【文章內容簡介】 等科目的二級科目需進行數量輔助核算，在設置時應選中“數量核算”復選框，并在其“計量單位”文本框中輸入“套”、“公斤”、“臺”等計量單位。 輔助核算項目期初數據錄入1．外幣期初余額錄入在期初余額錄入窗口，每個外幣核算賬戶占據兩行，其中第一行為本位幣，第二行為外幣，如圖1024所示。圖1024 外幣初始余額錄入在“中行美元”科目第一行白色區(qū)域的“累計借方”、“累計貸方”和“期初余額”欄直接錄入由美元折算的人民幣金額，再在第二行“美元”的白色區(qū)域錄入美元原幣金額。注意，此處必須先錄入本位幣金額，后錄入原幣金額。同理，錄入“中行港幣”科目的“累計借方”、“累計貸方”和“期初余額”各欄數據。2．往來業(yè)務期初余額錄入在期初余額錄入主窗口直接錄入各往來科目的“累計借方”、“累計貸方”欄金額。雙擊“應收賬款”項的“期初余額”（黃色）欄，進入如圖1025所示客戶往來期初數據錄入窗口。圖1025 客戶往來期初余額錄入單擊“增加”命令，出現空白輸入行，將往來業(yè)務期初資料依序輸入各文本框，其中“客戶”、“方向”、“業(yè)務員”、“票據日期”等可通過參照輸入方法輸入。單擊“增加”按鈕，當前記錄被保存。重復上述步驟，直到所有業(yè)務錄入完畢，單擊“退出”按鈕回到期初數據錄入主窗口，系統自動將輔助錄入界面數據傳遞至期初數據錄入主窗口。同理，錄入“應付賬款”和“預付賬款”等往來業(yè)務初始數據。要注意的是，在本例資料中“預付賬款”賬戶既是外幣核算賬戶，又是往來核算賬戶，其往來業(yè)務期初數須在供應商往來期初數錄入界面輸入，其中金額部分除了本位幣金額外，還需錄入原幣金額。3．數量期初余額錄入在期初余額錄入主窗口，每一數量輔助核算科目占兩行，第一行為金額行，第二行為數量行。錄入數量輔助核算科目期初余額時，直接在主窗口的相應欄目輸入金額和數量即可。例如，在“原材料—集成件”科目第一行的白色區(qū)域內直接錄入“累計借方”、“累計貸方”和“期初余額”金額，在第二行數量“套”的白色區(qū)域內錄入“累計借方”、“累計貸方”和“期初余額”的數量初始數據。同理錄入原材料和庫存商品其他二級科目的期初金額和數量數據。4．期初數據試算平衡錄入所有科目余額后，在余額錄入窗口的工具條，單擊“試算”按鈕，打開“期初余額試算平衡表”。系統自動進行試算平衡，提示平衡與否的信息，如圖1026所示。圖1026 試算平衡報告若期初余額試算不平衡，則需逐項核查與修改期初余額，直至試算平衡為止。若期初余額試算已平衡，則單擊“退出”按鈕后返回。實訓五：基本會計業(yè)務錄入與查詢 記賬憑證錄入以“002 何森林”的身份注冊進入“總賬”系統。在“總賬”主窗口，選擇“憑證”項下的“填制憑證”命令，進入“填制憑證”窗口。單擊“增加”命令，增加一張空白記賬憑證，如圖1027所示。圖1027 填制憑證以本例資料的第一筆業(yè)務為例，主要項目內容錄入方法如下：（1）首部內容輸入。雙擊“字”前的空格，用參照輸入的方法選擇“付款憑證”類型，順序號“0001”由系統自動產生；對于系統默認的當前賬套日期“”，可用手工或用參照輸入的方法進行修改；直接填入附單據數“1”。（2）主體內容輸入。在“摘要”欄直接輸入摘要內容“提取備用金”；在“會計科目”欄輸入會計科目編碼“1001”和“100201”，或通過雙擊“科目名稱”欄，用參照方式輸入；輸入借方金額和貸方金額各為“8 000”。系統自動產生借貸平衡數。（3）輔助內容輸入。雙擊輔助信息區(qū)“票號”后空白區(qū)域，或光標停留在“科目名稱”欄打回車，彈出“輔助項”對話框，如圖1028所示。圖1028 銀行結算輔助項登記輸入結算方式“1”（現金支票），票號“3300”，發(fā)生日期“”，單擊“確認”返回。（4）制單人。由系統自動簽注當前操作員姓名。（5）支票登記。全部內容錄入完畢，單擊“保存”按鈕，彈出“此支票尚未登記，是否登記？”對話框。單擊“是”按鈕，彈出“票號登記”對話框，輸入領用日期“”，領用部門“財務部”，限額“8 000”，用途“備用金”。單擊“確定”按鈕，當前憑證即被保存。（6）數量單價。