【文章內(nèi)容簡介】 一、關(guān)于宛城信用社是否存在重大過失及惡意串通的問題。宛城信用社在貼現(xiàn)過程中，申請人所提交的假商品購銷合同、假的增值稅發(fā)票等復(fù)印件，并未進(jìn)行審查。我司在庭審中已將此觀點進(jìn)行了詳細(xì)的表述，一審法院沒有采納。根據(jù)案件卷宗證據(jù)材料，宛城信用社存在以下漏洞：（1）、銀行承兌匯票貼現(xiàn)檔案資料目錄時間欄里空白；（2）、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書身份證復(fù)印粘貼處沒有粘貼；（3）、銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議上公章與工商調(diào)檔不一致；（4）、銀行承兌匯票貼現(xiàn)清單,邦盛公司貼現(xiàn)匯票高達(dá)4150萬,一個早在2009年4月21日就已進(jìn)入清算備案核準(zhǔn)階段的企業(yè),根本不可能存在真實的貿(mào)易背景；（5）、銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表中存在多處問題：、、。以上審查簽字欄均為空白，且具體審查內(nèi)容亦未填寫，說明宛城信用社根本沒有進(jìn)行審查；（6）卷宗證據(jù)材料里沒有資金調(diào)撥審批表。（7）匯票自2009年5月6日下午從江蘇銀行開出后，江蘇翔宇電子有限公司就是該票據(jù)的權(quán)利人（見《銀行承兌匯票》復(fù)印件）。（8）根據(jù)案件卷宗證據(jù)材料體現(xiàn)：2009年5月7日，宛城信用社即向江蘇銀行進(jìn)行匯票查詢（見《銀行承兌匯票貼現(xiàn)查詢書》）；同日，宛城信用社與徐州邦盛商貿(mào)有限公司簽訂《貼現(xiàn)協(xié)議》（見《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》），并于同日向徐州邦盛商貿(mào)有限公司電匯劃款支付了貼現(xiàn)款（見《貼現(xiàn)憑證》及《電匯憑證》）。上述過程均是在2009年5月7日一天時間里完成的。宛城信用社與徐州邦盛商貿(mào)有限公司存在嚴(yán)重的惡意串通。（9）銀行承兌匯票背景資料偽造。，涉案匯票上無背書時間,（,完成了“真實的貿(mào)易背景”全部背書,完成了貼現(xiàn)全過程,串通之嫌昭然若揭）宛城信用社作為能夠進(jìn)行匯票承兌的金融機構(gòu)，很清楚無背書時間的情況下，是無法審查匯票背書的連續(xù)性的,那么對票號為cA0104027416匯票在時間上一眼就看出問題,還給予貼現(xiàn)，本身就存在惡意串通。,邦盛公司(工商調(diào)檔證明于2009年4月21日已進(jìn)入注銷備案核準(zhǔn))與徐州福農(nóng)農(nóng)用機械有限公司的合同是偽造,徐州福農(nóng)農(nóng)用機械有限公司(工商調(diào)檔證明于2009年4月23日已進(jìn)入注銷備案核準(zhǔn)),那么宛城信用社是如何進(jìn)行審查呢？根據(jù)卷宗里已有的證據(jù)材料,從貼現(xiàn)金額上看，已經(jīng)能夠說明，宛城信用社與一家已不具備經(jīng)營資質(zhì)，從來沒有購買過增值稅發(fā)票的企業(yè)，幾天內(nèi)，就辦理了4150萬元的匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，而且專門為貼現(xiàn)江蘇翔宇電子有限公司的銀行承兌匯票刻了公章一枚，用后即銷毀（目的何在？），難道宛城信用社沒有風(fēng)險控制機制及部門嗎？為什么對如此大額的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)這樣草率？原因只能是宛城信用社已經(jīng)與貼現(xiàn)人事先串通，為謀取私利而鋌而走險。根據(jù)案件卷宗證據(jù)材料，宛城信用社在2009年5月7日辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后，僅四天后，即將包括涉案票據(jù)在內(nèi)的多張匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給天津銀行，依據(jù)中國人民銀行中國銀監(jiān)會的規(guī)定，金融機構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)必須在兩個月后才能進(jìn)行。那么，宛城信用社為什么在明知違規(guī)的情況下，這樣急于將包括涉案票據(jù)在內(nèi)的匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)出去呢？這只能說明，宛城信用社明知該筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有問題，為了規(guī)避風(fēng)險，才出此下策。其目的更是掩耳盜鈴。二、關(guān)于宛城信用社擅自私刻多枚公章的問題。宛城信用社作為國家的金融機構(gòu)，對其公章的管理絕不等同于一般的企業(yè)，其公章的備案及管理是十分嚴(yán)格的。