況而定，出差之前統(tǒng)一給定指標(biāo)，超支部分由個(gè)人承擔(dān)，醫(yī)院不予報(bào)銷。(5)一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀ū旧砭邆鋸?fù)寫功能憑證除外），應(yīng)使用注明有報(bào)銷用途的一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。(6)所有憑證不得涂改、挖補(bǔ)、不得用圓珠筆填寫，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處須加蓋開出單位的公章或財(cái)務(wù)專用章。、粘貼、填寫：(1)要報(bào)銷的單據(jù)事先按照用途大致分為差旅費(fèi)、車輛費(fèi)、招待費(fèi)、業(yè)務(wù)拓展費(fèi),辦公費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、后勤物資、水費(fèi)、電費(fèi)、耗材、藥品、設(shè)備等類別，由院內(nèi)經(jīng)辦人分別用差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、采購付款申請(qǐng)單來填寫，所有報(bào)銷單據(jù)要有院長(zhǎng)審批、會(huì)計(jì)審核、部門主管審批、經(jīng)辦人簽字。(2)票據(jù)的粘貼：，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼。；，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；不要用訂書機(jī)訂票據(jù)。(3)原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：，如：在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥。，每一空位或數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報(bào)賬金額為￥，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：零拾零萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 元 角 分二、報(bào)賬流程，會(huì)計(jì)審核簽字，院長(zhǎng)簽批后方能報(bào)銷、列帳。，但被授權(quán)人員須注明匯報(bào)時(shí)間，如：某年某月某日某時(shí)某分，事后出納將單據(jù)交院長(zhǎng)補(bǔ)簽。，財(cái)務(wù)部門拒絕報(bào)帳、付款。，備用金申請(qǐng)單需有部門主管和院長(zhǎng)簽字，方可到財(cái)務(wù)處借款。在事后五天內(nèi)辦好報(bào)銷手續(xù)，與出納結(jié)清賬務(wù)，堅(jiān)持“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則；常用備用金借款的，比如：食堂備用金、收費(fèi)室備用金、后勤采購備用金等，待相關(guān)人員簽字后會(huì)計(jì)掛賬，無需每次沖銷，除非相關(guān)經(jīng)辦人更換，則需全額沖銷后重新借款。；借款出差人員回院后，五天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，否則費(fèi)用自行承擔(dān)。，根據(jù)實(shí)際工作需要，先報(bào)部門主管和院長(zhǎng)審批后，交總務(wù)科長(zhǎng)集中采購，集中報(bào)賬（單件物資價(jià)格低于200元（含200元）的，總務(wù)科長(zhǎng)可決定其采購權(quán)，無需院長(zhǎng)簽批；單件物資價(jià)格200元以上采購申請(qǐng)單必須有院長(zhǎng)簽字）。、醫(yī)用耗材、設(shè)備等根據(jù)各科室實(shí)際需要，報(bào)部門主管及院長(zhǎng)審批后，交采購人員集中采購，集中報(bào)賬。，每十日?qǐng)?bào)一次帳。（注：按院領(lǐng)導(dǎo)所指定標(biāo)準(zhǔn)安排執(zhí)行，即每人每天8元補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。），事前向院長(zhǎng)打費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告單，無院長(zhǎng)審批的費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告單，相關(guān)人員簽批的備用金申請(qǐng)單，否則不予報(bào)銷，特殊情況除外。三、時(shí)間安排二、星期五為內(nèi)部報(bào)賬時(shí)間。，如遇周末可提前至當(dāng)月最后一個(gè)工作日，特殊情況需要即時(shí)支付現(xiàn)款的除外。XX醫(yī)院財(cái)務(wù)科第四篇：借款(借支)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條 借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(三)報(bào)銷500元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元
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