【文章內(nèi)容簡介】 對(duì)于優(yōu)良大型集團(tuán)性客戶對(duì)其關(guān)聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實(shí)交易狀況的，該計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章的可視同交易合同；對(duì)于水、電、煤、油、燃?xì)獾裙闷笫聵I(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的能證明真實(shí)貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。第三十條 保證金的調(diào)查（一）辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定比例收取保證金。辦理承兌業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額30%的保證金。如有特殊情況，須報(bào)總行授信評(píng)審部審批。（二）保證金來源調(diào)查保證金來源必須合規(guī)合法，對(duì)保證金來源不合法的，一律不得辦理承兌；向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。第三十一條 擔(dān)保情況調(diào)查對(duì)經(jīng)總行批準(zhǔn)可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)授信評(píng)審部門批準(zhǔn)，可視情況以信用方式辦理承兌。否則，應(yīng)對(duì)保證金與承兌金額的差額部分，提供足額有效的擔(dān)保。（一）擔(dān)保合法性調(diào)查：認(rèn)真調(diào)查保證人、抵（質(zhì)）押物的條件是否具備。保證擔(dān)保的，保證人應(yīng)具備保證擔(dān)保的主體資格，提供擔(dān)保的合法性手續(xù)（如董事會(huì)決議或股東會(huì)決議）應(yīng)齊全、有效，保證擔(dān)保的意思表示應(yīng)真實(shí)、有效；抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，抵（質(zhì)）押人主體資格應(yīng)合法、有效，抵（質(zhì)）押物應(yīng)屬可抵（質(zhì)）押財(cái)產(chǎn)，權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，權(quán)屬證明材料應(yīng)當(dāng)齊全、有效。（二）擔(dān)?？煽啃哉{(diào)查：擔(dān)保方式為保證的：應(yīng)測算保證人最大的保證擔(dān)保能力，并在此基礎(chǔ)上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營期內(nèi)可用于代償債務(wù)的現(xiàn)金流量、或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，在該理論值內(nèi)合理核定保證人的擔(dān)保額度；擔(dān)保方式為抵（質(zhì)）押的：應(yīng)根據(jù)評(píng)估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價(jià)值，確定抵（質(zhì)）押率，在確定時(shí)應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險(xiǎn)度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟(jì)效益、估價(jià)可信度、抵（質(zhì)）押期長短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素，在我行授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定的抵（質(zhì)）押率范圍內(nèi)合理確定實(shí)際抵（質(zhì)）押率，同時(shí)結(jié)合我行授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物擔(dān)保數(shù)額應(yīng)不超過其最大擔(dān)保能力。（三）確定擔(dān)保最佳方案：客戶經(jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔(dān)保中，應(yīng)當(dāng)爭取代償能力最充足、最易實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式，形成最佳擔(dān)保方案。同時(shí)，單個(gè)（種）擔(dān)保不具備足夠代償能力的，可以同時(shí)采用符合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的多個(gè)（種）擔(dān)保方式的組合擔(dān)保。第四章 審查和審批第三十二條 授信評(píng)審部門負(fù)責(zé)對(duì)上報(bào)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照我行授信業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)行逐級(jí)審查審批。第三十三條 審查內(nèi)容（一）信貸資料完整性審查。審查人員應(yīng)對(duì)客戶經(jīng)理移交的承兌資料與交接清單逐一核對(duì)，對(duì)承兌資料的完整性進(jìn)行認(rèn)定。主要包括：申請(qǐng)人基礎(chǔ)資料。主要包括申請(qǐng)人主體資格、經(jīng)營狀況、信用狀況和交易背景真實(shí)性證明材料等資料是否齊全、合規(guī)；擔(dān)保資料。主要包括有關(guān)擔(dān)保人主體資格證明、擔(dān)保物權(quán)屬證明等是否齊全；銀行內(nèi)部審批資料。主要包括《XXX銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》、《XXX銀行業(yè)務(wù)審批書》和調(diào)查報(bào)告等。（二）出票人基本情況審查。主要包括：主體資格的合法性審查；辦理信貸業(yè)務(wù)資格和經(jīng)營資格。審查企業(yè)是否具備有效貸款卡，從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的出票人是否持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件等；信用狀況審查。包括對(duì)出票人的法人代表人和主要經(jīng)營管理人員的基本情況和信用記錄情況，出票人銀行信用狀況和商業(yè)信用狀況等的審查。