【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 報(bào)告變更理由，按審批程序及權(quán)限報(bào)送審定。（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)如發(fā)生工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作。第七條投資中止或結(jié)束時(shí)的跟蹤（一）投資項(xiàng)目的終止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理，并提交公司投資部門(mén)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)審定后責(zé)成有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)清理手續(xù)。（二）投資項(xiàng)目終止或結(jié)束后，公司投資部對(duì)投資項(xiàng)目參與人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。（三）投資項(xiàng)目中止或結(jié)束后，投資部將有關(guān)投資項(xiàng)目的資料進(jìn)行整理歸檔，并妥善保存。第三章附則第八條本規(guī)定由戰(zhàn)略企劃部（投融資部）負(fù)責(zé)制定、解釋、修改。第九條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)后生效，自發(fā)布之日起實(shí)施。項(xiàng)目資金管理制度9一、目的：①規(guī)范政府機(jī)構(gòu)投資的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理，保障政府投資項(xiàng)目按批準(zhǔn)的規(guī)劃實(shí)施到位；②合規(guī)、有效、節(jié)約地使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，保障并提升項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)并通過(guò)項(xiàng)目的驗(yàn)收和審計(jì)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)團(tuán)的實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)各部門(mén)及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。二、適用范圍：本文件適用于集團(tuán)各公司（含全資子公司、控股公司）；本文件主要針對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，非財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的新項(xiàng)目建設(shè)可參考執(zhí)行。三、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的定義和分類(lèi)：財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金指公司向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，并獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，來(lái)源于政府及其有關(guān)部門(mén)的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息；且該專(zhuān)項(xiàng)資金形成的成果需要驗(yàn)收和審計(jì)。本制度所稱(chēng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金），主要包括：①財(cái)政等政府機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；②上級(jí)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)資金；③集團(tuán)公司承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的融資建設(shè)資金；④其他用于項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)政性資金。：①專(zhuān)戶(hù)管理原則。按專(zhuān)項(xiàng)資金劃撥部門(mén)、資金來(lái)源部門(mén)的要求在銀行開(kāi)立專(zhuān)戶(hù)，用于接收劃撥的專(zhuān)項(xiàng)資金、使用專(zhuān)項(xiàng)資金、調(diào)撥專(zhuān)項(xiàng)資金。新開(kāi)立賬戶(hù)、注銷(xiāo)賬戶(hù)按集團(tuán)《集團(tuán)銀行賬戶(hù)管理辦法》執(zhí)行。承擔(dān)項(xiàng)目的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在落實(shí)清楚專(zhuān)項(xiàng)資金劃撥部門(mén)、資金來(lái)源部門(mén)不需要專(zhuān)戶(hù)管理后，可申請(qǐng)非專(zhuān)戶(hù)管理，且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。②專(zhuān)款專(zhuān)用原則。專(zhuān)項(xiàng)資金的使用范圍不允許超過(guò)被批準(zhǔn)（批復(fù)）的、已備案的、具體的投資項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用原則。③事前預(yù)算原則。專(zhuān)項(xiàng)資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時(shí)間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項(xiàng)目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評(píng)審，設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。④績(jī)效管理原則。集團(tuán)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審計(jì)決算、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評(píng)，提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。五、專(zhuān)項(xiàng)資金管理操作辦法：、專(zhuān)項(xiàng)資金管理職責(zé)①各公司財(cái)務(wù)部門(mén)是專(zhuān)項(xiàng)資金的管理部門(mén)，各公司單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理是專(zhuān)項(xiàng)資金的主人，負(fù)責(zé)本單位專(zhuān)項(xiàng)資金使用的`日常工作，并接受上級(jí)主管部門(mén)的檢查、監(jiān)督。②集團(tuán)項(xiàng)目部是專(zhuān)項(xiàng)資金管理的直接責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金收支計(jì)劃的編制。、項(xiàng)目支出預(yù)算的編制與評(píng)審①項(xiàng)目支出預(yù)算由集團(tuán)項(xiàng)目部按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案、年度投資計(jì)劃或項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目施工圖等編制，并明確項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。代建項(xiàng)目支出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)目單位審查同意后，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。 ②項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項(xiàng)支出用途明細(xì)編列，并明確建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)資金的具體來(lái)源；項(xiàng)目前期費(fèi)中的各項(xiàng)支出，要詳細(xì)填列支出明細(xì)；項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求。③項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行“先評(píng)審后下達(dá)”的管理方式。