【文章內(nèi)容簡介】 務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。加強資金管理的作用(二)審計方面的工作根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xx年目標考核的主要指標來考核。(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失。通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。財務的審計、監(jiān)督崗位我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。二、存在的問題xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：是需要加大制度建設的力度。是加強對分、子公司的財務管理。是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高。是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。xx年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。注意事項寫財務工作個人總結一定要細心，因為和數(shù)字打交道，多一個零少一個零那相差就大了。財務人員工作總結的格式，財務人員工作總結的格式對好的工作總結是很直觀的，一眼就可以看出財務人員工作總結的作者是否用心。一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。財務工作個人總結的內(nèi)容，財務人員工作總結一定不能給人以華而不實的感覺。要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質(zhì)的，有現(xiàn)象的。有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精?？偨Y中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊?，該略的要略?？偨Y的具體寫作，可先議論，然后由專人寫出初稿，再行討論、修改。最好由主要負責人執(zhí)筆，或親自主持討論、起草、修改。第四篇：事業(yè)單位會計報表編號：事業(yè)單位會計報表單位名稱：_____________________________單位地址：________________主管部門：岳陽縣教育局__________年 度___________月 份報出日期：_______年______月__________日單位負責人___________主管會計______________會計機構負責人____________(簽章)(簽章)(簽章)第五篇：會計報表審計報告（本站推薦）針對小企業(yè)資產(chǎn)負債表和利潤表（損益表）出具的審計報告的參考格式【以下紅字系提示性內(nèi)容，報告僅作格式參考，但不限于此，項目負責人應根據(jù)實際情況、包括審計意見類型及相關事項進行調(diào)整，并刪除提示性內(nèi)容】審 計 報 告文號abc公司全體股東：我們審計了后附的abc 公司（以下簡稱abc公司）財務報表，包括2013年12 月31日的資產(chǎn)負債表、2013的利潤及利潤分配表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照《小企業(yè)會計準則》的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見【或發(fā)表保留意見】提供了基礎。三、導致保留意見的事項 ??四、審計意見【或保留意見】我們認為，【除“三、導致保留意見的事項”段所述事項產(chǎn)生的影響外，】abc公司財務報表在所有重大方面按照《小企業(yè)會計準則》的規(guī)定編制，公允反映了abc公司2013年12月31日的財務狀況以及2013的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。五、強調(diào)事項我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注[]所述，[]。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。[]公司2013財務報表[]公司2013財務報表附注 [本頁無正文] 會計師事務所有限公司（蓋章）中國蘇州（簽名）（蓋章）（簽名）（蓋章）二零一四年 月 日 中國注冊會計師：中國注冊會計師：財務報表附注二零一三人民幣元 【附注是財務報表的重要組成部分。以下附注僅作格式參考，但不限于此，代編人員應根據(jù)客戶實際情況根據(jù)重要性原則進行調(diào)整、増、刪或重述】一、公司基本情況 abc公司（以下簡稱“本公司”）經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復[]號文批準，經(jīng)江蘇省工商行政管理局登記注冊，于[]年[]月[]日在[]成立。公司注冊資本[]萬元，由[]、[]及[]共同出資。[公司股權變更沿革] 截止20 年12月31日，本公司注冊資本為[]萬元，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為[]，{企 業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為企獨蘇總字第[]號，投資總額[]美元，注冊資本 [ ]美元。}法定代表人為[]。公司目前為經(jīng)營期[籌建期]。本公司經(jīng)營范圍為[]。其主要產(chǎn)品為：[]??，提供主要勞務內(nèi)容為[]。二、遵循小企業(yè)會計準則的聲明本公司所編制的財務報表符合小企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。三、編制基礎本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《小企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。[不符合基本會計假設的說明]四、重要會計政策、會計估計本公司執(zhí)行中華人民共和國《小企業(yè)會計準則》。下列重要會計政策系根據(jù)該會計準則編制。會計本公司的會計為公歷年1月1日至12月31日。記賬本位幣本公司以人民幣作為記賬本位幣。記賬基礎和計價原則本公司會計核算以權責發(fā)生制為記賬基礎，資產(chǎn)以實際成本為計價原則。各項財產(chǎn)在取得時按實際成本計量，其后如果發(fā)生減值，按企業(yè)會計制度規(guī)定計提相應的減值準備。外幣業(yè)務核算方法[若公司沒有外幣業(yè)務則將該部分去掉、后面類似情況也如此] 財務報表附注二零一三人民幣元會計內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務，按外幣業(yè)務發(fā)生日的即期匯率折合為人民幣記賬。資產(chǎn)負債表日對外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、債權、債務等各種外幣賬戶的余額，按照即期匯率折合為記賬本位幣金額。按照該日即期匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額，計入當期損益?，F(xiàn)金等價物 現(xiàn)金等價物是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險小的投資。（以下6至17項內(nèi)容選擇與企業(yè)相關的重要項目披露）短期投資短期投資是指小企業(yè)購入的能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資。以支付現(xiàn)金取得的短期投資，按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。出售短期投資，出售價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額，計入投資收益。應收及預付款項應收及預付款項是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的各項債權。包括應收票據(jù)、應收賬款、應收股利、應收利息、其他應收款等應收款項和預付賬款。壞賬損失確認標準：債務人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)?；債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模粋鶆杖擞馄?年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的；與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模灰蜃匀粸暮?、?zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的。應收及預付款項出現(xiàn)上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的應收及預付款項，作為壞賬損失，于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出，同時沖減應收及預付款項。存貨核算方法存貨是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、將在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。包括原材料、[在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工物資等] 等。存貨按照以下原則核算: 本公司存貨取得時，按實際[]成本入賬。[經(jīng)過1年期以上的制造才能達到預定可銷售狀態(tài)的存貨發(fā)生的借款費用，也計入存貨的成本。] 財務報表附注二零一三人民幣元公司領用或者發(fā)出存貨，按照[實際成本]核算，采用[先進先出法/加權平均法/個別認定法/計劃成本法/售價金額核算法]確定其實際成本。公司領用周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品時采用一次攤銷 [或分期攤銷]法攤銷。存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制[實地盤存制]。存貨發(fā)生毀損，處置收入、可收回的責任人賠償和保險賠款，扣除其成本、相關稅費后的凈額、盤盈存貨實現(xiàn)的收益和盤虧存貨發(fā)生的損失計入營業(yè)外支出或營業(yè)外收入。長期債權投資長期債券投資，是指小企業(yè)準備長期（在1年以上）持有的債券投資。長期債券投資按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。實際支付價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收利息。債券投資損失確認標準：債務人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)?；債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?；債務人逾?年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的；與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模灰蜃匀粸暮?、?zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的。長期債券投資出現(xiàn)上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的長期債券投資，作為長期債券投資損失，于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出，同時沖減長期債券投資賬面余額。長期股權投資 長期股權投