（三）信貸政策和制度審查。主要包括：是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求；承兌業(yè)務(wù)是否符合我行授權(quán)管理的要求，承兌人是否符合我行基本條件；企業(yè)是否已進(jìn)行統(tǒng)一授信并在授信額度內(nèi)，企業(yè)信用等級(jí)是否符合制度要求。（四）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況審查。主要包括：出票人財(cái)務(wù)報(bào)表完整性和合理性；財(cái)務(wù)規(guī)范性審查；出票人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好，重點(diǎn)審查出票人的短期償債能力和現(xiàn)金流量情況，判斷出票人按期償付匯票的能力。（五）真實(shí)交易關(guān)系審查。主要審查：交易內(nèi)容是否在企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)；客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量是否與其實(shí)際經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配；基礎(chǔ)商務(wù)合同要素是否完整、合理，合同簽訂是否符合國家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定；商業(yè)交易是否符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。（六）擔(dān)保情況審查。保證金來源是否合法；保證人是否具備保證資格和能力；抵（質(zhì)）押物是否權(quán)屬清晰、抵（質(zhì)）押物是否有效、抵（質(zhì)）押物是否足值等。第三十四條 審批授信評(píng)審部門按規(guī)定對(duì)承兌業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性、承兌主體資格、市場和財(cái)務(wù)狀況、貿(mào)易背景、擔(dān)保情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行審議，尤其是對(duì)調(diào)查、審查環(huán)節(jié)提示的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及審查意見進(jìn)行審議審批，并填制《XXX銀行業(yè)務(wù)審批書》。超過審批權(quán)限的，按信貸業(yè)務(wù)流程逐級(jí)報(bào)批。第五章 票據(jù)承兌第三十五條 審批同意后，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)審批意見落實(shí)限制性意見、與出票人簽訂合同、辦理擔(dān)保手續(xù)、繳存保證金，并進(jìn)行放款前審核。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員（柜臺(tái)）接到本機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理送交的放款通知書等承兌資料，認(rèn)真審核無誤，辦理出票手續(xù)。第三十六條 簽訂合同（一）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)審批人審批同意，客戶經(jīng)理按有權(quán)審批人審批同意的金額、期限、保證金比例以及有關(guān)條件等，與出票人簽訂《XXX銀行最高額綜合授信合同》、《XXX銀行銀行承兌匯票授信合同》或《銀行承兌匯票協(xié)議》。（二）對(duì)不以信用方式辦理的承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶簽訂擔(dān)保合同并完善擔(dān)保手續(xù)。根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定抵質(zhì)押須登記的，需辦理抵質(zhì)押登記手續(xù)，經(jīng)辦客戶經(jīng)理應(yīng)與客戶一同到相關(guān)有權(quán)行政管理機(jī)關(guān)進(jìn)行登記；需要辦理保險(xiǎn)和公證等手續(xù)的，及時(shí)辦理。抵押他項(xiàng)權(quán)證及質(zhì)押權(quán)利憑證應(yīng)交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)相關(guān)部門保管。以匯票、支票、本票、公司債券出質(zhì)的，應(yīng)要求出質(zhì)人在質(zhì)押權(quán)利憑證上背書記載“質(zhì)押”字樣并簽章。對(duì)申請(qǐng)綜合授信及銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保的，在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保；對(duì)在最高承兌限額未辦理最高擔(dān)保的，應(yīng)在辦理單筆承兌業(yè)務(wù)時(shí)，簽訂相應(yīng)的單筆業(yè)務(wù)擔(dān)保合同。第三十七條 一份銀行承兌協(xié)議項(xiàng)下，新票出票日期應(yīng)為同一日，新票出票日期不同的，不得在同一份承兌協(xié)議項(xiàng)下辦理。第三十八條 保證金交存銀行承兌匯票保證金應(yīng)專戶管理。在保證金科目下按客戶設(shè)立承兌匯票保證金戶，在該專戶下按每個(gè)承兌合同（或每筆銀行承兌匯票）逐筆設(shè)立序號(hào)，建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。保證金專戶用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票，客戶應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足敞口保證金。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用等行為。該保證金不得提前支取。第三十九條 銀行承兌匯票的出票指我行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)出票人簽發(fā)的匯票承諾見票付款并將其交付給出票人的票據(jù)行為。