【文章內(nèi)容簡介】 院展期之日二固定資產(chǎn)從業(yè)資格真實的會計主管1稽核處理1派出單位1個人密碼1會計檔案1財物檢查1法定盈余公積1擔保貸款1臨時存款帳戶1不定期稽核稽核事實確認書2保證貸款22擔保合同250%2500萬元二、判斷題判斷題判斷題判斷題：：：：錯誤錯誤錯誤正確正確錯誤錯誤正確錯誤錯誤1錯誤1正確1錯誤1錯誤1正確三三三三、選擇題選擇題選擇題選擇題：：：：BAADBDDCAB1A1D1A1D1C四四四四、簡述題簡述題簡述題簡述題：：：： 111答：全面性、安全性、及時性、有效性原則。222答：全面檢查和專題檢查，定期檢查和不定期檢查，現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等方法。333答：一是借貸雙方協(xié)商議定；二是借貸雙方共同認可的權(quán)威部門評估確認；三是法院裁決確定。444答：內(nèi)容應包括（1）、實施稽查的基本情況，包括立項依據(jù)、現(xiàn)場實施起止時間、被`稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內(nèi)容等；（2）、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營情況，主要是被稽查單位在稽查期限內(nèi)各方面工作中主要成效的簡要概括；（3）存在的問題，包括所發(fā)現(xiàn)問題的基本事實，并引用所違反政策法規(guī)及規(guī)章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號等；（4）處理意見及建議。555答：風險原則、真實原則、審慎原則、靈活原則、動態(tài)管理原則第三篇：稽核員考試題目一、填空題稽核監(jiān)督部門和稽核人員開展稽核工作，辦理稽核事項應當 堅持原則、遵紀守法、客觀公正、保守秘密。稽核人員對其在執(zhí)行公務中知悉的行業(yè)秘密和被稽核對象的商業(yè)秘密負有 保 密 的義務。為加強安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社的稽核管理，規(guī)范監(jiān)督檢查行為，防范風險，保證省聯(lián)社管理、指導、協(xié)調(diào)、服 務 職能的正確履行，特制定《安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社稽核管理暫行辦法》?；藳Q定 是指根據(jù)稽核事實對被稽核對象給予一定形式的處理決定，具有強制性?；吮O(jiān)督委員會是省聯(lián)社理事會按照《安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》設立的專門議事機構(gòu)，主要負責省聯(lián)社內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。下設辦公室作為委員會的辦事機構(gòu)，辦公室主任由省聯(lián)社稽核部總經(jīng)理兼任。稽核檢查的方法一般有（抽樣）、（核對）、審閱、計算、比較分析、賬戶分析、現(xiàn)場勘查、調(diào)查取證等。按照“精干高效、責權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，全省農(nóng)村信用社實行（垂直管理）、（上掛下查）的內(nèi)部稽核管理制度。省聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查工作由省聯(lián)社理事會或經(jīng)營班子組織，由稽核監(jiān)督委員會和（稽核部）負責實施。履行稽核監(jiān)督職能一般采取日常監(jiān)督和（稽核檢查）兩種方式。根據(jù)不同的稽核任務、項目和內(nèi)容，可進行（非現(xiàn)場稽核）和現(xiàn)場稽核，常規(guī)稽核或（專項稽核），交*稽核和委托稽核。（稽核監(jiān)督檢查）是省聯(lián)社的一種自律行為，是省聯(lián)社為完成既定經(jīng)營管理工作目標，加強內(nèi)部控制與管理，防范經(jīng)營風險的重要手段。1稽核人員實行任職資格制度。按照“上掛下查”的原則，稽核人員采取 上掛一級）的聘用管理辦法，稽核部門對本級負責，同時對上級稽核部門負責。