【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 監(jiān)理單位意見(jiàn)進(jìn)行會(huì)審，提出明確意見(jiàn)報(bào)縣政府備案；變更額度在50萬(wàn)元以上的，依據(jù)上述程序提出明確意見(jiàn)，報(bào)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。第七條 項(xiàng)目勘測(cè)、可研報(bào)告編制、規(guī)劃設(shè)計(jì)、招投標(biāo)代理等項(xiàng)目前期費(fèi)用，由縣國(guó)資公司依據(jù)國(guó)家政策規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合市場(chǎng)信息簽訂合同，提出資金支付計(jì)劃，報(bào)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。第八條 縣國(guó)資公司投資項(xiàng)目工程款由縣國(guó)資公司根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，征求監(jiān)理單位、審計(jì)單位意見(jiàn)后，提出撥付方案，報(bào)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。第九條 項(xiàng)目建設(shè)青苗補(bǔ)償、征地補(bǔ)償、拆遷安置補(bǔ)償?shù)荣M(fèi)用，由縣國(guó)資公司根據(jù)征地、拆遷安置補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和工作進(jìn)度提出資金使用方案，報(bào)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，分期撥付給項(xiàng)目實(shí)施意見(jiàn)。第十條 縣國(guó)資公司投資工程項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)按現(xiàn)行《基礎(chǔ)建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。非縣國(guó)資公司直接實(shí)施的項(xiàng)目管理費(fèi)由縣國(guó)資公司提出支付意見(jiàn)報(bào)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批后撥付給項(xiàng)目實(shí)施單位。第十一條 工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后1個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目實(shí)施單位將經(jīng)審核的工程決算書(shū)和財(cái)務(wù)決算相關(guān)資料送縣城投公司初審后，按政府分工提交縣財(cái)政局或?qū)徲?jì)部門(mén)審計(jì)。第十二條 縣國(guó)資公司投資工程項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)，按縣政府有關(guān)規(guī)定移交有關(guān)部門(mén)管理。第十三條 縣國(guó)資公司依據(jù)項(xiàng)目決算批復(fù)文件，依照規(guī)定預(yù)留質(zhì)量保證金后按合同結(jié)算付款。質(zhì)保期滿，資產(chǎn)管理單位向縣國(guó)資公司出具工程項(xiàng)目質(zhì)保合格證明后，縣國(guó)資公司按合同撥付工程余款。第十四條 縣國(guó)資公司投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入全部進(jìn)入國(guó)資公司財(cái)政專(zhuān)戶，實(shí)行收支兩條線管理，全部返還縣國(guó)資公司，用于償還貸款或項(xiàng)目資本金。第十五條 縣國(guó)資公司投資工程嚴(yán)格按照財(cái)政部《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》分項(xiàng)目單獨(dú)核算，切實(shí)保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、可靠、完整、及時(shí)，據(jù)實(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)的全部支出。第十六條 縣國(guó)資公司建立資金管理內(nèi)控制度，嚴(yán)格按照程序履行簽批手續(xù)，依照本辦法使用和管理項(xiàng)目資金。第十七條 縣財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)，依照有關(guān)法規(guī)對(duì)縣國(guó)資公司投資工程項(xiàng)目建設(shè)資金，使用管理情況進(jìn)行監(jiān)督。第十八條 本辦法自發(fā)布之日起三十日后執(zhí)行。第四篇：城投公司工作制度城投公司工作制度為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本制度。一、全體員工應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的方針政策，嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”及黨員干部“52不準(zhǔn)”等各項(xiàng)規(guī)定。二、全體員工必須遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。三、公司倡導(dǎo)樹(shù)立“一盤(pán)棋”思想，禁止任何部門(mén)、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。四、公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。五、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。六、公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。七、公司實(shí)行年終考核制度，為員工提供收入和福利保證；公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評(píng)先樹(shù)優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。八、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。九、工作期間，所有工作人員著裝應(yīng)端莊、大方、得體，時(shí)刻保持整潔、干凈的儀容、儀表。十、所有工作人員必須，嚴(yán)格保守公司商密，禁止向外透漏公司商業(yè)機(jī)密，違者予以追責(zé)。