銀行承兌匯票的出票、領(lǐng)用和記載（一）匯票出票：客戶經(jīng)理向會(huì)計(jì)人員送交出票通知書，審核無誤后，辦理出票；（二）出票人核對(duì)匯票：出票人收到由我行開具的銀行承兌匯票后，根據(jù)承兌合同約定的金額、出票日期、期限、付款人、收款人等要素核對(duì)銀行承兌匯票并簽章；（三）匯票領(lǐng)用：出票人領(lǐng)用銀行承兌匯票須與會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)。第六章 質(zhì)押第四十條 銀行承兌匯票質(zhì)押業(yè)務(wù)，是指根據(jù)客戶申請(qǐng)，以未到期銀行承兌匯票作為質(zhì)押，我行按照質(zhì)押票面金額的一定比例，為承兌申請(qǐng)人另行開具一張或多張銀行承兌匯票（或發(fā)放貸款）的融資業(yè)務(wù)。第四十一條 銀行承兌匯票在質(zhì)押時(shí)應(yīng)將我行作為被背書人，在背書欄記載“質(zhì)押”字樣，并加蓋客戶印鑒章。在質(zhì)押的銀行承兌匯票上不得有“不得轉(zhuǎn)讓” 字樣。第四十二條 質(zhì)押業(yè)務(wù)中，原票先于新票（或貸款）到期的，原票到期后的托收款項(xiàng)，按照新票敞口合計(jì)金額轉(zhuǎn)入申請(qǐng)人保證金專戶，作為新票的保證金（或用于償還貸款），剩余款項(xiàng)劃入申請(qǐng)人結(jié)算賬戶。對(duì)于原票晚于新票（或貸款）到期的，新票（或貸款）到期前，承兌申請(qǐng)人須將應(yīng)付票款足額存入保證金專戶（或足額償還貸款），才能辦理原票的質(zhì)押解除手續(xù)；如發(fā)生墊款（或貸款逾期），應(yīng)從原票托收款項(xiàng)中扣收墊款及罰息（或逾期貸款及罰息）, 剩余款項(xiàng)劃入申請(qǐng)人結(jié)算賬戶。第四十三條 銀行承兌匯票質(zhì)押率原則上最高為銀行承兌匯票票面金額的80%，如需放寬質(zhì)押率標(biāo)準(zhǔn)，須報(bào)總行授信評(píng)審部審批。第七章 授信后管理第四十四條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照我行授信后管理規(guī)定執(zhí)行。（一）檢查時(shí)間：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要定期和不定期對(duì)授信使用人和擔(dān)保人（包括抵質(zhì)押物）進(jìn)行現(xiàn)場檢查，自授信使用之日起30日內(nèi)進(jìn)行一次授信后檢查，以后每三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行一次授信后檢查。每次檢查要有被檢查單位（含擔(dān)保人）在《貸后檢查表》上簽字蓋章確認(rèn)。（二）檢查內(nèi)容要求承兌匯票開出后，應(yīng)要求承兌申請(qǐng)人及時(shí)補(bǔ)充該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要認(rèn)真審核，確保發(fā)票足額、真實(shí)，完整、有效；授信使用人的目前基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況或項(xiàng)目進(jìn)展情況、財(cái)務(wù)狀況分析、授信資金使用監(jiān)管情況、授信使用人目前融資和或有債務(wù)情況、保證人或抵質(zhì)押物的當(dāng)前情況等。授信后檢查中發(fā)現(xiàn)授信使用人、保證人生產(chǎn)經(jīng)營情況等發(fā)生重大變化或抵質(zhì)押物存在安全隱患，可能會(huì)影響授信業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行，應(yīng)及時(shí)向總行相關(guān)條線業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。（三）總行相關(guān)條線業(yè)務(wù)管理部門對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的授信后管理情況進(jìn)行定期或不定期的檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。檢查每年不低于兩次，檢查內(nèi)容主要包括業(yè)務(wù)單位是否按上述要求做了授信后檢查，通過審查業(yè)務(wù)單位的檢查報(bào)告，從而判斷授信業(yè)務(wù)是否存在風(fēng)險(xiǎn)或有潛在風(fēng)險(xiǎn)。（四）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部定期和不定期對(duì)銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)的授信后檢查管理工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核。第八章 匯票解付及墊款第四十五條 匯票解付（一）票款備付客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)查看銀行承兌匯票到期時(shí)間，并于銀行承兌匯票到期日前10天檢查出票人在我行的全部存款情況。若賬戶存款不足以支付票款的，客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)通知出票人按票面金額將資金存入經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶存款賬戶。（二）匯票審查經(jīng)辦機(jī)構(gòu)接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票后，會(huì)計(jì)人員對(duì)匯票進(jìn)行認(rèn)真審查。審查要點(diǎn)：（1）匯票的真實(shí)性及記載事項(xiàng)、基本信息無更改；（2）背書應(yīng)連續(xù)，簽章符合規(guī)定；（3）委托收款憑證記載事項(xiàng)與匯票記載事項(xiàng)相符；（4）匯票未超過10天的提示付款期。銀行承兌匯票的持票人超過提示付款期提示付款，但在票據(jù)權(quán)利的期間內(nèi)（銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間為票據(jù)到期日起2年），持票人在作出書面說明（說明需加蓋持票人公章）后，仍可以向承兌人請(qǐng)求付款，在這種情況下，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)收款人（持票人）承擔(dān)付款責(zé)任。銀行承兌匯票的持票人超過銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間提示付款的，持票人喪失付款請(qǐng)求權(quán)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以拒絕付款。