【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 證、有條件的賠償義務(wù)文件和其他涉及到目標(biāo)公司和附屬機(jī)構(gòu)收購(gòu)問(wèn)題、其他目標(biāo)公司和附屬機(jī)構(gòu)有全部或部分責(zé)任等的有關(guān)文件。涉及由目標(biāo)公司、附屬機(jī)構(gòu)以及它們的經(jīng)營(yíng)管理者、董事、主要股東進(jìn)行貸款的文件。由目標(biāo)公司或附屬機(jī)構(gòu)簽發(fā)的企業(yè)債券和信用證文件。與借款者溝通或給予借款者的報(bào)告文件，包括所有的由目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)或獨(dú)立的會(huì)計(jì)師遞交給借款者的相關(guān)文件。（四）政府規(guī)定有關(guān)政府部門(mén)簽發(fā)給目標(biāo)公司和其附屬機(jī)構(gòu)的各類(lèi)許可證明的復(fù)印件。所有遞交給政府管理機(jī)構(gòu)溝通的報(bào)告和文件的復(fù)印件。有關(guān)目標(biāo)公司和其附屬機(jī)構(gòu)違反政府法規(guī)而收到的報(bào)告、通知、函等有關(guān)文件，包括但不限于：反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、貿(mào)易政策、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等規(guī)定。（五）稅務(wù)目標(biāo)公司稅務(wù)顧問(wèn)（包括負(fù)責(zé)人）的姓名、地址、聯(lián)絡(luò)方式。所有由目標(biāo)公司制作的或關(guān)于目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收返還的文件，最新的稅務(wù)當(dāng)局的審計(jì)報(bào)告和稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)的審查報(bào)告和其他相關(guān)的函件。有關(guān)涉及稅務(wù)事項(xiàng)與稅務(wù)當(dāng)局的爭(zhēng)議情況的最終結(jié)論或相關(guān)材料。關(guān)于銷(xiāo)售稅、使用稅、增值稅等評(píng)估、審計(jì)文件。有關(guān)增值稅的安排、計(jì)算和支付、以及罰金或罰息的文件。有關(guān)涉及目標(biāo)公司的企業(yè)間交易以及離開(kāi)企業(yè)集團(tuán)后企業(yè)間可清算的帳戶信息。有關(guān)目標(biāo)公司涉及到企業(yè)間分配和義務(wù)的信息。（六）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)所有就目標(biāo)公司股票交易情況向證券管理當(dāng)局遞交的文件。所有審計(jì)或未審計(jì)過(guò)的目標(biāo)公司財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)平衡表、收入報(bào)表、獨(dú)立會(huì)計(jì)師對(duì)這些報(bào)表所出的報(bào)告。所有來(lái)自審計(jì)師對(duì)目標(biāo)公司管理建議和報(bào)告以及目標(biāo)公司與審計(jì)師之間往來(lái)的函件。內(nèi)部預(yù)算和項(xiàng)目準(zhǔn)備情況的文件，包括描述這些預(yù)算和項(xiàng)目的備忘錄。資產(chǎn)總量和可接受審查的帳目。銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng)收入和土地使用權(quán)。銷(xiāo)售、貨物銷(xiāo)售成本、市場(chǎng)開(kāi)拓、新產(chǎn)品研究與開(kāi)發(fā)的詳細(xì)情況。形式上的項(xiàng)目和可能發(fā)生責(zé)任的平衡表。外匯匯率調(diào)整的詳細(xì)情況。各類(lèi)儲(chǔ)備的詳細(xì)情況。1過(guò)去5年主要經(jīng)營(yíng)和帳目變化的審查。1采納新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)原有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的影響。1目標(biāo)公司審計(jì)師的姓名、地址和聯(lián)絡(luò)方式。（七）管理和雇員目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)情況和主要雇員的個(gè)人經(jīng)歷。目標(biāo)公司的所有雇員及其聘用合同，及工會(huì)或集體談判合同，每個(gè)雇員重新談判續(xù)簽合同的到期日。所有員工手冊(cè)和提供給員工的有關(guān)雇傭條款或條件的文獻(xiàn)。遵守相應(yīng)政府勞動(dòng)管理部門(mén)有關(guān)雇員福利規(guī)定的文件。所有涉及現(xiàn)雇主或原雇主與雇員所簽的關(guān)于保守目標(biāo)公司機(jī)密、知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、非競(jìng)爭(zhēng)條款的協(xié)議復(fù)印件。所有的以目標(biāo)公司名義與目標(biāo)公司及附屬機(jī)構(gòu)的雇員簽訂的協(xié)議，包括貸款協(xié)議、信用延期協(xié)議和有關(guān)保障、補(bǔ)償協(xié)議等的復(fù)印件。列出目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)管理者和關(guān)鍵人員以及他們的年薪和待遇情況。列出所有的選擇權(quán)和股票增值權(quán)的價(jià)格細(xì)目表。