財務(wù)票據(jù)管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-11-14 22:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 在財務(wù)保險柜內(nèi)，定期核對保管使用情況。 銀行結(jié)算票據(jù)的使用。 現(xiàn)金結(jié)算起點以上的，應(yīng)采用銀行結(jié)算票據(jù)進(jìn)行結(jié)算，特殊情況應(yīng)報請財務(wù)主管人員批準(zhǔn)。 提取備用金使用現(xiàn)金支票辦理。 同城業(yè)務(wù)應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票、銀行本票結(jié)算。 異地業(yè)務(wù)應(yīng)使用銀行匯票或者匯兌結(jié)算。 開具要求。 開具票據(jù)應(yīng)按規(guī)定填寫，必須詳細(xì)填寫確定的金額、單位名稱（全稱）、出票日期、簽章齊全，禁止開具遠(yuǎn)期票據(jù)、空頭票據(jù)和與銀行預(yù)留印鑒不符票據(jù)，禁止開具無明確收款人、無金額、無日期的票據(jù)。單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。 對于開具的銀行票據(jù)，財務(wù)主管或授權(quán)人負(fù)責(zé)對票據(jù)金額和收票單位名稱進(jìn)行復(fù)核；開具銀行票據(jù)結(jié)算，應(yīng)取得明確的簽收憑據(jù)。 對于因故造成的廢票應(yīng)及時核銷整理，加該“作廢”印章，詳細(xì)登記，并附于正確票據(jù)后面做為響應(yīng)會計憑證的附件保存。 匯票的管理 出票。出具匯票（或接受匯票時）應(yīng)認(rèn)真檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票 的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章。 背書。對未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，可以依法轉(zhuǎn)讓（或接受轉(zhuǎn)讓）。背書（或接受背書）時應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱；同時應(yīng)注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書（或接受背書）：被拒絕承兌的匯票；被拒絕付款的匯票；超過付款提示期限的匯票。 承兌。承兌（或接受承兌）時，應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記 載的“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。 保證。出具（或接受）附有保證條款的匯票，應(yīng)檢查在辦理保證手續(xù)時，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人名稱；保證日期；保證人簽章。同時應(yīng)注意保證不得附有條件。 付款。付款一般通過委托銀行代理進(jìn)行。 登記。對應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立登記制度，認(rèn)真登記票據(jù)的票據(jù)號、出具日期、出票人、到期日、票面金額、利率、背書轉(zhuǎn)讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷等情況。郵寄出的匯票，應(yīng)及時與對方聯(lián)系，收取對方簽收回執(zhí)，并登記在冊。 票據(jù)的丟失處理 根據(jù)《票據(jù)法》第十五條規(guī)定處理。票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后三日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。 根據(jù)《民事訴訟法》第二百一十八條規(guī)定處理。按照規(guī)定可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)持有人，因票據(jù)被盜、遺失或者滅失，可以向票據(jù)支付地的基層人民法院申請公示催告。依照法律規(guī)定可以申請公示催告的其他事項，適用本章規(guī)定。申請人應(yīng)當(dāng)向人民法院遞交申請書，寫明票面金額、發(fā)票人、持票人、背書人等票據(jù)主要內(nèi)容和申請的理由、事實。4 其他財務(wù)票據(jù)的管理其他財務(wù)票據(jù)，如稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票以外的票據(jù)、財政監(jiān)制的收據(jù)以外的票據(jù)等，參照上述3條執(zhí)行。第三篇：財務(wù)票據(jù)管理規(guī)定財務(wù)印鑒和財務(wù)票據(jù)管理規(guī)定一、財務(wù)票據(jù)分類銀行票據(jù)：包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯支票等。收款票據(jù)：包括稅務(wù)發(fā)票、外購?fù)鶃斫Y(jié)算收據(jù)、四川省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)。二、使用規(guī)定現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯支票等銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、四川省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)由出納員按規(guī)定申購，保管，并作好領(lǐng)用和注銷登記。往來結(jié)算收據(jù)，由財務(wù)科統(tǒng)一購買，實行領(lǐng)用注銷
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