審查后的處理（1）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)審查無誤，應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款；（2）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)審查確認(rèn)匯票存在法律、法規(guī)或合同中約定的拒絕付款的情況，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)自接到匯票的次日起3個(gè)工作日內(nèi)，作退票理由書，連同銀行承兌匯票送還持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：所退匯票的主要內(nèi)容、退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)、退票時(shí)間和退票人簽章。（三）兌付票款銀行承兌匯票到期時(shí)，出票人在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)賬戶（存款賬戶及該筆承兌對(duì)應(yīng)的保證金賬戶）資金足以支付票款金額的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照規(guī)定劃付票款；墊款的處理銀行承兌匯票到期時(shí)，出票人未在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)賬戶（存款賬戶及該筆承兌對(duì)應(yīng)的保證金賬戶）內(nèi)存放足以支付票款金額的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可先從出票人在我行開立的保證金賬戶及存款賬戶扣劃票款，若仍不能足額支付票款的，還應(yīng)繼續(xù)向持票人（收款人）付款，付款后經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員應(yīng)將墊款情況通知客戶經(jīng)理，并由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)追索墊款。追索墊款應(yīng)及時(shí)填寫墊款通知書，通知出票人和擔(dān)保人，若設(shè)定抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保的，按合同約定及法律有關(guān)規(guī)定處置抵（質(zhì)）押物，向保證人追索，并將所得款項(xiàng)優(yōu)先償付所墊資金的利息后歸還墊款。發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)將其納入不良貸款管理，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任，積極開展清收工作。銀行承兌匯票項(xiàng)下墊款未清償之前，不得為該客戶提供新的信用。第四部分商業(yè)匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)第一章 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)第一節(jié) 概述 第四十六條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)條件（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須同時(shí)具備以下條件：在我行開立基本賬戶、一般賬戶或臨時(shí)賬戶；與出票人或直接前手之間具有真實(shí)合法的交易關(guān)系；經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。（二）辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備以下條件：經(jīng)上級(jí)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；內(nèi)部管理完善，制度健全；貼現(xiàn)總量控制在上級(jí)行規(guī)定的經(jīng)營計(jì)劃之內(nèi)。第四十七條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不超過6個(gè)月。第四十八條 銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)利率可與客戶協(xié)商，按人民銀行的規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)。第四十九條 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)計(jì)息期限的確定。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)息。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日。承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。第五十條 商業(yè)匯票貼現(xiàn)付息方式主要有貼現(xiàn)申請(qǐng)人（賣方）付息和商品交易買方付息兩種方式。（一）由貼現(xiàn)申請(qǐng)人（賣方）支付利息的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，銀行實(shí)付貼現(xiàn)金額等于貼現(xiàn)匯票票面金額減去貼現(xiàn)利息；（二）買方付息的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，由買方支付貼現(xiàn)利息后，銀行按貼現(xiàn)匯票票面金額實(shí)付貼現(xiàn)申請(qǐng)人。第五十一條 票據(jù)業(yè)務(wù)利息、實(shí)付金額的計(jì)算： 貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）利息=票面金額貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)）期限（天）日利率；實(shí)付貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）金額=票面金額－貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）利息。第五十二條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“