財務(wù)票據(jù)管理制度(編輯修改稿)
2024-11-14 22:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 用、結(jié)存的情況，及時編制《票據(jù)購銷存登記簿》（附件一），領(lǐng)用人應(yīng)辦理簽收手續(xù)。第五章財務(wù)票據(jù)的開具第十五條 開具財務(wù)票據(jù)時，須依照票據(jù)號碼順序,完整、真實(shí)的填寫交款單位或個人、開票日期、內(nèi)容、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、收款人等內(nèi)容，并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。第十六條 財務(wù)票據(jù)須一次套寫所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。第十七條 開具財務(wù)票據(jù)應(yīng)按照銀行、稅務(wù)部門的要求安裝開票軟件、使用專業(yè)開票設(shè)備進(jìn)行開票；若須手工開具的，書寫須工整，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。填寫錯誤需作廢處理時，保存作廢票據(jù)的所有聯(lián)次并加蓋作廢章。第十八條 各職能部門對開具票據(jù)收取的款項(xiàng)，須于次日解繳財務(wù)管理部門，財務(wù)管理部門在收到各部門解繳的款項(xiàng)后，辦理確認(rèn)手續(xù)。第十九條 凡不符合規(guī)定的票據(jù)，不得作為報銷憑證。第六章財務(wù)票據(jù)的保管和核銷第二十條 財務(wù)管理部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管，做好《票據(jù)購銷存登記簿》（附件1），《銀行票據(jù)登記簿》（附件2），《稅務(wù)票據(jù)登記簿（一）》(附件3)、《稅務(wù)票據(jù)登記簿（二）》（附件4）的登記工作，并根據(jù)工作需要建立和使用票據(jù)的使用臺賬。第二十一條 已開具的財務(wù)票據(jù)存根聯(lián)和登記簿，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《會計檔案管理辦法》的相關(guān)規(guī)定保存。第二十二條 票據(jù)管理員在辦理票據(jù)繳銷時，須檢查被核銷的票據(jù)是否按限定用途使用、填寫是否符合要求、須收取的款項(xiàng)是否全部收妥并解繳財務(wù)管理部門。對未收妥的款項(xiàng)，票據(jù)領(lǐng)用人須查明原因并落實(shí)到賬。第七章附則第二十三條 本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起生效并實(shí)施。附件：《票據(jù)購銷存登記簿》《銀行票據(jù)登記簿》《稅務(wù)票據(jù)登記簿（一）》《稅務(wù)票據(jù)登記簿（二）》附件：第三篇：財務(wù)票據(jù)管理制度財務(wù)票據(jù)管理制度一、為加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)審核，出納員根據(jù)審核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項(xiàng)時應(yīng)開具收據(jù)。六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā)，作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、項(xiàng)目名稱準(zhǔn)確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。八、出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真審核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人反映，由財務(wù)負(fù)責(zé)人確定解決方案。九、已繳納的稅票、社保憑證等非
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