項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)前，集團(tuán)項(xiàng)目部不得組織招標(biāo)采購(gòu)。經(jīng)過(guò)評(píng)審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開(kāi)展招標(biāo)采購(gòu)的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購(gòu)價(jià)款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對(duì)部分工期要求緊的項(xiàng)目，預(yù)算評(píng)審與項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)項(xiàng)目部不得開(kāi)標(biāo)。 項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行①集團(tuán)項(xiàng)目部根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，編制年度分季用款計(jì)劃，集團(tuán)根據(jù)審查后的分季用款計(jì)劃將資金撥付專(zhuān)用賬戶(hù)，由集團(tuán)項(xiàng)目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報(bào)手續(xù)。②項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購(gòu)的，專(zhuān)項(xiàng)資金一律不予撥付。 ③項(xiàng)目工程咨詢(xún)、勘察設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢(xún)等前期工作，可從財(cái)政局通過(guò)集中采購(gòu)確定項(xiàng)目前期工作代理單位庫(kù)中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購(gòu)。④集團(tuán)項(xiàng)目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購(gòu)管理。對(duì)將單一工程或單一性質(zhì)支出項(xiàng)目進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購(gòu)的，專(zhuān)項(xiàng)資金不予撥付。⑤單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。特殊情況確需超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須事前報(bào)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)。⑥因項(xiàng)目管理需要，需動(dòng)用建設(shè)單位管理費(fèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。⑦項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)前，按單項(xiàng)工程合同價(jià)款的15%預(yù)留尾款。財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報(bào)。⑧質(zhì)量保證金按招標(biāo)采購(gòu)合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報(bào)。⑨項(xiàng)目支出過(guò)程符合項(xiàng)目的合同管理制度和項(xiàng)目的發(fā)票管理制度。、項(xiàng)目支出預(yù)算的調(diào)整①項(xiàng)目因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價(jià)等原因造成項(xiàng)目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：a、凡項(xiàng)目總支出未超預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算的，專(zhuān)項(xiàng)資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。其中，單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算10萬(wàn)元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建項(xiàng)目須由項(xiàng)目單位審核后調(diào)整；單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算10萬(wàn)元以上的，須報(bào)市財(cái)政局評(píng)審確認(rèn)后調(diào)整。b、凡項(xiàng)目總支出超出預(yù)算50萬(wàn)元以下的，由建設(shè)單位寫(xiě)出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審后，經(jīng)市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委共同研究，由市財(cái)力計(jì)劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決；超出預(yù)算50萬(wàn)元以上的，經(jīng)市財(cái)政局評(píng)審后，由建設(shè)單位寫(xiě)出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。②項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)生項(xiàng)目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級(jí)次或財(cái)務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，辦理財(cái)務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù)，市財(cái)政局相應(yīng)辦理項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。③必須按照批準(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)資金來(lái)源執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算。對(duì)不同資金來(lái)源之間調(diào)整的，須報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算①應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)，編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局審批?？⒐へ?cái)務(wù)決算未批復(fù)前，原項(xiàng)目機(jī)構(gòu)不得撤銷(xiāo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。②市財(cái)政局根據(jù)市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報(bào)告，批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)意見(jiàn)作為建設(shè)單位辦理項(xiàng)目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。 ③項(xiàng)目決算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)①專(zhuān)項(xiàng)資金管理評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立、專(zhuān)款專(zhuān)用、事前預(yù)算等方面。 ②項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目功能、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、項(xiàng)目效益等方面。③項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)行自評(píng)與考評(píng)相結(jié)合的辦法。集團(tuán)項(xiàng)目部按照市財(cái)政局的統(tǒng)一要求，開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作，形成自評(píng)報(bào)告，與項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算一并報(bào)市財(cái)政局審查。④建立預(yù)算分配與績(jī)效評(píng)價(jià)相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制。