在明知違規(guī)違法的情況下，擅自私刻金融機構(gòu)公章，并用其辦理業(yè)務(wù)，已造成嚴(yán)重的后果。明知己觸犯刑法,還不擇手段去掩蓋,試圖用公證書來誤導(dǎo)法院。根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于國家行政機關(guān)和企業(yè)事業(yè)單位社會團體印章管理規(guī)定》第五條之規(guī)定：“任何單位和個人禁止買賣印章，不得非法制作、使用印章”、“第八條企業(yè)事業(yè)單位、需要刻制印章的，應(yīng)當(dāng)憑上級主管部門出具的刻制證明和單位成立的批準(zhǔn)文本到所在地縣級以上人民政府公安機關(guān)申請辦理準(zhǔn)刻手續(xù)”、“第十條需要刻制印章的單位應(yīng)當(dāng)?shù)焦矙C關(guān)批準(zhǔn)的刻制單位刻制；刻制單位將刻制的印章向公安機關(guān)辦理印鑒備案后，方準(zhǔn)啟用”、“第十一條需要更換印章的，須公告聲明原印章作廢后按照本辦法第八條規(guī)定重新辦理備案或準(zhǔn)刻手續(xù)”、“第十三條需要刻制印章的單位，只能申請刻制一枚單位法定名稱章”、“第十九條承接刻制印章應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：（一）應(yīng)查驗公安機關(guān)出具的備案或準(zhǔn)刻證明；（二）登記委托刻制印章的名稱、法定代表人或者負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的姓名和公民身份證號碼，按照規(guī)定逐項登記印章名稱、式樣、規(guī)格數(shù)量，并保存五年，以備查驗；（五）發(fā)現(xiàn)涂改、偽造備案或準(zhǔn)刻證明等可疑情況以及案件線索，及時報告公安機關(guān)”、“第三十二條偽造本辦法規(guī)定的印章，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”。根據(jù)以上法律規(guī)定，足以說明宛城信用社使用未經(jīng)備案的私刻公章的違法性，那么，宛城信用社違返法律私刻公章所簽訂的《貼現(xiàn)協(xié)議》本身即為無效。一言以蔽之，我司認(rèn)為，宛城信用社在貼現(xiàn)過程中處處違規(guī)，存在明顯的重大過失、惡意串通的事實，對因此而產(chǎn)生的后果理應(yīng)由其自行承擔(dān)。三、宛城信用社用虛假的評估報告及毫無法律效力的對賬單復(fù)印件向一審法院提供反擔(dān)保，依法應(yīng)屬無效。根據(jù)案件卷宗證據(jù)材料發(fā)現(xiàn)，宛城信用社用虛假的評估報告，用毫無法律效力的對賬單復(fù)印件向一審法院提供反擔(dān)保，造成我司巨額的匯票款于2010年1月6日被非法劃走。(第一次開庭時間是2010年1月12日)在此，我司請求貴院依法對此進(jìn)行嚴(yán)格審查，并及時糾正一審法院的錯誤。綜上所述，本案被告為了私利，故意違反法律和中國人民銀行規(guī)章，違法貼現(xiàn)，危害國家對票據(jù)管理的基本制度。如果法院維護(hù)被告所謂的“形式審查”觀點，支持皮包公司,私刻公章偽造增值稅發(fā)票偽造合同等貼現(xiàn)，那以后必然導(dǎo)致銀行承兌匯票市場混亂，法律、法規(guī)規(guī)定的銀行貼現(xiàn)審查制度形同虛設(shè)，銀行承兌匯票流通安全受到嚴(yán)重威脅，必將擾亂國家金融秩序，動搖社會主義經(jīng)濟基礎(chǔ)，因此,此案事關(guān)國計民生的大事?；诒景干鐣绊懼卮?，懇請合議庭對本案給予高度重視,維護(hù)我公司的合法權(quán)益。1．票據(jù)法，是指調(diào)整（）以及與票據(jù)關(guān)系有關(guān)的其他社會關(guān)系的法律規(guī)范。A．票據(jù)關(guān)系B．非票據(jù)關(guān)系C．票據(jù)權(quán)利D．票據(jù)義務(wù)2．我國票據(jù)法上的票據(jù)不包括（）。A．匯票B．本票C．支票D．商業(yè)本票3．依據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定，（）的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。A．匯票B．本票 C．支票D．遠(yuǎn)期匯票4．本人委托代理人簽發(fā)一張1 000元的本票，但代理人簽發(fā)了10 000元的本票，則代理人構(gòu)成（）。A．表見代理B．越權(quán)代理C．沒有代理權(quán)的代理D．代理權(quán)終止后的代理5．沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由（）承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。A．簽章人B．被代理人C．委托人D．持票人6．票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，（）。A．以中文大寫為準(zhǔn)B．以數(shù)碼為準(zhǔn)C．以數(shù)額大的為準(zhǔn)D．票據(jù)無效 7．