財政部中國人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知(編輯修改稿)
2024-11-14 22:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 支付程序第七條 零余額賬戶支付包括財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。第八條 財政直接支付程序：根據(jù)財政批復(fù)預(yù)算和用款計劃，由財政部門開具支付指令，通過零余額賬戶直接將財政資金支付到用款單位賬戶。包括：納入財政統(tǒng)發(fā)范圍的在職人員工資和機關(guān)事業(yè)單位離退休人員工資補貼、納入政府采購范圍的設(shè)備采購專項經(jīng)費及達到財政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)的房屋維護專項經(jīng)費。第九條 零余額賬戶基本業(yè)務(wù)包括：提取現(xiàn)金、貸記憑證、支票、委托收款、電匯、日常資金退回、差錯更正等業(yè)務(wù)。第五章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)控制 第十條 預(yù)算管理人員負(fù)責(zé)政務(wù)專網(wǎng)財政預(yù)算資金的用款申請、額度下?lián)芎秃藢?，申請直接支付額度并準(zhǔn)備相關(guān)紙質(zhì)材料，并指導(dǎo)其他業(yè)務(wù)人員正確使用零余額賬戶。出納負(fù)責(zé)政務(wù)專網(wǎng)向市財政局申請授權(quán)額度和向銀行申請支付指令、核對零余額賬戶賬面余額與銀行對賬單。會計主管負(fù)責(zé)對政務(wù)專網(wǎng)預(yù)算執(zhí)行、資金申請與撥付和賬戶管理等情況進行監(jiān)督管理，及時報送有關(guān)報表。第十一條 不得由一人辦理零余額賬戶業(yè)務(wù)的全過程，應(yīng)確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納擔(dān)任零余額賬戶經(jīng)辦人的，不得兼任稽核、會計檔案保管和收人、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第十二條 零余額賬戶各崗位應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并進行定期輪換。第十三條 零余額賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人、審核人辦理零余額賬戶業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。第十四條 財務(wù)處應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理零余額賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)。第六章 管理控制第十五條 單位應(yīng)對通過國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)打印和報送的各項憑證的真實性和合法性負(fù)責(zé)，保證國庫集中支付計算機管理系統(tǒng)終端的正常和安全運行。第十六條 財政授權(quán)支付的方式包括轉(zhuǎn)賬支付和現(xiàn)金支付。支付金額應(yīng)在財政授權(quán)支付額度以內(nèi)辦理，現(xiàn)金支付和銀行支付必須按照學(xué)校財務(wù)處相關(guān)制度執(zhí)行。第十七條 財政直接支付申請需提供有關(guān)申請所需憑證，確保憑證的真實性、合法性；根據(jù)財政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，通知代理銀行支付資金。第十八條 零余額賬戶每月至少核對一次，須與銀行對帳單及政務(wù)網(wǎng)授權(quán)支付明細(xì)核對一致。第十九條 市財政局將全面實施財政動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，預(yù)算主管部門可以在網(wǎng)上對基層預(yù)算單位進行實時監(jiān)控。對于同名賬戶轉(zhuǎn)賬、可疑支付用途、授權(quán)支付大額現(xiàn)金提取等進行預(yù)警。第二十條 財務(wù)處應(yīng)當(dāng)建立對零余額賬戶支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。包括：（一）零余額賬戶用款額度業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點檢查是
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