1“稽核收繳、罰款專戶”款由稽核部門管理、使用和分解，其中（收繳部分）轉(zhuǎn)入損益，（罰款收入）由稽核部門統(tǒng)一管理使用。1稽核工作人員對分管稽核工作的（有效性）負責，并對工作失誤及其造成的損失承擔相應責任。1為了有效監(jiān)督被稽核單位的整改情況，稽核部門可實施（后續(xù)稽核）。對稽核報告、稽核建議通知書和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進行跟蹤檢查，確保整改工作到位。1稽核監(jiān)督委員會對（理事會）負責，委員會的提案提交理事會審議決定。1離任、離崗稽核必須堅持被稽核人“先（離任）、（離崗），后稽核、再安排”的原則，未經(jīng)離任、離崗稽核不得重新任職。1根據(jù)稽核任務和對象，確定擬稽核的內(nèi)容、重點和稽核期；選定稽核人員，組成稽核組，指定稽核組（組長）和主稽人?；藱z查小組至少應由（兩名）成員組成。1實施現(xiàn)場稽核的一般程序，是指現(xiàn)場稽核開始準備，經(jīng)過現(xiàn)場實施到材料整理存檔的過程。主要包括：（稽核準備）、現(xiàn)場檢查、（稽核報告）、稽核處理、檔案整理和后續(xù)稽核六個階段。1各市聯(lián)社、辦事處、各縣級聯(lián)社(含合作銀行)稽核人員的聘用、變動須經(jīng)（上一級）稽核部門同意。（稽核意見）是根據(jù)稽核事實對被稽核對象提出加強內(nèi)部管理與控制的整改建議。2各級稽核人員必須參加省聯(lián)社人力資源部和稽核部統(tǒng)一組織的任職資格考試，對合格人員由省聯(lián)社（人力資源部門）頒發(fā)稽核上崗證，實行持證上崗。2縣級聯(lián)社對聯(lián)社營業(yè)部、各職能部門、信用社及業(yè)務網(wǎng)點的日常業(yè)務活動進行常規(guī)性稽核，每（季度）至少一次。2各市聯(lián)社、辦事處對本級轄內(nèi)稽核工作的（完整性）、（有效性）負責，并對稽核工作失誤造成的重大損失承擔相應責任。2稽核監(jiān)督部門及其稽核人員依照(稽核工作暫行辦法)獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)，任何單位和個人不得以任何方式進行阻撓、刁難或打擊報復。2稽核監(jiān)督部門應定期和不定期地向上級主管部門報告稽核審計工作。2縣級聯(lián)社對基層社的稽核可采取人員派駐、分片包干、（定期輪換）等多種形式。2檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證等，必要時有權(quán)采取臨時性（先封后查）措施。2紀律處分包括警告、記過、（記大過）、降級、（撤職）、留用察看、開除等。2安徽省農(nóng)村信用社（離任、離崗）稽核，是指被稽核人擬離開現(xiàn)任職務或崗位時，對其在任職期間的經(jīng)營管理行為、經(jīng)濟責任和經(jīng)營目標完成情況作出客觀、公正的評價。稽核對象如對稽核報告有異議，可附文字說明在（15）日內(nèi)向稽核組的派出機構(gòu)直至省聯(lián)社稽核監(jiān)督委員會提出復審的書面申請。3稽核監(jiān)督機構(gòu)在職權(quán)范圍內(nèi)可以獨立行使（處罰權(quán)）。二、選擇題（有單選、多選，, 多選不得分）按照“精干高效、責權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，全省農(nóng)村信用社實行（Ｃ）的內(nèi)部稽核管理制度。A、垂直管理、下查一級 B、平行監(jiān)督、上掛下查 C、垂直管理、上掛下查 D、平行監(jiān)督、下查一級各級稽核部門在組織專項稽核檢查時，應成立稽核組，稽核檢查小組至少應由（Ｂ）名成員組成。A、1 B、2 C、3 D、5縣級聯(lián)社稽核員的稽核責任范圍應根據(jù)機構(gòu)的多少、業(yè)務量的大小以及道路交通的條件確定，但必須保證稽核員（Ｃ）至少對所轄信用社進行一次序時性稽核。A、每旬 B、每月 C、每季度 D、每半年稽核工作人員應具備的條件：（ＡＢＣＤ）A、必須具有較高的政治覺悟和政策水平，堅持原則，秉公督查，不謀私利，廉潔奉公，忠于職守，保守機密； B、要精通金融業(yè)務和熟悉本社的各項業(yè)務，有較高的政策水平和業(yè)務水平，有比較豐富的實際工作經(jīng)驗和較強的工作能力，能夠獨立開展稽核監(jiān)督檢查工作； C、應具有大專以上學歷和3年以上金融工作經(jīng)歷； D、身體健康，遵紀守法，無不良記錄。