甲持有一張匯票，在收款人欄中記載有：“憑乙的指定”，該匯票為（）。A．記名匯票B．指示匯票C．不記名匯票D．板期匯票8．王某持有一張匯票，上載明：金額為30萬元人民幣，收款人為張某，付款地為海淀區(qū)，出票日為2003年7月12日。依據(jù)我國票據(jù)法規(guī)，王某可以更改的事項是（）。A．30萬元人民幣B．張某C．海淀區(qū)D．2003年7月12日9．票據(jù)最本質(zhì)的功能是（）。A．流通功能B．支付功能C．信用功能D．結(jié)算功能10．票據(jù)所記載金額被更改的，則（）。A．票據(jù)無效B．更改無效，以原金額為準(zhǔn)C．在更改之前簽章的，對原記載的金額負(fù)責(zé)D．在更改之前簽章的，以更改后的金額為準(zhǔn)負(fù)責(zé)11．票據(jù)法學(xué)上，票據(jù)行為依其性質(zhì)可分為基本票據(jù)行為和附屬票據(jù)行為。下列行為中屬于基本票據(jù)行為是()。A．出票B．背書C．承兌D．付款12．空白授權(quán)票據(jù)的持票人行使票據(jù)權(quán)利時未對票據(jù)必須記載事項補充完全，因付款人或者代理付款人拒絕接收該票據(jù)而提起訴訟的，人民法院（）。A．予以支持B．不予支持C．駁回起訴D．判決敗訴附：參考答案 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10A D C B A D B C C A 11 12 A B1．關(guān)于持票人提示付款的法定期限，下列說法正確的是（）。A．見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款B．定日付款的匯票，自到期日起15日內(nèi)向承兌人提示付款C．本票的持票人自出票日起2個月內(nèi)向付款人提示付款D．支票的持票人自出票日起10日內(nèi)向付款人提示付款E．遠(yuǎn)期匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款2．根據(jù)我國《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，票據(jù)權(quán)利消滅的情形包括（）。A．依法付款B．清償追索 C．票據(jù)時效屆滿D．保全手續(xù)欠缺E．票據(jù)本身的滅失3．本票若不記載（）則無效。A．付款人名稱B．收款人名稱C．確定的金額D．無條件支付的承諾E．出票日期4．在下列情況下，票據(jù)保證人可以不承擔(dān)票據(jù)擔(dān)保責(zé)任的是（）。A．保證附有條件的B．票據(jù)因記載事項欠缺無效C．被保證人的債務(wù)因匯票記載事項欠缺而無效D．被保證人為無行為能力人E．票據(jù)上未記載被保證人5．下列有關(guān)我國本票與支票的表述正確的是（）。A．本票限于銀行本票，不包括商業(yè)本票B．本票的基本當(dāng)事人為出票人和收款人 C．支票限于見票即付，不得另行記載付款日期D．支票可以背書轉(zhuǎn)讓E．開立支票存款帳戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資信，并存入一定的資金6．根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于匯票保證的表述正確的有（）。A．保證人應(yīng)當(dāng)由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)B．保證人未在匯票上記載保證日期的，出票日期為保證日期C．保證不得附有條件，附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任D．保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)E．匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任參考答案 A,C,D,E 2 A,B,C,D,E 3 B,C,D,E 4 B,C 5 A,B,C,D,E 6A,B,C,D,E 案例1．[答案]1．拒付理由成立。支付結(jié)算制度規(guī)定，采用托收承付結(jié)算方式時，必須事先簽有經(jīng)濟合同并在合同中明確規(guī)定采用該種結(jié)算方式，否則付款人有權(quán)拒付。2．B理由不成立。因為該票據(jù)屬A、B兩公司之間貨物供銷的貨款結(jié)算，A取得票據(jù)時已支付了對價。3．D、C拒絕承擔(dān)責(zé)任理由不成立。(1)票據(jù)法規(guī)定，持票人向其前手行使追索權(quán)的金額包括票據(jù)金額、票據(jù)利息、賠償金和發(fā)出追索通知所需的費用，故追索金額52萬元合法。(2)C的理由不成立。背書時間和付款日期均為相對應(yīng)記載事項，記載與否，不影響票據(jù)形式的合法性和有效性。4．C對票據(jù)實施的行為屬于偽造、變造票據(jù)的欺詐行為：(1)假冒A的名義背書并偷蓋A公司公章屬于偽造票據(jù)的行為；(2)涂改票據(jù)金額的行為屬于變造行為。