雇員利益計(jì)劃，包括但不限于計(jì)劃概述、遞交有關(guān)稅務(wù)和雇員福利管理當(dāng)局的定期表格、報(bào)告，向有關(guān)當(dāng)局遞交有關(guān)要求確認(rèn)和批準(zhǔn)的雇員利益計(jì)劃的申請(qǐng)文件，最新的計(jì)劃評(píng)估報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告，以及有關(guān)下列計(jì)劃的最新實(shí)際評(píng)估報(bào)告：（1）退休金（2）股票選擇和增值權(quán)（3）獎(jiǎng)金（4）利益分享（5）分期補(bǔ)貼（6）權(quán)利參與（7）退休（8）人身保險(xiǎn)（9）喪失勞動(dòng)能力補(bǔ)助（10）儲(chǔ)蓄（11）離職、保險(xiǎn)、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇。（八）法律糾紛情況列出正在進(jìn)行的、或已受到威脅的訴訟、仲裁或政府調(diào)查（包括國(guó)內(nèi)或國(guó)外）情況清單，包括當(dāng)事人、損害賠償情況、訴訟類(lèi)型、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)公司的態(tài)度等。所有的訴訟、仲裁、政府調(diào)查的有關(guān)文件。列出所有由法院、仲裁委員會(huì)、政府機(jī)構(gòu)作出的、對(duì)目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)有約束力的判決、裁決、命令、禁令、執(zhí)行令的清單。由律師寫(xiě)給審計(jì)師的有關(guān)訴訟和其他法律糾紛的函件。列出有關(guān)訴訟、仲裁中當(dāng)事人雙方自行和解、調(diào)解、協(xié)議放棄權(quán)利主張、要求或禁止進(jìn)一步活動(dòng)的情況。所有提出專(zhuān)利、商標(biāo)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為的函件。所有有關(guān)受到威脅的政府調(diào)查或宣稱目標(biāo)公司違法的函件。（九）資產(chǎn)情況列出所有目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)合法擁有或租賃擁有的不動(dòng)產(chǎn)，指明每一幅不動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)、方位、使用情況，如系租賃擁有，列出租賃期限、續(xù)簽條件、租賃義務(wù)等情況。列出目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)所擁有的不動(dòng)產(chǎn)被抵押的情況。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)所擁有的不動(dòng)產(chǎn)的保險(xiǎn)情況，包括每一幅不動(dòng)產(chǎn)的保險(xiǎn)文件。所有由目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)因出租或承租而簽署的租賃、轉(zhuǎn)租賃協(xié)議，包括這類(lèi)協(xié)議履行情況的文件。所有有關(guān)不動(dòng)產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告。所有有關(guān)目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)擁有或出租情況的調(diào)查報(bào)告。有關(guān)目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)擁有的或出租的不動(dòng)產(chǎn)的稅收數(shù)據(jù)。所有存貨的細(xì)目表，包括存貨的規(guī)格、存放地點(diǎn)和數(shù)量等。所有目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中使用的設(shè)備情況，指明這些設(shè)備的所有權(quán)情況以及有關(guān)融資租賃的條款或有關(guān)設(shè)備可被擁有或租賃使用的協(xié)議。任何有關(guān)有形資產(chǎn)收購(gòu)或處置的有效協(xié)議。（十）經(jīng)營(yíng)情況由目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)外簽訂的所有協(xié)議，包括合資協(xié)議、戰(zhàn)略聯(lián)盟協(xié)議、合伙協(xié)議、管理協(xié)議、咨詢協(xié)議、研究和開(kāi)發(fā)協(xié)議等。一定時(shí)期內(nèi)所有的已購(gòu)資產(chǎn)的供貨商的情況清單。購(gòu)貨合同和供貨合同的復(fù)印件以及價(jià)格確定、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定的說(shuō)明。所有的市場(chǎng)開(kāi)拓、銷(xiāo)售、特許經(jīng)營(yíng)、分撥、委托、代理、代表協(xié)議復(fù)印件以及獨(dú)立銷(xiāo)售商或分撥商的名單。列出目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)產(chǎn)品的消費(fèi)者的清單。有關(guān)存貨管理程序的說(shuō)明材料。列出目標(biāo)公司在國(guó)內(nèi)或地區(qū)內(nèi)主要競(jìng)爭(zhēng)者的名單。目標(biāo)公司產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中使用的標(biāo)準(zhǔn)格式，包括但不限于訂購(gòu)單、售貨單、分配表格等。所有一定時(shí)期內(nèi)作出的有關(guān)目標(biāo)公司制造或分撥的產(chǎn)品的明確或隱含的質(zhì)量保證的文件。所有關(guān)于廣告、公共關(guān)系的書(shū)面協(xié)議和廣告品的拷貝。