【文章內容簡介】 入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。（4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。（5）損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只收回極少部分?！掇r(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》縣聯(lián)社哪些變更事項，應事先報監(jiān)管部門批準？答：縣聯(lián)社的下列變更事項，應事前報經(jīng)中國人民銀行省級分行批準：（1）變更注冊資本；（2）調整業(yè)務范圍；（3）更換理事長、副理事長和主任、副主任；（4）更換機構名稱和營業(yè)場所?！掇r(nóng)村信用合作社章程》規(guī)定入股社員的權力是什么？答：社員的權利是：（1）選舉權和被選舉權；（2）獲得本社金融服務的優(yōu)先權和優(yōu)惠權；（3）對本社工作及工作人員提出建議、批評，進行監(jiān)督或質詢；（4）享有股金紅利和利潤返還權；（5）本社終止后依法取得本社剩余財產(chǎn)；（6）享有本社為社員舉辦的文化等公益事業(yè)的權利。簡要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產(chǎn)比例、資產(chǎn)利潤率的計算公式。答：資本充足率=資產(chǎn)總額247。加權風險資產(chǎn)總額100%不良貸款比例=不良貸款247。各項貸款100%存貸款比例=各項貸款余額247。各項存款余額100%定資產(chǎn)比例=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）247。資本總額100%資產(chǎn)利潤率=利潤總額247。全部資產(chǎn)期末余額100%為什么要加強貸款風險管理答：提高信貸資產(chǎn)質量，防止貸款風險是農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債比例管理的重點。貸款風險是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規(guī)定償還本息的可能性。只要有信貸業(yè)務，必定存在貸款風險。農(nóng)村信用合作社的貸款支持對象最廣，既有單個農(nóng)民個人、家庭，也有農(nóng)村經(jīng)濟組織和農(nóng)村工商企業(yè)，還有其他非農(nóng)的個人或企業(yè)。從根本上講，這些服務對象是農(nóng)村信用合作社貸款風險的來源。借款人在其經(jīng)營過程中，因種種因素造成其經(jīng)營的不確定性，從而形成了借款人的經(jīng)營風險，這些風險通過貸款轉移給信用社。表現(xiàn)為貸款本息不能按時收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產(chǎn)損失。作為信貸資產(chǎn)業(yè)務的經(jīng)營管理者，務必重視貸款風險的存在，最重要是加強對貸款風險的管理。一方面要正確認識貸款風險，每放一筆貸款，它都有可能因自然災害和意外事故造成損失，也有可能由于貸款方調查或決策失誤帶來風險，還有可能是借款人的經(jīng)營管理不善，或經(jīng)濟環(huán)境的改變和市場行情波動等因素引起的風險。另一方面要正確區(qū)分貸款風險與風險貸款。風險貸款是一種貸款種類，而貸款風險是貸款損失的可能性。理解了貸款風險后才能更好地管理好風險貸款，避免資金的損失。農(nóng)村信用社的風險有那些特征。答：農(nóng)村信用社風險的特征主要體現(xiàn)在信用風險和治理風險上。從信用風險來看，農(nóng)村信用社的貸款風險要高于銀行。首先，農(nóng)村信用社在貸款時通常不使用常規(guī)的抵押方式，因為其借款客戶一般是低收入者，無力提供常規(guī)抵押品。所以農(nóng)村信用社不得不采用替代性方式來刺激借款者的還款動機，如借款者一旦違約就對其以后的貸款要求全部予以拒絕，或者采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。我國農(nóng)村信用社目前對超過小額信貸的貸款就采用農(nóng)戶聯(lián)保的方式。這一方式有效的前提是農(nóng)村信用社必須建立強有力的懲罰機制，以保證借款者對聯(lián)保的無力或不愿還款的成員承擔還款責任。如果懲罰機制過弱，一旦一個借款者不能還款，那么聯(lián)保的其他借款者出于逆向選擇都會停止還款，因為每一成員都擔心還款責任會落在他一個人頭上。其次，由于農(nóng)村信用社業(yè)務的地域限制和特殊的目標客戶群限制，其貸款一般都發(fā)放給相對同質的客戶，而同質借款者的違約風險具有高度相關性。治理風險就是風險的管理。產(chǎn)權不明晰、風險資本約束力不強、資金價格形成機制沒有市場化。表現(xiàn)在不能樹立起正確的風險觀，最普遍和最常見的觀念是把風險管理同業(yè)務發(fā)展對立起來，缺乏全面風險的管理理念，在風險管理的方法上應注重風險的定性分析，建立自上而下的風險管理體系，明確的風險管理組織和風險管理政策、目標、實施規(guī)則和步驟。風險管理信息系統(tǒng)的建設嚴重滯后，要積極創(chuàng)造條件，建立風險管理信息系統(tǒng)，以加強風險的量化分析和管理。五、論述題（一）論述實行縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人的利弊。答：縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人的優(yōu)勢（1）各信用社聯(lián)為一體，有利于提高經(jīng)營管理水平。取消基層社法人地位而實行統(tǒng)一法人制，基層社與縣聯(lián)社因此成為一個統(tǒng)一的整體，這在一定程度上加強了縣級聯(lián)社對基層社的管理。（2）資金統(tǒng)一調劑，有利于提高資金的使用效益。實施統(tǒng)一法人制后，聯(lián)社可以在全縣范圍內統(tǒng)一靈活地調劑資金。（3）規(guī)模擴大，有利于建立有效的風險防范機制。實行統(tǒng)一法人制前，基層社作為獨立核算單位，資金規(guī)模小，資本金不足，抗風險能力弱。實行統(tǒng)一法人制后，整體資金實力增強，調劑資金余缺空間加大。（4）實行縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人制后國家給予了一定的優(yōu)惠政策。比如稅收政策。統(tǒng)一法人制后需要注意的其它幾個問題（1）民主管理制度受聯(lián)社領導控制。統(tǒng)一后信用社的規(guī)模擴大了，其參與民主管理的積極性就差。（2）防止平均主義重新抬頭。如職工工資和社員股金分紅。（二）試述 如何處理好信用社發(fā)展與支持“三農(nóng)”的關系。答：農(nóng)村信用社不同于其他金融機構，無論其所有權結構和管理模式如何改革，其經(jīng)營的方向都必須堅持為“三農(nóng)”服務，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟結構的調整和農(nóng)民增收，偏離了這一方向，就背離了改革和發(fā)展的宗旨和目標。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中有著至關重要的作用。從目前情況看，農(nóng)村信用社的信貸資金投入占有很大的比重，長期以來，農(nóng)村信用社以服務“三農(nóng)”為己任，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)