財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定(已修改)
2025-11-09 22:55 本頁面
【正文】 第一篇：財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定一、財(cái)務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和收據(jù)及發(fā)票等。二、任何部門和個(gè)人都不得擅自收取和處理公司所有財(cái)務(wù)票據(jù)。三、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期地檢查財(cái)務(wù)票據(jù)，保證帳實(shí)相符。四、各項(xiàng)目交回已使用完畢的發(fā)票或收據(jù)存根應(yīng)由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行檢查，不得缺號(hào)，內(nèi)容應(yīng)規(guī)范，每筆賬目應(yīng)已全部入帳。五、財(cái)務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯(cuò)和票據(jù)不實(shí)等情況時(shí)，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對(duì)重大事故財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報(bào)。六、銀行票據(jù)、收據(jù)及發(fā)票必須順號(hào)簽發(fā)，作廢應(yīng)加蓋專用的作廢章。七、財(cái)務(wù)人員到銀行匯款，應(yīng)認(rèn)真審查收款人、金額、日期、印章等內(nèi)容。八、財(cái)務(wù)人員在收取銀行匯款時(shí)，應(yīng)向支付方出具發(fā)票或收據(jù)。九、財(cái)務(wù)人員收到銀行進(jìn)帳通知后，應(yīng)及時(shí)記錄，定期清查。十、財(cái)務(wù)人員因調(diào)動(dòng)工作正式離開崗位時(shí)，應(yīng)按規(guī)定的日期結(jié)束其所擔(dān)任的全部業(yè)務(wù)，對(duì)于保管的票據(jù)、印章及未定事項(xiàng)（應(yīng)寫詳細(xì)的書面材料），應(yīng)在交接明細(xì)表寫明并須簽名。在財(cái)務(wù)其他人員的監(jiān)督下，移交人員向后任的財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)、逐筆地交接，當(dāng)面點(diǎn)清確認(rèn)無誤后，由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)，移交人員才可離開崗位。十一、本規(guī)定適用于本企業(yè)所有財(cái)務(wù)人員，如有違反必究其相關(guān)責(zé)任。長(zhǎng)春市萬龍物業(yè)有限公司財(cái) 務(wù) 部2011年11月24日第二篇：財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度 總則 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)票據(jù)的管理，堵塞漏洞，保證公司資產(chǎn)的安全。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 本制度所指財(cái)務(wù)票據(jù)包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、銀行結(jié)算票據(jù)、內(nèi)部收據(jù)及其他財(cái)務(wù)票據(jù)。2 發(fā)票(含收據(jù))的管理 發(fā)票包括各種普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、內(nèi)部收據(jù)、資金往來發(fā)票。 公司財(cái)務(wù)部門為發(fā)票的管理部門。 財(cái)務(wù)部門須指定票據(jù)經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管、使用。 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu) 公司財(cái)務(wù)部門視經(jīng)營(yíng)情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)，及時(shí)購(gòu)買發(fā)票。 公司異地經(jīng)營(yíng)時(shí)，應(yīng)憑公司所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明，向經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)經(jīng)營(yíng)地的發(fā)票。 發(fā)票經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)，須與接管人員辦理工作交接，交接內(nèi)容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料。必要時(shí)，應(yīng)對(duì)發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。 發(fā)票經(jīng)管人員設(shè)立專門登記簿登記發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況，并定期與庫存核對(duì)相符。 發(fā)票領(lǐng)購(gòu)入庫，應(yīng)履行嚴(yán)格的驗(yàn)收手續(xù)。 發(fā)票應(yīng)保管于公司保險(xiǎn)柜(箱)內(nèi)，與發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章及其他財(cái)務(wù)印章分開保管。 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章或收款專用章保管；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)主管和企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相應(yīng)手續(xù)。 已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保管五年，保管期滿，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自銷毀；未使用的發(fā)票，在稅務(wù)機(jī)關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行核銷。 發(fā)票的使用 發(fā)票使用實(shí)行登記制度，應(yīng)設(shè)置登記簿，詳細(xì)記錄發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、使用、回收和注銷情況。收取的發(fā)票及開出的發(fā)票應(yīng)登記發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方、貨物或應(yīng)稅服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等相關(guān)信息。郵寄出的發(fā)票，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方聯(lián)系，收取對(duì)方回執(zhí)，并登記在冊(cè)。 發(fā)票由指定的人員依據(jù)業(yè)務(wù)部門的銷售通知單、收款通知單或?qū)嶋H業(yè)務(wù)情況據(jù)實(shí)開具，嚴(yán)禁開具無業(yè)務(wù)內(nèi)容的發(fā)票。 開具發(fā)票必須按發(fā)票號(hào)碼順序填開，項(xiàng)目填寫
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