對(duì)完成預(yù)定績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效考評(píng)結(jié)果良好的部門(mén)，提出表彰，計(jì)入部門(mén)考核；對(duì)未完成績(jī)效目標(biāo)、考評(píng)結(jié)果不合格的部門(mén)，提出通報(bào)批評(píng)，計(jì)入部門(mén)考核。六、附則：本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級(jí)和解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。項(xiàng)目資金管理制度10為規(guī)范項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效益，特制定本管理制度。一、項(xiàng)目資金的申報(bào)制度一）項(xiàng)目資金由單位相關(guān)部門(mén)及所屬企業(yè)組織申報(bào)。二）項(xiàng)目資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)、完整，并裝訂成冊(cè)。三）申報(bào)部門(mén)提出初審意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議研究同意后，上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。四）申報(bào)部門(mén)隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)情況。二、項(xiàng)目資金的使用制度一）建立會(huì)計(jì)核算制度，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。二）實(shí)行政府采購(gòu)制度，進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu)。三）建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度。三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度一）對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施前，主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。二）各項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或單位定期向項(xiàng)目單位報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。三）項(xiàng)目完工后，申請(qǐng)和接受上級(jí)主管部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的39。質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。四）上級(jí)補(bǔ)助資金建設(shè)的工程，竣工后應(yīng)由審計(jì)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。四、項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度一）對(duì)實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。二）績(jī)效考評(píng)采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。項(xiàng)目資金管理制度11第一章 總 則第一條 為了規(guī)范國(guó)家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目)資金的使用和管理，提高資金使用效益，根據(jù)《國(guó)家自然科學(xué)基金條例》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔20xx〕11號(hào))、《國(guó)務(wù)院印發(fā)關(guān)于深化中央財(cái)政科技計(jì)劃(專(zhuān)項(xiàng)、基金等)管理改革方案的通知》(國(guó)發(fā)〔20xx〕64號(hào))和國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)有關(guān)法律法規(guī)制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)項(xiàng)目資金，是指國(guó)家自然科學(xué)基金按照《國(guó)家自然科學(xué)基金條例》規(guī)定，用于資助科學(xué)技術(shù)人員開(kāi)展基礎(chǔ)研究和科學(xué)前沿探索，支持人才和團(tuán)隊(duì)建設(shè)的專(zhuān)項(xiàng)資金。第三條 財(cái)政部根據(jù)國(guó)家科技發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合國(guó)家自然科學(xué)基金資金需求和國(guó)家財(cái)力可能，將項(xiàng)目資金列入中央財(cái)政預(yù)算，并負(fù)責(zé)宏觀(guān)管理和監(jiān)督。第四條 國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)自然科學(xué)基金委)依法負(fù)責(zé)項(xiàng)目的立項(xiàng)和審批，并對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行具體管理和監(jiān)督。第五條 依托單位是項(xiàng)目資金管理的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立健全“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、責(zé)任到人”的項(xiàng)目資金管理體制和制度，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督約束機(jī)制，合理確定科研、財(cái)務(wù)、人事、資產(chǎn)、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的責(zé)任和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的管理和監(jiān)督。依托單位應(yīng)當(dāng)落實(shí)項(xiàng)目承諾的自籌資金及其他配套條件，對(duì)項(xiàng)目組織實(shí)施提供條件保障。第六條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是項(xiàng)目資金使用的直接責(zé)任人，對(duì)資金使用的合規(guī)性、合理性、真實(shí)性和相關(guān)性承擔(dān)法律責(zé)任。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依法據(jù)實(shí)編制項(xiàng)目預(yù)算和決算，并按照項(xiàng)目批復(fù)預(yù)算、計(jì)劃書(shū)和相關(guān)管理制度使用資金，接受上級(jí)和本級(jí)相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。第七條 自然科學(xué)基金項(xiàng)目一般實(shí)行定額補(bǔ)助資助方式。對(duì)于重大項(xiàng)目、國(guó)家重大科研儀器研制項(xiàng)目等研究目標(biāo)明確，資金需求量較大，資金應(yīng)當(dāng)按項(xiàng)目實(shí)際需要予以保障的項(xiàng)目，實(shí)行成本補(bǔ)償資助方式。第二章 項(xiàng)目資金開(kāi)支范圍第八條 項(xiàng)目資金支出是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過(guò)程中與研究活動(dòng)相關(guān)的、由項(xiàng)目資金支付的各項(xiàng)費(fèi)用支出。項(xiàng)目資金分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。第九條 直接費(fèi)用是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，具體包括：(一)設(shè)備費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中購(gòu)置或試制專(zhuān)用儀器設(shè)備，對(duì)現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。(二)材料費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購(gòu)及運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。(三)測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中支付給外單位(包括依托單位