（十一）保險(xiǎn)情況所有的保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)證明和保險(xiǎn)單，包括但不限于下列承保險(xiǎn)種：（1）一般責(zé)任保險(xiǎn)（2）產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)（3）火險(xiǎn)或其他災(zāi)害險(xiǎn)（4）董事或經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任險(xiǎn)（5）雇員的人身保險(xiǎn)有關(guān)上述保險(xiǎn)險(xiǎn)種是否充分合適的報(bào)告和函件，以及在這種保險(xiǎn)單下權(quán)利的保留、拒絕賠償?shù)膱?bào)告和函件。（十二）實(shí)質(zhì)性協(xié)議有關(guān)實(shí)質(zhì)性合同履行過(guò)程中產(chǎn)生的違約情況，影響或合理地認(rèn)為會(huì)影響目標(biāo)目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況。其他一些上述事項(xiàng)中尚未列出的實(shí)質(zhì)性合同或協(xié)議，包括但不限于：（1）需要第三方同意才能履行的協(xié)議（2）作為計(jì)劃中的交易活動(dòng)的結(jié)果可能導(dǎo)致違約的協(xié)議（3）以任何方法在目標(biāo)公司和其他實(shí)際的和潛在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手簽署的限制競(jìng)爭(zhēng)和協(xié)議或諒解備忘錄。（十三）環(huán)境問(wèn)題有關(guān)目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)過(guò)去或現(xiàn)在面臨的環(huán)境問(wèn)題的內(nèi)部報(bào)告。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)根據(jù)聯(lián)邦、州或當(dāng)?shù)卣h(huán)境部門(mén)或有關(guān)聯(lián)邦、州、當(dāng)?shù)厥跈?quán)機(jī)構(gòu)的規(guī)定所作的陳述或報(bào)告的復(fù)印件。針對(duì)目標(biāo)公司和其附屬機(jī)構(gòu)的有關(guān)環(huán)境問(wèn)題作出的通報(bào)、投訴、訴訟或其他相類(lèi)似文件。（十四）市場(chǎng)開(kāi)拓和價(jià)格問(wèn)題來(lái)自消費(fèi)者或競(jìng)爭(zhēng)者關(guān)于價(jià)格問(wèn)題的投訴信或法律控告文件。為開(kāi)發(fā)和實(shí)施市場(chǎng)開(kāi)拓計(jì)劃或戰(zhàn)略而準(zhǔn)備的業(yè)務(wù)計(jì)劃、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)、價(jià)格政策、價(jià)格趨勢(shì)等文件。有關(guān)訪問(wèn)和征求消費(fèi)者、供應(yīng)商或分撥商意見(jiàn)的報(bào)告。來(lái)自銷(xiāo)售代理商的競(jìng)爭(zhēng)性價(jià)格或競(jìng)爭(zhēng)性信息的情況。公開(kāi)的或不公開(kāi)的價(jià)格清單。涉及價(jià)格或促銷(xiāo)計(jì)劃交易的通告。足以表明銷(xiāo)售和購(gòu)買(mǎi)的標(biāo)準(zhǔn)條款和有關(guān)條件的文件。有關(guān)價(jià)格浮動(dòng)的政策，如打折、合作性廣告等。（十五）知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有由目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)擁有或使用的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、商號(hào)、版權(quán)、專(zhuān)利和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)。一種非法律的技術(shù)性評(píng)估和特殊知識(shí)構(gòu)成的并在市場(chǎng)上獲得成功的知識(shí)性集成，如被采納使用的可行性研究報(bào)告。涉及特殊技術(shù)開(kāi)發(fā)的作者、提供者、獨(dú)立承包商、雇員的名單清單和有關(guān)雇傭開(kāi)發(fā)協(xié)議文件。列出非專(zhuān)利保護(hù)的專(zhuān)有產(chǎn)品的清單，這些專(zhuān)有產(chǎn)品之所以不申請(qǐng)專(zhuān)利是為了保證它的專(zhuān)有性秘密。所有目標(biāo)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的注冊(cè)證明文件，包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)內(nèi)注冊(cè)證明、州或省的注冊(cè)證明和國(guó)外注冊(cè)證明。