【文章內容簡介】 報告變更理由，按審批程序及權限報送審定。（四）項目負責人在實施項目運作期內如發(fā)生工作變動，應主動做好善后工作。第七條投資中止或結束時的跟蹤（一）投資項目的終止或結束，項目負責人及相應機構應及時總結清理，并提交公司投資部門匯總整理，經公司統(tǒng)審定后責成有關部門辦理相關清理手續(xù)。（二）投資項目終止或結束后，公司投資部對投資項目參與人員進行考核，并根據考核結果進行獎懲。（三）投資項目中止或結束后，投資部將有關投資項目的資料進行整理歸檔，并妥善保存。第三章附則第八條本規(guī)定由戰(zhàn)略企劃部（投融資部）負責制定、解釋、修改。第九條本規(guī)定經總經理辦公會、董事會批準后生效，自發(fā)布之日起實施。項目資金管理制度9一、目的：①規(guī)范政府機構投資的財政專項資金管理，保障政府投資項目按批準的規(guī)劃實施到位；②合規(guī)、有效、節(jié)約地使用財政專項資金，保障并提升項目的經濟效益，達到項目驗收標準并通過項目的驗收和審計。根據《中華人民共和國預算法》、財政部《基本建設財務管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項目管理暫行辦法》等有關規(guī)定，結團的實際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。二、適用范圍：本文件適用于集團各公司（含全資子公司、控股公司）；本文件主要針對財政專項資金，非財政專項資金的新項目建設可參考執(zhí)行。三、財政專項資金的定義和分類：財政專項資金指公司向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，并獲得批復或批準，來源于政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息；且該專項資金形成的成果需要驗收和審計。本制度所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金），主要包括：①財政等政府機構預算內安排的建設資金；②上級部門專項補助的建設資金；③集團公司承擔政府投資項目的融資建設資金；④其他用于項目建設的財政性資金。：①專戶管理原則。按專項資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的專項資金、使用專項資金、調撥專項資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團《集團銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。承擔項目的分公司財務經理在落實清楚專項資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報請集團財務總監(jiān)批準，否則一律實行專戶管理。②?？顚Ｓ迷瓌t。專項資金的使用范圍不允許超過被批準（批復）的、已備案的、具體的投資項目預算內。挪用、超范圍使用專項資金需項目負責人申請，分公司財務經理審核，且需報請集團相關領導批準，否則一律實行?？顚Ｓ迷瓌t。③事前預算原則。專項資金納入公司預算管理范圍，事前明確支出的具體內容、時間、規(guī)模、產出目標，項目預算按資金撥付要求進行評審，設定項目績效目標。④績效管理原則。集團對專項資金的管理、項目竣工財務審計決算、項目績效目標完成情況等進行全方位綜合考評，提高專項資金使用效益。五、專項資金管理操作辦法：、專項資金管理職責①各公司財務部門是專項資金的管理部門，各公司單位負責人和財務經理是專項資金的主人，負責本單位專項資金使用的`日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。②集團項目部是專項資金管理的直接責任部門，負責專項資金收支計劃的編制。、項目支出預算的編制與評審①項目支出預算由集團項目部按照預算編制的要求，依據事權部門批準的項目初步設計方案、年度投資計劃或項目實施方案、項目施工圖等編制，并明確項目績效目標，報市財政局評審。代建項目支出預算須經項目單位審查同意后，報市財政局評審。 ②項目支出預算應當按各項支出用途明細編列，并明確建設項目各項資金的具體來源；項目前期費中的各項支出，要詳細填列支出明細；項目績效目標要符合科學化、精細化管理的要求。③項目支出預算實行“先評審后下達”的管理方式。項目支出預算下達前，集團項目部不得組織招標采購。經過評審之后下達的預算，作為建設單位開展招標采購的控制性上限，不得突破；招標采購價款超出預算的，作廢標處理；對部分工期要求緊的項目，預算評審與項目招標采購可同步進行，但支出預算下達前，建集團項目部不得開標。 項目支出預算的執(zhí)行①集團項目部根據工程實際進度，編制年度分季用款計劃，集團根據審查后的分季用款計劃將資金撥付專用賬戶，由集團項目部按照集中支付的有關規(guī)定辦理資金結報手續(xù)。②項目支出預算執(zhí)行中，凡未依法組織招標采購的，專項資金一律不予撥付。 ③項目工程咨詢、勘察設計、造價咨詢等前期工作，可從財政局通過集中采購確定項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標采購。④集團項目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標采購管理。對將單一工程或單一性質支出項目進行拆分逃避招標采購的，專項資金不予撥付。⑤單位管理費應嚴格按照財政部規(guī)定的標準和使用范圍，實行總額控制、分年度據實列支。特殊情況確需超過規(guī)定標準的，須事前報市財政局審核批準。⑥因項目管理需要，需動用建設單位管理費購置固定資產的，建設單位須事前報市財政局批準。⑦項目竣工財務決算審查批復前，按單項工程合同價款的15%預留尾款。財政局對項目竣工財務決算審查批復后，可按程序辦理尾款結報。⑧質量保證金按招標采購合同約定預留。質量保證期限到期后，建設單位可按規(guī)定辦理結報。⑨項目支出過程符合項目的合同管理制度和項目的發(fā)票管理制度。、項目支出預算的調整①項目因初步設計調整、工程量清單變更、施工圖預算調整、料工費漲價等原因造成項目支出增加，需要調整支出預算的，按以下程序辦理：a、凡項目總支出未超預算，單項工程支出超過預算的，專項資金在單項工程之間調劑。其中，單項工程支出超過預算10萬元以下的，經建設單位和監(jiān)理單位審核后調整，代建項目須由項目單位審核后調整；單項工程支出超過預算10萬元以上的，須報市財政局評審確認后調整。