在錄入第6筆業(yè)務的“121101（原材料—集成件）”科目，在錄入金額前，系統彈出數量核算“輔助項”對話框，如圖1029所示。圖1029 數量核算輔助項錄入在輔助項對話框輸入產品數量“3 000”，單價“10”，單擊“確認”按鈕退回。（7）部門核算項目。在錄入第10筆業(yè)務的“5502管理費用”科目時，在科目名稱欄擊回車鍵時，系統彈出部門“輔助項”對話框，如圖1030所示。圖1030 部門輔助項錄入直接輸入部門編碼“02”，或參照選擇“02財務部”，單擊“確認”按鈕返回。 記賬憑證查詢在“總賬”主窗口，選擇“憑證”項下的“查詢憑證”命令，打開“憑證查詢” 對話框，如圖1031所示。圖1031 輸入憑證查詢條件根據可選項目，可編輯輸入或選擇多種查詢條件。單擊“輔助條件”按鈕，可輸入更多的輔助項查詢條件。條件編輯完畢，單擊“確認”按鈕，進入“查詢憑證”列表窗口，如圖1032所示。圖1032 查詢憑證列表雙擊其中任意一憑證行，系統會自動顯示此張記賬憑證。在憑證顯示窗口，可通過“首張”、“上張”、“下張”、“末張”命令查看其他的記賬憑證。實訓六：往來管理與銀行對賬1．往來業(yè)務錄入以“001王小剛”的身份注冊進入“總賬”系統，在“總賬”主窗口，選擇“憑證”項下的“填制憑證”命令，進入“填制憑證”窗口。單擊“增加”命令，增加一張空白憑證。按順序逐項填制各項業(yè)務記賬憑證內容。其中涉及輔助核算的內容填制方法如下。（1）單位往來業(yè)務的錄入。錄入第10筆經濟業(yè)務，光標定位于涉及往來核算的“應收賬款”科目，敲擊回車后，系統彈出往來輔助核算對話框，如圖1033所示。圖1033 單位往來輔助項輸入利用參照輸入方式選入客戶“上海聯豐”、業(yè)務員“周浩”，輸入票號“007”，將日期改為“”，單擊“確認”后返回。（2）個人往來業(yè)務的錄入。錄入第15筆業(yè)務，光標定位于涉及個人往來核算的“其他應收款—備用金”科目，敲擊回車后，系統彈出個人往來輔助項對話框，如圖1034所示。圖1034 個人往來輔助項輸入利用參照輸入方式選入部門“銷售部”、個人“周浩”，輸入票號“995”，將日期改為“”，單擊“確認”后返回。2．往來對賬和銷賬在總賬主窗口系統菜單選擇“賬表—客戶往來輔助賬—客戶往來兩清”，進入“客戶往來兩清”選擇窗口。選擇客戶“上海聯豐”，截止日期“”，選中“顯示已兩清”復選框，單擊“確定”命令，進入客戶往來兩清勾兌窗口，如圖1035所示。圖1035 客戶往來兩清勾兌單擊“自動”命令，系統彈出“客戶往來勾對結果”顯示窗口，報告勾兌結果。在總賬主窗口系統菜單選擇“賬表—客戶往來輔助賬—客戶往來明細賬—客戶明細賬”，進入“客戶明細賬”選擇窗口。選擇客戶“廣州聯珠”，單擊“確定”，即顯示廣州聯珠公司的明細賬，如圖1036所示。圖1036 客戶明細賬 銀行對賬1．錄入對賬期初數以出納員“李林”的身份啟動總賬，在總賬系統菜單選擇“出納—銀行對賬—銀行對賬期初錄入”，在彈出的“銀行科目選擇”窗口，選擇科目為“100201工行人民幣”，進入銀行對賬期初數據錄入窗口，如圖1037所示。圖1037 銀行對賬期數據錄入分別在單位日記賬和銀行對賬單的“調整前余額”欄內輸入“15 762 600”，單擊“退出”返回。2．錄入對賬單在總賬系統菜單選擇“出納—銀行對賬—銀行對賬單”，在彈出的“銀行科目選擇”窗口，選擇科目為“100201工行人民幣”，選擇對賬月份“”，單擊“確定”進入銀行對賬單錄入窗口。點擊“增加”命令，進入對賬單內容錄入狀態(tài)，如圖1038所示。圖1038 銀行對賬單錄入按順序錄入每一筆業(yè)務的“日期”、“結算方式”、“票號”、“借方金額”或“貸方金額”，系統自動計算出“余額”欄數據。注意：要將銀行對賬單資料中的借貸方金額反向錄入。錄入完成后單擊“保存”、“退出”后返回。3．銀行對賬在總賬系統菜單選擇“出納—銀行對賬—銀行對賬”，在彈出的“銀行科目選擇”窗口，選擇科目為“100201工行人民幣”，選擇對賬月份“”，單擊“確定”進入銀行對賬窗口，如圖1039所示。圖1039 銀行對賬在銀行對賬窗口點擊“對賬”命令，系統彈出“自動對賬”確認窗口。