十一、員工必須遵守公司紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。員工守則：一、遵紀(jì)守法，忠于職守，愛(ài)崗敬業(yè)。二、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。三、愛(ài)護(hù)公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。四、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。五、積極進(jìn)取，勇于開(kāi)拓，求實(shí)創(chuàng)新。六、維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。第五篇：城投公司研究報(bào)告城投公司研究報(bào)告城投公司，亦稱(chēng)地方政府投融資平臺(tái)，是指各級(jí)地方政府成立的以融 資為主要經(jīng)營(yíng)目的的公司，包括不同類(lèi)型的城市建設(shè)投資、城建開(kāi)發(fā)、城 建資產(chǎn)公司等等。城投公司一般的成立形式是政府給予財(cái)政撥款、劃撥土 地、股權(quán)等資產(chǎn)，包裝出一個(gè)從資產(chǎn)和現(xiàn)金流上可以達(dá)到融資標(biāo)準(zhǔn)的公司，以實(shí)現(xiàn)融資目的，最終把資金運(yùn)用于市政建設(shè)、公共事業(yè)等項(xiàng)目。第一章 緒論（一）全國(guó)城投公司基本情況簡(jiǎn)介 城投公司起源于 1991 年，它的產(chǎn)生歸因于國(guó)務(wù)院當(dāng)時(shí)進(jìn)行的新一輪政府投 融資體制改革，地方政府不再直接負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，而是將此類(lèi)建設(shè)活動(dòng)公司 化，城投公司順應(yīng)著改革的潮流而產(chǎn)生了。城市基礎(chǔ)設(shè)施是城市存在和發(fā)展的物 質(zhì)載體，城投公司作為城市基礎(chǔ)設(shè)施投融資體制改革的產(chǎn)物，近二十年來(lái)對(duì)促進(jìn) 城市基礎(chǔ)設(shè)施融資建設(shè)、改善城市基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)效益起到了重要作用。城投公司與當(dāng)?shù)卣?“委托代理經(jīng)營(yíng)” 的關(guān)系，城投公司的出現(xiàn)，使城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、運(yùn)營(yíng)可以以市場(chǎng)化的方式進(jìn)行，有助于各種經(jīng)濟(jì)成分、不同經(jīng)營(yíng)類(lèi)型的企業(yè)參與城市資產(chǎn)的投資建設(shè)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，最終形成以企業(yè)為主體開(kāi)展城市資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的新模式。城投公司的真正繁榮始于 2008 年下半年，在 4 萬(wàn)億投資的刺激政策出臺(tái)后，各家商業(yè)銀行紛紛高調(diào)宣布積極支持國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，而這正好與城投公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)相吻合。城投公司經(jīng)過(guò)這一時(shí)段的黃金發(fā)展期，其資產(chǎn)逐步壯大，隨之而來(lái)的 地方政府負(fù)債和城投公司資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高等問(wèn)題也相繼出現(xiàn)，隨著國(guó)家宏 觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和信貸政策的頻繁變化，如何運(yùn)作才能確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增 值和城市基礎(chǔ)設(shè)施健康發(fā)展，是擺在各大城投公司面前的首要問(wèn)題。（二）城投公司現(xiàn)狀及存在問(wèn)題分析近年來(lái)，各地政府都在逐步加大對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入力度，這一方面 是為了提升城市的形象，完善城市的整體配套服務(wù)功能，另一方面是為了吸引優(yōu) 秀人才，反過(guò)來(lái)又更好的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)城市，相輔相成。城投公司作為城市資產(chǎn)市場(chǎng)化的載體，受當(dāng)?shù)卣跈?quán)或委托，統(tǒng)一負(fù)責(zé)城市基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)投資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擔(dān)負(fù)城市資產(chǎn)優(yōu)化配臵和保值增值的責(zé)任。城投公司根據(jù)政府意思建設(shè)的項(xiàng)目，按公共品性質(zhì)的強(qiáng)弱、項(xiàng)目有無(wú)收益性、能不能進(jìn)行市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，可以分為三類(lèi)：非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)性 項(xiàng)目。對(duì)非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目而言，比如污水處理管網(wǎng)、敞開(kāi)式城市道路、照明、公園、城市公共綠地等等，企業(yè)難以按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)追求利潤(rùn)最大化的要求進(jìn)行建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理，在這類(lèi)項(xiàng)目中市場(chǎng)發(fā)生了失靈而只有政府有效，其結(jié)果是獲得了社會(huì) 效益和環(huán)境效益。這類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)節(jié)難以起作用，政府來(lái)應(yīng)承擔(dān)建設(shè)和管理的費(fèi)用，或者給予一定的稅收減免和財(cái)政貼息。