足以證明下列情況的所有文件：（1）正在向有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)注冊(cè)機(jī)關(guān)申請(qǐng)注冊(cè)的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán)、專(zhuān)利的文件（2）正處在知識(shí)產(chǎn)權(quán)注冊(cè)管理機(jī)關(guān)反對(duì)或撤銷(xiāo)程序中的文件（3）需要向知識(shí)產(chǎn)權(quán)注冊(cè)管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期的文件（4）申請(qǐng)撤銷(xiāo)、反對(duì)、重新審查已注冊(cè)的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán)、專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的文件（5）國(guó)內(nèi)或國(guó)外拒絕注冊(cè)的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán)、專(zhuān)利或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)的文件（6）所有由目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)作為一方與它方簽署的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán)、專(zhuān)利、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用許可協(xié)議。（7）由目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓或接受轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán)、專(zhuān)利、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)的協(xié)議（8）由目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)在商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán)、專(zhuān)利、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)上提出權(quán)利主張包括法律訴訟的情況（9）由第三者對(duì)目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)使用或擁有的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán)、專(zhuān)利、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)提出權(quán)利主張包括法律訴訟的情況。涉及目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)注冊(cè)管理機(jī)關(guān)之間就上述十六（6）所列項(xiàng)目互相往來(lái)的函件。其他影響目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán)、專(zhuān)利、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)的協(xié)議所有的商業(yè)秘密、專(zhuān)有技術(shù)秘密、雇傭發(fā)明轉(zhuǎn)讓、或其他目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)作為當(dāng)事人并對(duì)其有約束力的協(xié)議，以及與目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)或第三者的專(zhuān)有信息或知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的協(xié)議。（十六）其他所有送交目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)董事會(huì)的有關(guān)非法支付或有疑問(wèn)活動(dòng)的報(bào)告，包括支付給政府官員的情況。由投資銀行、工程公司、管理咨詢機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或集體機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)公司或其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所作的近期分析，如市場(chǎng)調(diào)研、信用報(bào)告和其他類(lèi)型的報(bào)告。所有涉及目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)或產(chǎn)品的具有重要意義的管理、市場(chǎng)開(kāi)拓、銷(xiāo)售或類(lèi)似的報(bào)告。所有目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)布的新聞報(bào)道。所有涉及目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)或它們的產(chǎn)品、服務(wù)或其他重大事件的報(bào)道和介紹手冊(cè)。任何根據(jù)你的判斷對(duì)并購(gòu)者來(lái)說(shuō)是重要的、需要披露的涉及到目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)情況的信息和文件。并購(gòu)盡職調(diào)查大全企業(yè)購(gòu)并是一項(xiàng)涉及經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)務(wù)制度、相關(guān)法律、法規(guī)等方面的系統(tǒng)工程。充分了解被購(gòu)并方企業(yè)的基本情況，包括法律地位、資金、資信、人員等，是購(gòu)并成功的前提。對(duì)被購(gòu)并方企業(yè)的調(diào)查內(nèi)容主要是：（一）目標(biāo)公司組織和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)或相類(lèi)似的信息（包括所有的公司、有限責(zé)任公司、合伙企業(yè)、合資企業(yè)或其它直接或間接擁有某種利益的組織形式）。