在自動對賬確認窗口，選擇正確的日期與日期相差天數后，單擊“確定”，系統進入對賬過程。對賬完成后在“兩清”欄顯示對賬標記。4．余額調節(jié)表在總賬系統菜單選擇“出納—銀行對賬—余額調節(jié)表查詢”，在彈出的銀行科目選擇窗口，雙擊“100201工行人民幣”，系統顯示余額調節(jié)表如圖1040所示。圖1040 銀行存款余額調節(jié)表 實訓七：自動轉賬憑證的設置與應用 自動轉賬憑證的設置對于第18—21筆經濟業(yè)務，可采用預先設置自動轉賬憑證，每月月末由系統自動生成記賬憑證的方式來處理。1．自定義轉賬憑證設置以“001王小剛”的身份登錄“總賬”系統，選擇“期末”項下“轉賬定義”中的“自定義轉賬”命令，進入“自定義轉賬設置”窗口，如圖1041所示。圖1041 自定義轉賬憑證設置單擊“增加”按鈕，打開“轉賬目錄”設置對話框。以結轉材料成本差異的業(yè)務為例，在轉賬目錄對話框，輸入轉賬序號“001”、轉賬說明“結轉材料成本差異”，單擊下拉文本框選擇憑證類別“轉賬憑證”，單擊“確定”按鈕返回。在自定義轉賬憑證設置窗口，手工或參照輸入科目編碼“41010101”，參照選擇金額方向“借”，在金額公式欄點擊參照輸入按鈕，進入引導輸入方式，在引導步驟中選擇“貸方發(fā)生額”，點擊“下一步”，選擇科目“121001”，期間“月”，點擊“完成”命令，返回自定義轉賬窗口。將所生成的公式乘上差異率“12%”以及本產品的領用比率“2/3”即可。在此也可直接在“金額公式”欄輸入公式“FS(121001，月,貸)**2/3”。在“自定義轉賬設置”窗口單擊“增行”按鈕，繼續(xù)輸入下一行轉賬分錄信息。同理輸入貸方科目“1232材料成本差異”的相關內容，其金額公式可取借貸方平衡數，即“CE()”。輸入完畢，點擊“保存”。同樣方法設置攤銷無形資產和結轉制造費用業(yè)務的自定義轉賬憑證。其中攤銷無形資產憑證的借貸方計算公式均為常數“2 000”；結轉制造費用業(yè)務的兩個借方科目（“41010101噴灌機”和“41010102除草機”）即兩種產品應分攤的制造費用額的計算公式均為“QM(4105,月,借)*”，貸方科目“4105制造費用”的金額公式為“QM(4105,月,借)”。2．期末調匯憑證設置選擇“期末”項下“轉賬定義”中的“匯兌損益”命令，進入“匯兌損益結轉設置”窗口，如圖1042所示。圖1042 匯兌損益結轉設置選擇憑證類別“收款憑證”，選擇或輸入匯兌損益科目“5503財務費用”，在“是否計算匯兌損益”欄逐項雙擊。點擊“確定”命令返回。3．期間損益結轉設置選擇“期末—轉賬定義—期間損益”命令，進入“期間損益結轉設置”窗口，如圖1043所示。圖1043 期間損益結轉設置選擇憑證類別“轉賬憑證”，選擇或直接輸入本年利潤科目“3131本年利潤”，在本年利潤科目欄輸入“3131本年利潤”，單擊“確定”按鈕返回。 自動轉賬憑證的生成1．自定義轉賬憑證的生成為保證所生成憑證的正確性，須在完成實訓八的所有操作業(yè)務，即將所有已錄入的記賬憑證審核并記賬之后，再執(zhí)行以下操作。選擇“期末”項下的“轉賬生成”命令，進入“轉賬生成”窗口，如圖1044所示。圖1044 自動轉賬憑證生成之憑證選擇單擊“自定義轉賬”單選按鈕，單擊“全選”命令，在“是否結轉”欄出現“Y”標記。單擊“確定”按鈕，系統即彈出窗口顯示所生成的3張轉賬憑證。單擊“保存”，當前憑證界面出現紅色“已生成”標記，如圖1045所示。圖1045 自動轉賬生成的記賬憑證系統自動將當前生成的憑證追加到未記賬憑證庫中。單擊“下張”，保存所生成的所有3張記賬憑證。單擊“返回”。注意，所生成的轉賬憑證，仍需按規(guī)定程序經另一操作員審核后才能記賬。2．自動調匯憑證在“轉賬生成之憑證選擇”窗口，選擇“匯兌損益結轉”單選按鈕，點擊“全選”命令，點擊“確定”。此時如果系統顯示“，是否繼續(xù)結轉？”的信息，應選擇“否”，退回到總賬主界面，將全部記賬憑證審核記賬后再執(zhí)行本功能。如所有記賬憑證已入賬，則系統顯示“匯兌損益試算表”，如圖1046所示。圖1046 匯兌損益試算表在“匯