C承擔(dān)的責(zé)任包括：(1)凡屬于票據(jù)的偽造和變造人，應(yīng)對票據(jù)偽造和變造負(fù)文義責(zé)任；(2)D、E屬于C的后手，且背書連續(xù)，取得票據(jù)時支付了對價，故C對其后手負(fù)連帶責(zé)任，應(yīng)如數(shù)支付追索金額。(3)C同時對A負(fù)有全部票據(jù)金額30萬元的賠償責(zé)任。5．A應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。匯票結(jié)算方式下，前手是否接到追索通知，不影響后手追索權(quán)的行使，A向E付款后，可就其后手未向前手發(fā)出追索通知的失誤請求后手承擔(dān)賠償責(zé)任。案例2．[答案]1．付款人Y拒絕向B公司支付所持轉(zhuǎn)賬支票票款正確。因為，該支票已過提示付款期間，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，該支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款，而持票人提示付款的期間已超過10日。2．付款人W向D公司支付所持銀行匯票票款正確。因為，票據(jù)關(guān)系一旦成立之后，即與基礎(chǔ)關(guān)系相分離，根據(jù)《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，只有持有人是不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的人，票據(jù)債務(wù)人才可進(jìn)行抗辯。而D公司既與A公司無直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，又與付款人w無直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，故付款人不得拒絕向D公司支付其提示的票款。3．A公司要求B公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的依據(jù)是雙方當(dāng)事人約定的定金條款。定金為擔(dān)保形式的一種，當(dāng)一方當(dāng)事人不履行合同義務(wù)時，守約的支付定金方有權(quán)要求他方雙倍返還定金。因此，B公司應(yīng)向A公司返還人民幣60萬元。4．根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東作為出資的實物，如果實際價額顯著低于公司章程所定價額的、應(yīng)當(dāng)由交付出資的股東補交其差額，公司設(shè)立時其他股東對其承擔(dān)連帶責(zé)任； 未按規(guī)定繳納所認(rèn)繳出資的股東應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。因此，乙和丙應(yīng)補交其出資差額，如果乙和丙或其中之一不能補足該差額時，甲和已補交出資的股東必須承擔(dān)連帶責(zé) 任。案例3．[答案](1)付款人不能以C公司的欺詐行為為由拒絕向D公司支付票款。因為，D公司屬善意持票 人，其不知道C公司從B公司取得票據(jù)的行為無效，無權(quán)轉(zhuǎn)讓該票據(jù)，此外，D公司獲得的票據(jù)，不屬無對價或不相當(dāng)對價之情形。因此，依照票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定，付款人不能以C公司通過欺詐行為從B公司獲得票據(jù)的事由而拒絕向D公司支付票款。(2)A公司開出的匯票未記載付款日期，不屬無效票據(jù)。因為，根據(jù)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定，付款日期為匯票的相對記載事項，其未記載這一內(nèi)容，并不導(dǎo)致票據(jù)的無效，而是適用票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票未記載付款日期的，即為見票即付。(3)D公司的付款請求權(quán)得不到實現(xiàn)時，在作成拒絕證明后，即可向本案中的A公司、B公司、C公司以及付款人之一或數(shù)人或全部行使追索權(quán)。案例4．[答案](1)付款人不得以背書不連續(xù)作為拒絕付款的理由。因為，盡管C受讓該匯票時，是該行為的 被背書人，而在下一次背書轉(zhuǎn)讓中，背書人不是C而是D。但是，D系以繼承方式從C處合法獲得該匯票，是該匯票的權(quán)利人，只要其提供了有效證明，便可行使相應(yīng)的權(quán)利，將該匯票轉(zhuǎn)讓給他人。因 此，付款人不能將該匯票背書不連續(xù)作為拒絕付款的理由。(2)依照票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定，G可向其一切前手及付款人行使追索權(quán)，故G可以向A、B、D、E、F 及付款人之一或數(shù)人或全部行使追索權(quán)。(3)根據(jù)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定，票據(jù)的變造應(yīng)依照簽章是在變造之前或之后判定當(dāng)事人的責(zé)任。A、B、D的簽章是在變造之前，故應(yīng)就該匯票當(dāng)時記載的人民