財政部中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知(編輯修改稿)
2024-11-14 22:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 支付程序第七條 零余額賬戶支付包括財政直接支付和財政授權支付兩種方式。第八條 財政直接支付程序：根據(jù)財政批復預算和用款計劃，由財政部門開具支付指令，通過零余額賬戶直接將財政資金支付到用款單位賬戶。包括：納入財政統(tǒng)發(fā)范圍的在職人員工資和機關事業(yè)單位離退休人員工資補貼、納入政府采購范圍的設備采購專項經(jīng)費及達到財政直接支付限額標準的房屋維護專項經(jīng)費。第九條 零余額賬戶基本業(yè)務包括：提取現(xiàn)金、貸記憑證、支票、委托收款、電匯、日常資金退回、差錯更正等業(yè)務。第五章 崗位分工及授權批準控制 第十條 預算管理人員負責政務專網(wǎng)財政預算資金的用款申請、額度下?lián)芎秃藢?，申請直接支付額度并準備相關紙質(zhì)材料，并指導其他業(yè)務人員正確使用零余額賬戶。出納負責政務專網(wǎng)向市財政局申請授權額度和向銀行申請支付指令、核對零余額賬戶賬面余額與銀行對賬單。會計主管負責對政務專網(wǎng)預算執(zhí)行、資金申請與撥付和賬戶管理等情況進行監(jiān)督管理，及時報送有關報表。第十一條 不得由一人辦理零余額賬戶業(yè)務的全過程，應確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納擔任零余額賬戶經(jīng)辦人的，不得兼任稽核、會計檔案保管和收人、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。第十二條 零余額賬戶各崗位應當配備合格的人員，并進行定期輪換。第十三條 零余額賬戶業(yè)務應建立嚴格的授權批準制度，明確審批人的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人、審核人辦理零余額賬戶業(yè)務的職責范圍和工作要求。第十四條 財務處應當按照規(guī)定的程序辦理零余額賬戶相關業(yè)務。第六章 管理控制第十五條 單位應對通過國庫集中支付網(wǎng)絡打印和報送的各項憑證的真實性和合法性負責，保證國庫集中支付計算機管理系統(tǒng)終端的正常和安全運行。第十六條 財政授權支付的方式包括轉(zhuǎn)賬支付和現(xiàn)金支付。支付金額應在財政授權支付額度以內(nèi)辦理，現(xiàn)金支付和銀行支付必須按照學校財務處相關制度執(zhí)行。第十七條 財政直接支付申請需提供有關申請所需憑證，確保憑證的真實性、合法性；根據(jù)財政授權支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，通知代理銀行支付資金。第十八條 零余額賬戶每月至少核對一次，須與銀行對帳單及政務網(wǎng)授權支付明細核對一致。第十九條 市財政局將全面實施財政動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，預算主管部門可以在網(wǎng)上對基層預算單位進行實時監(jiān)控。對于同名賬戶轉(zhuǎn)賬、可疑支付用途、授權支付大額現(xiàn)金提取等進行預警。第二十條 財務處應當建立對零余額賬戶支付業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。包括：（一）零余額賬戶用款額度業(yè)務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是
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