財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度(已改無(wú)錯(cuò)字)
2024-11-14 22 本頁(yè)面
【正文】 銀行票據(jù)應(yīng)由專(zhuān)人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記備查簿。十一、財(cái)務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯(cuò)和票據(jù)不實(shí)等情況時(shí)，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對(duì)重大事故財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)向單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。十二、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無(wú)誤后，由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。十三、本規(guī)定適用于本單位所有財(cái)務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責(zé)任。第四篇：票據(jù)及財(cái)務(wù)印鑒管理制度發(fā)票管理制度發(fā)票領(lǐng)用。、領(lǐng)、退、開(kāi)具等日常工作。，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票。，要嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，要求項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚并加蓋單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍。，設(shè)置發(fā)票登記簿。 開(kāi)具錯(cuò)誤的發(fā)票不得丟棄，應(yīng)加蓋作廢章或簽寫(xiě)作廢字樣后，粘貼在存根上長(zhǎng)期保存。 出辦稅員負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用和保管。 發(fā)票的存放和保管?chē)?yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理，不得丟失和擅自損毀，如有丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)并在報(bào)刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。 已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿保存5年，期滿(mǎn)報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。項(xiàng)目結(jié)束后移交公司存檔。 稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查必須出 示稅務(wù)檢查證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極配合，稅務(wù)人員檢查時(shí)，需將已開(kāi)具的發(fā)票調(diào)出時(shí)應(yīng)開(kāi)具借用單，需調(diào)出空檔發(fā)票查驗(yàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)開(kāi)付收據(jù)。支票管理制度 支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其帳戶(hù)中支付款項(xiàng)的憑證。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延。 現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)往來(lái)的結(jié)算?？瞻字庇沙黾{員保管簽發(fā)，但印鑒必須另有人保管，實(shí)行票章分管。 支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時(shí)，必須用碳素墨水填寫(xiě)，填齊所有項(xiàng)目。收款單位名稱(chēng)、簽發(fā)日期、大小寫(xiě)金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號(hào)，如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。 不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額。支票丟失應(yīng)立即向開(kāi)戶(hù)銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 7 支票領(lǐng)用時(shí)手續(xù)齊備，“支票領(lǐng)用單”各項(xiàng)要填寫(xiě)清楚。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟、撕毀，使用時(shí)不能超出限額。 支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)帳，報(bào)帳時(shí)要發(fā)票齊全，支票號(hào)填寫(xiě)準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒(méi)支付的，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部。 收取外單位支票時(shí)，出納員要認(rèn)真審核有效期，各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。財(cái)務(wù)印鑒章的
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