各級稽核人員必須參加省聯(lián)社（ＡＣ）統(tǒng)一組織的任職資格考試，對合格人員由省聯(lián)社人力資源部門頒發(fā)稽核上崗證，實行持證上崗。A、人力資源部 B、辦公室C、稽核部 D、監(jiān)察保衛(wèi)部市聯(lián)社、辦事處稽核工作的主要任務：（ＡＢＤ）A、貫徹落實省聯(lián)社稽核工作意見和部署，并接受省聯(lián)社的授權(quán)，對縣級聯(lián)社的稽核工作進行檢查、監(jiān)督和指導，組織落實省聯(lián)社布置的各項專項稽核；B、對縣級聯(lián)社年終決算、管理費的收支情況進行常規(guī)性稽核；C、對市聯(lián)社、辦事處高管人員、重要崗位人員的離任、離崗進行常規(guī)性稽核； D、對縣級聯(lián)社高管人員、重要崗位人員的離任、離崗進行常規(guī)性稽核等?？h級聯(lián)社稽核工作的主要任務：（ＡＢＣＤ）A、貫徹落實上級聯(lián)社、辦事處稽核工作意見和部署； B、對信用社年終決算的稽核；C、農(nóng)村信用社高管人員、重要崗位人員的離任、離崗稽核；D、對聯(lián)社營業(yè)部、各職能部門、信用社及業(yè)務網(wǎng)點的日常業(yè)務活動進行常規(guī)性稽核，每季度至少一次?；吮O(jiān)督部門根據(jù)設立的稽核項目，可采取以下稽核方式對被稽核對象進行稽核：（ＡＢＣＤ）A、現(xiàn)場稽核?；巳藛T進入被稽核單位工作場所進行稽核； B、非現(xiàn)場稽核。被稽核單位按照要求將有關(guān)資料報送稽核部門； C、現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核相結(jié)合的方式； D、其他方式的稽核審計。稽核人員實施現(xiàn)場稽核應遵循以下規(guī)定：（ＡＢＣ）A、出示稽核證和稽核通知書；B、檢查現(xiàn)鈔、金銀、有價證券、重要空白憑證時，必須出示稽核單位開具的專門介紹信并執(zhí)行有關(guān)的制度規(guī)定；C、稽核過程中發(fā)現(xiàn)案件，應及時向本級主任和上級稽核部門報告，并將有關(guān)案卷交紀檢、監(jiān)察等有關(guān)部門。D、對稽核報告、稽核建議通知書和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進行跟蹤檢查，確保整改工作到位。被稽核人及所在單位接到通知后，應積極做好準備工作，在稽核組進駐后須提供下列資料（ＡＢＣＤ）。A、被稽核人的述職報告；B、需要進行稽核的有關(guān)賬、表、憑證等資料；C、內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章制度，相關(guān)的工作總結(jié)和有關(guān)會議記錄等； D、稽核組需要的其他資料。1稽核人員有下列行為之一的依照《安徽省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》給予紀律處分和經(jīng)濟處罰：（ＡＢＣＤ）A、對違反制度和違法、失職的事實，隱瞞不報或包庇； B、因工作不實，流于形式，嚴重失職影響極壞； C、對發(fā)現(xiàn)的問題不匯報、不制止，致使造成不良后果的； D、不按計劃完成領(lǐng)導交辦的稽核工作任務的。1（ＡＢＣ）等，領(lǐng)用不登記，使用不銷號，不按月清點結(jié)存，不進行表外核算，對責任人每項每次罰款200元。A、重要空白憑證 B、有價單證 C、代保管抵押品 D、庫存現(xiàn)金登記薄1離任、離崗稽核按照干部管理權(quán)限，原則上實行（Ｂ）。A、上掛一級 B、下查一級 C、垂直管理 D、平行監(jiān)督1稽核組一般應在下發(fā)離任、離崗稽核通知書（Ｃ）后，進駐被稽核人所在單位，實施現(xiàn)場稽核。A、一天 B、三天 C、一周 D、一個月1稽核報告應包括以下主要內(nèi)容：（ＡＢＣＤ）A、實施稽核的基本情況，包括稽核內(nèi)容、范圍、稽核期、現(xiàn)場工作時間、稽核方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等； B、被稽核單位的基本情況，包括內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方針、經(jīng)營狀況、內(nèi)控狀況、前一次稽核的情況等； C、稽核查出的問題事實和稽核組做出的結(jié)論；D、根據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，提出擬做出的罰款處理、紀律處分、其他處理建議和工作整改意見。