b、凡項目總支出超出預算50萬元以下的，由建設單位寫出超支原因分析報告，報市財政局評審后，經市財政局會同市發(fā)改委共同研究，由市財力計劃安排的結算預備費解決；超出預算50萬元以上的，經市財政局評審后，由建設單位寫出超支原因分析報告，報市政府批準后方可追加預算。②項目支出預算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項目隸屬關系變更、終止引起支出預算級次或財務結算關系變化的，建設單位應當自變更批準之日起30日內，辦理財務關系劃轉、移交手續(xù)，市財政局相應辦理項目支出預算調整手續(xù)。③必須按照批準的專項資金來源執(zhí)行項目支出預算。對不同資金來源之間調整的，須報市財政局批準。、項目竣工財務決算①應在項目竣工驗收后3個月內，編制項目竣工財務決算，報市財政局審批?？⒐へ攧諞Q算未批復前，原項目機構不得撤銷，項目負責人及財務主管人員不得調離。②市財政局根據市審計局審計報告或中介機構出具的決算審查報告，批復項目竣工財務決算。項目竣工財務決算批復意見作為建設單位辦理項目尾款清算的依據。建設單位依據市財政局批復的項目竣工財務決算，辦理資產移交、產權登記等手續(xù)。 ③項目決算后如有結余，結余資金按照現行規(guī)定處理。 項目績效評價①專項資金管理評價的主要內容包括專戶開立、?？顚Ｓ?、事前預算等方面。 ②項目績效評價的主要內容包括項目功能、項目預算執(zhí)行情況、項目績效目標完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。③項目績效評價實行自評與考評相結合的辦法。集團項目部按照市財政局的統(tǒng)一要求，開展項目績效自評工作，形成自評報告，與項目竣工財務決算一并報市財政局審查。④建立預算分配與績效評價相結合的激勵約束機制。對完成預定績效目標、績效考評結果良好的部門，提出表彰，計入部門考核；對未完成績效目標、考評結果不合格的部門，提出通報批評，計入部門考核。六、附則：本制度自發(fā)布之日起生效，本內控規(guī)范的升級和解釋權歸集團財務部。項目資金管理制度10為規(guī)范項目資金管理，提高資金使用效益，特制定本管理制度。一、項目資金的申報制度一）項目資金由單位相關部門及所屬企業(yè)組織申報。二）項目資金申報文件必須真實、科學、完整，并裝訂成冊。三）申報部門提出初審意見，經領導會議研究同意后，上報上級主管部門。四）申報部門隨時跟蹤上級主管部門批準情況。二、項目資金的使用制度一）建立會計核算制度，嚴禁套取項目資金，公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。二）實行政府采購制度，進行公開招標和集中采購。三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度。三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度一）對專項資金項目，在項目實施前，主動公示項目建設內容和資金等情況。二）各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。三）項目完工后，申請和接受上級主管部門對工程項目的39。質量、財務等情況進行驗收工作。四）上級補助資金建設的工程，竣工后應由審計部門進行審計并出具審計報告。四、項目實施績效考評制度一）對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。二）績效考評采用百分制打分辦法，根據得分的具體情況排定名次。項目資金管理制度11第一章 總 則第一條 為了規(guī)范國家自然科學基金資助項目(以下簡稱項目)資金的使用和管理，提高資金使用效益，根據《國家自然科學基金條例》、《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發(fā)〔20xx〕11號)、《國務院印發(fā)關于深化中央財政科技計劃(專項、基金等)管理改革方案的通知》(國發(fā)〔20xx〕64號)和國家財政財務有關法律法規(guī)制定本辦法。第二條 本辦法所稱項目資金，是指國家自然科學基金按照《國家自然科學基金條例》規(guī)定，用于資助科學技術人員開展基礎研究和科學前沿探索，支持人才和團隊建設的專項資金。第三條 財政部根據國家科技發(fā)展規(guī)劃，結合國家自然科學基金資金需求和國家財力可能，將項目資金列入中央財政預算，并負責宏觀管理和監(jiān)督。第四條 國家自然科學基金委員會(以下簡稱自然科學基金委)依法負責項目的立項和審批，并對項目資金進行具體管理和監(jiān)督。第五條 依托單位是項目資金管理的責任主體，應當建立健全“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的項目資金管理體制和制度，完善內部控制和監(jiān)督約束機制，合理確定科研、財務、人事、資產、審計、監(jiān)察等部門的責任和權限，加強對項目資金的管理和監(jiān)督。依托單位應當落實項目承諾的自籌資金及其他配套條件，對項目組織實施提供條件保障。第六條 項目負責人是項目資金使用的直接責任人，對資金使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關性承擔法律責任。項目負責人應當依法據實編制項目預算和決算，并按照項目批復預算、計劃書和相關管理制度使用資金，接受上級和本級相關部門的監(jiān)督檢查。第七條 自然科學基金項目一般實行定額補助資助方式。對于重大項目、國家重大科研儀器研制項目等研究目標明確，資金需求量較大，資金應當按項目實際需要予以保障的項目，實行成本補償資助方式。第二章 項目資金開支范圍第八條 項目資金支出是指在項目組織實施過程中與研究活動相關的、由項目資金支付的各項費用支出。項目資金分為直接費用和間接費用。第九條 直接費用是指在項目研究過程中發(fā)生的與之直接相關的費用，具體包括：(一)設備費：是指在項目研究過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。(二)材料費：是指在項目研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理等費用。(三)測試化驗加工費：是指在項目研究過程中支付給外單位(包括依托單位