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的組織文件及補(bǔ)充條款。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度和補(bǔ)充文件。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)歷次董事會(huì)和股東會(huì)的會(huì)議記錄。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的股東名單和已簽發(fā)的股票數(shù)量、未售出的股票數(shù)量。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)股票轉(zhuǎn)讓記錄。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)與相關(guān)的股東、或第三人簽署的有關(guān)選舉、股票的處置或收購(gòu)的協(xié)議。所有的與股東溝通的季度、或其它定期的報(bào)告。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)有資格從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的范圍。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)在相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)聲譽(yù)及納稅證明。1有關(guān)包括所有股東權(quán)益的反收購(gòu)措施的所有文件。1（在一定時(shí)期內(nèi)）目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)曾作為一方與它方簽訂的有關(guān)業(yè)務(wù)合并、資產(chǎn)處置或收購(gòu)（不管是否完成）的所有協(xié)議。1有關(guān)目標(biāo)公司被賣(mài)方出售的所有文件，包括但不限于收購(gòu)協(xié)議、與收購(gòu)協(xié)議有關(guān)的協(xié)議和有關(guān)收購(gòu)、證券方面的所有文件。（二）附屬協(xié)議列出目標(biāo)公司所有附屬機(jī)構(gòu)（包括不上市的股票持有人、目標(biāo)公司和附屬機(jī)構(gòu)中持有超過(guò)5%資本金股票的人員）以及所有公司和其附屬機(jī)構(gòu)、合作公司的董事和經(jīng)營(yíng)管理者名單。所有公司與上述1所列單位和人員簽署的書(shū)面協(xié)議、備忘錄（不管這些文件現(xiàn)在是否生效）。上述2所列舉的各類(lèi)文件包括但不限于（1）有關(guān)分擔(dān)稅務(wù)責(zé)任的協(xié)議；（2）保障協(xié)議；（3）租賃協(xié)議（4）保證書(shū)；（5）咨詢、管理和其他服務(wù)協(xié)議；（6）關(guān)于設(shè)施和功能共享協(xié)議；（7）購(gòu)買(mǎi)和銷(xiāo)售合同；（8）許可證協(xié)議。（三）債務(wù)和義務(wù)目標(biāo)公司和附屬機(jī)構(gòu)所欠債務(wù)清單。證明借錢(qián)、借物等的債務(wù)性文件以及與債權(quán)人協(xié)商的補(bǔ)充性文件或放棄債權(quán)文件。所有的證券交易文件、信用憑單、抵押文件、信托書(shū)、保證書(shū)、分期付款購(gòu)貨合同、資金拆借協(xié)議、信用證、有條件的賠償義務(wù)文件和其他涉及到目標(biāo)公司和附屬機(jī)構(gòu)收購(gòu)問(wèn)題、其他目標(biāo)公司和附屬機(jī)構(gòu)有全部或部分責(zé)任等的有關(guān)文件。涉及由目標(biāo)公司、附屬機(jī)構(gòu)以及它們的經(jīng)營(yíng)管理者、董事、主要股東進(jìn)行貸款的文件。由目標(biāo)公司或附屬機(jī)構(gòu)簽發(fā)的企業(yè)債券和信用證文件。與借款者溝通或給予借款者的報(bào)告文件，包括所有的由目標(biāo)公司或其附屬機(jī)構(gòu)或獨(dú)立的會(huì)計(jì)師遞交給借款者的相關(guān)文件。（四）政府規(guī)定有關(guān)政府部門(mén)簽發(fā)給目標(biāo)公司和其附屬機(jī)構(gòu)的各類(lèi)許可證明的復(fù)印件。所有遞交給政府管理機(jī)構(gòu)溝通的報(bào)告和文件的復(fù)印件。有關(guān)目標(biāo)公司和其附屬機(jī)構(gòu)違反政府法規(guī)而收到的報(bào)告、通知、函等有關(guān)文件，包括但不限于：反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、貿(mào)易政策、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等規(guī)定。（五）稅務(wù)目標(biāo)公司稅務(wù)顧問(wèn)（包括負(fù)責(zé)人）的姓名、地址、聯(lián)絡(luò)方式。所有由目標(biāo)公司制作的或關(guān)于目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收返還的文件，最新的稅務(wù)當(dāng)局的審計(jì)報(bào)告和稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)的審查報(bào)告和其他相關(guān)的函件。有關(guān)涉及稅務(wù)事項(xiàng)與稅務(wù)當(dāng)局的爭(zhēng)議情況的最終結(jié)論或相關(guān)材料。關(guān)于銷(xiāo)售稅、使用稅、增值稅等評(píng)估、審計(jì)文件。有關(guān)增值稅的安排、計(jì)算和支付、以及罰金或罰息的文件。有關(guān)涉及目標(biāo)公司的企業(yè)間交易以及離開(kāi)企業(yè)集團(tuán)后企業(yè)間可清算的帳戶