1被稽核單位對稽核結(jié)論和處理意見有異議提出復審，確需復審的，復審部門應當在受理之日起（Ｃ）個工作日內(nèi)作出復審決定。A、10 B、20 C、30 D、601稽核工作人員對分管稽核工作的有效性負責，對哪些工作失誤造成損失的，稽核人員應當承擔連帶責任。（ＡＢＣ）A、凡工作不盡職，該檢查不檢查導致問題的發(fā)生或造成損失的。B、凡經(jīng)過檢查稽核人員應當發(fā)現(xiàn)而未能發(fā)現(xiàn)導致問題的發(fā)生或造成損失的。C、凡經(jīng)過檢查稽核人員發(fā)現(xiàn)但未能及時據(jù)實上報而導致問題的發(fā)生或造成損失的。D、凡經(jīng)過檢查稽核人員已發(fā)現(xiàn)問題、提出處理意見并據(jù)實上報的由于稽核部門、理事會未能及時處理導致問題發(fā)生或造成損失的。1稽核人員有以下情形的給予精神和物質(zhì)獎勵：（ＡＢＣ）A、出色完成領(lǐng)導交辦的稽核工作任務。B、在預防職務犯罪以及防范和控制風險方面作出貢獻的，如有建設性意見被采納。C、受到金融同業(yè)有權(quán)管理部門、監(jiān)管部門和主管部門表揚的。D、工作扎實，檢查不流于形式，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時報告。1稽核人員（ＡＢＣ）構(gòu)成犯罪的，應移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。A、濫用職權(quán) B、徇私舞弊 C、玩忽職守 （Ｃ）做出的復審決定為最終審核結(jié)果。A、省聯(lián)社理事會 B、省聯(lián)社稽核監(jiān)督部 C、省聯(lián)社理事會稽核監(jiān)督委員會 C、省聯(lián)社人力資源部2復審期間（Ｂ）原處理決定的執(zhí)行。A、停止 B、不停止2稽核整改意見書應于同級聯(lián)社主管主任審批稽核報告后（Ａ）個工作日內(nèi)作出。A、5 B、10 C、15 D、202被稽核單位應當在收到稽核整改意見書（Ｂ）個工作日內(nèi)將執(zhí)行稽核整改意見書的具體落實情況書面報告稽核組的派出機構(gòu)稽核部門A、5 B、10 C、15 D、20 24稽核檔案整理階段包括以下哪幾項：（ＡＢＣＤ）A、立卷建檔 B、建立檔案目錄 C、制作卷皮并立檔 D、稽核檔案的保管2稽核處理階段包括以下哪幾項：（ＡＢＣＤＥＦ）A、稽核報告處理 B、稽核報告審定 C、稽核整改意見書的做出和執(zhí)行 D、稽核報告下發(fā) E、稽核監(jiān)督?jīng)Q定的做出和執(zhí)行 F、稽核報告復審2稽核報告階段包括以下哪幾項：（ＡＢＣＤ）A、形成稽核報告 B、稽核報告內(nèi)容 C、稽核報告定稿 D、稽核報告時間要求2稽核準備階段包括以下哪幾項：（ＡＢＣＤ）A、確里稽核立項 B、成立稽核組 C、制定稽核方案 D、發(fā)出稽核通知2對吸儲不入帳，被發(fā)現(xiàn)后能及時歸還入帳的，處以總額的（Ｄ）罰款，最低不低于1000元，對情節(jié)嚴重的或不能追回的，建議給予紀律處分并追究法律責任。A、1％ B、2％ C、3％ D、5％2有以下行為之一的，給予有關(guān)責任人200元－1000元罰款，情節(jié)嚴重的，建議給予紀律處分。（ＢＣＤ）A、違反營業(yè)前進行安全檢查規(guī)定的。B、違反守庫管理規(guī)定的。C、違反押運管理規(guī)定的。D、違反槍支管理規(guī)定的。（ＢＣ）可由主任、分管主任或稽核部門負責人簽發(fā)，并報送上一級稽核監(jiān)督機構(gòu)。A、現(xiàn)場稽核事實確認書 B、稽核報告書 C、稽核整改意見書 D、稽核監(jiān)督?jīng)Q定書三、判斷題（正確的劃“√”，錯誤的劃“”）省聯(lián)社履行稽核監(jiān)督職能一般采取日常監(jiān)督和稽核檢查兩種方式。根據(jù)不同稽核任務、項目和內(nèi)容，可進行非現(xiàn)場稽核和現(xiàn)場稽核，常規(guī)稽核或?qū)ｍ椈?，?稽核和委托稽核。（√）省聯(lián)社稽核檢查的方法一般有抽樣、核對、審閱、計算、比較分析、賬戶分析、現(xiàn)場勘查、調(diào)查取證