財務票據(jù)管理制度(完整版)
【正文】 責解釋，自發(fā)布之日起生效并實施。第十七條 開具財務票據(jù)應按照銀行、稅務部門的要求安裝開票軟件、使用專業(yè)開票設備進行開票；若須手工開具的，書寫須工整，不得涂改、挖補、撕毀。第二十五條 財務票據(jù)領用，采取交舊領新的方式，即在領取新票據(jù)時須繳銷原票據(jù)。（三）支票不能開具遠期支票，應與出票當日日期相符；年末開具支票的，應在支票上填寫當年最后一個工作日前十天的日期。若發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失時，須及時匯報并查明原因，辦理掛失手續(xù)；若發(fā)現(xiàn)在用的財務票據(jù)填寫錯誤時應及時加蓋作廢章。第二章財務票據(jù)的管理第三條 財務管理部門為財務票據(jù)管理的責任部門，負責公司財務票據(jù)的申購、領用、使用、保管、稽核、檢查、歸檔等工作。十一、財務人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務總監(jiān)應向公司總經(jīng)理匯報。五、辦理有關票據(jù)業(yè)務必須財務總監(jiān)審核，出納員根據(jù)審核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項時應開具收據(jù)。二、財務票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。四、財務票據(jù)應存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。第五條 財務票據(jù)必須通過財務管理部門統(tǒng)一管理，使用部門須按規(guī)定管理程序使用財務票據(jù)，不得隨意損毀票據(jù)，對已開具的財務票據(jù)，須及時將票據(jù)財務聯(lián)和存根聯(lián)歸還至財務管理部門。第十四條 銀行票據(jù)的領用及報銷：（一）各職能部門因業(yè)務需要領用銀行支票的，應憑領導審批的相關單據(jù)辦理領用手續(xù)，并在支票登記簿上填寫領用日期、領用人、款項用途、及金額。（二）稅務票據(jù)一般由財務人員開具，并加蓋發(fā)票專用章后領用；凡因業(yè)務需要（如營業(yè)部門對外銷售）須領用空白稅務票據(jù)的，領用人須在稅務票據(jù)登記簿上填寫領用日期、領用人、票據(jù)號碼及用途，并與財務票據(jù)管理員當面點清。第十四條 票據(jù)保管員應及時做好各類票據(jù)的領用登記手續(xù)，記錄財務票據(jù)申購、領用、使用、結存的情況，及時編制《票據(jù)購銷存登記簿》（附件一），領用人應辦理簽收手續(xù)。第二十一條 已開具的財務票據(jù)存根聯(lián)和登記簿，應當根據(jù)《會計檔案管理辦法》的相關規(guī)定保存。出納擔任銀行票據(jù)的保管業(yè)務，經(jīng)財務總監(jiān)指定的會計人員負責非銀行票據(jù)的保管。七、票據(jù)開具時候應該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、項目名稱準確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。第四篇：票據(jù)及財務印鑒管理制度發(fā)票管理制度發(fā)票領用。 發(fā)票的存放和保管嚴格按照稅務機關的規(guī)定辦理，不得丟失和擅自損毀，如有丟失當日書面報告主管稅務機關并在報刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。 支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時，必須用碳素墨水填寫，填齊所有項目。 收取外單位支票時，出納員要認真審核有效期，各項內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。第五篇：發(fā)票及財務票據(jù)管理制度發(fā)票及財務票據(jù)管理制度第一節(jié) 總則第一條 為了加強集財務票據(jù)的管理，堵塞漏洞，保證公司資產(chǎn)的安全。第六條
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