對(duì)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目而言，比如供水管網(wǎng)、集中輸配氣管網(wǎng)、集中供熱管網(wǎng)、地 鐵、輕軌、快速和大運(yùn)量公共交通等，公司可以通過(guò)設(shè)立收費(fèi)等方式取得收入，但是該類(lèi)型項(xiàng)目的產(chǎn)品是影響很大的生活必需品，政府出于全社會(huì)福利最大化的考慮，會(huì)使收費(fèi)的價(jià)格低于成本價(jià)格，企業(yè)投入成本難以收回，政府只能通過(guò)適當(dāng)貼息，或優(yōu)惠政策對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本補(bǔ)償。對(duì)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目而言，比如說(shuō)水、氣、熱的源頭設(shè)施、中小運(yùn)量的公共交通、公共場(chǎng)所保潔、垃圾、糞便清運(yùn)、公共廁所等，政府則應(yīng)當(dāng)開(kāi)放投資許可，讓市場(chǎng)按照供需平衡法則提供產(chǎn)品和服務(wù)，政府可以實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)，讓企業(yè)可以通過(guò)收費(fèi)來(lái)收回成本。我國(guó)的城投公司經(jīng)過(guò)近二十年的發(fā)展，有相當(dāng)一部分已形成規(guī)模、資產(chǎn) 雄厚并控制著本市較為優(yōu)質(zhì)的國(guó)有資產(chǎn)。但顯然，這類(lèi)公司的運(yùn)作和管理 還處于探索階段。當(dāng)初城投公司成立的本意是負(fù)責(zé)本來(lái)由政府承擔(dān) 建設(shè)的公共基礎(chǔ)設(shè)施，這些大多歸屬于公益性項(xiàng)目，沒(méi)有穩(wěn)定性收益產(chǎn)生或者很 少，這勢(shì)必會(huì)增加城投公司的債務(wù)規(guī)模，其中的債務(wù)又或多或少的轉(zhuǎn)移給 當(dāng)?shù)卣?，而政府則通過(guò)財(cái)政性資金予以?xún)斶€。國(guó)務(wù)院?2010?19 號(hào)文明確 規(guī)定了：對(duì)只承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)且主要依靠財(cái)政性資金償還債務(wù)的融資平臺(tái)公司，今后不得再承擔(dān)融資任務(wù)；對(duì)承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)并主要依靠自身收益償還債務(wù)的融資平臺(tái)公司，以及承擔(dān)非公益性項(xiàng)目融資任務(wù)的融資平臺(tái)公司，則提出了更高的要求，并按市場(chǎng)化的方式實(shí)現(xiàn)商業(yè)運(yùn)作。城投公司所開(kāi)展的項(xiàng)目屬于純公益性項(xiàng)目較多，項(xiàng)目開(kāi)展后所形成的負(fù)債多由地方政府財(cái)政負(fù)責(zé)兜底，城投公司的發(fā)展壯大也就成為了地方政府債臺(tái)累積的 程?？v觀全國(guó)的城投公司，在經(jīng)歷了 009 年的迅速擴(kuò)張之后，都出現(xiàn)了一些顯著性問(wèn)題，具體來(lái)說(shuō)：包括以下幾方面： ，負(fù)債率偏高。在四萬(wàn)億投資的刺激下，城投公司承擔(dān)的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目明顯增 多，包括道路、橋梁、供水供氣管網(wǎng)、舊城區(qū)改造等等，而這些項(xiàng)目大多屬于公益性項(xiàng)目，未來(lái)產(chǎn)生的收益較少，不足以收回投資成本，這些都變成了城投公司 賬面上的負(fù)債，導(dǎo)致負(fù)債率逐步攀升，同樣也導(dǎo)致政府的債臺(tái)高筑，這勢(shì)必會(huì)影響到公司今后開(kāi)展的再融資業(yè)務(wù)，比如說(shuō)向銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款，以及發(fā)行企業(yè)債券都會(huì)受到限制。對(duì)于城投公司發(fā)行企業(yè)債券，2010 年 6 月國(guó)務(wù)院出臺(tái)的 國(guó)發(fā)?2010?19 號(hào)文規(guī)定了：經(jīng)營(yíng)收入主要來(lái)自承擔(dān)政府公益性或準(zhǔn)公益性項(xiàng)目建設(shè)，且占企業(yè)收入比重超過(guò) 30%的投融資平臺(tái)公司發(fā)行企業(yè)債券，除滿足現(xiàn) 行法律法規(guī)規(guī)定的企業(yè)債券發(fā)行條件外，還必須向債券發(fā)行核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)提供本級(jí)政 府債務(wù)余額和綜合財(cái)力的完整信息，作為核準(zhǔn)投融資平臺(tái)公司發(fā)行企業(yè)債券的參考，如果該類(lèi)投融資平臺(tái)公司所在地政府負(fù)債水平超過(guò) 100%，其發(fā)行企業(yè)債券 的申請(qǐng)將不予受理。由此看來(lái)，如果不及時(shí)處理好城投公司和當(dāng)?shù)卣呢?fù)債率過(guò)高等問(wèn)題，會(huì)給城投公司的后續(xù)融資和發(fā)展帶來(lái)諸多問(wèn)題，不光會(huì)影響城市建 設(shè)的進(jìn)程，甚至?xí)绊懙焦镜纳鎲?wèn)題。，市場(chǎng)化運(yùn)作程度偏低，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力 城投公司的資產(chǎn)盤(pán)子較大，但真正能動(dòng)用和扭轉(zhuǎn)產(chǎn)生收益的有效資產(chǎn)較為缺 乏，大多為政府劃撥的一些道路、管網(wǎng)、不實(shí)土地等公益性資產(chǎn)，以及當(dāng)?shù)匾恍?國(guó)有企業(yè)的股權(quán)，這些往往不能給公司帶來(lái)實(shí)際收益，所以一般看來(lái)城投公司的 資產(chǎn)較大，但資產(chǎn)收益率較低，這成為這類(lèi)公司的普遍現(xiàn)象。城投公司一般按政 府的意思行事，市場(chǎng)化程度較低，收入來(lái)源很大一部分來(lái)自政府的補(bǔ)貼收入，但 從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看這有背于公司的發(fā)展之道。一般的城投公司贏利點(diǎn)偏少，未走多元化 發(fā)展道路，沒(méi)有形成自己的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，缺乏可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。，再融資難度較大。城投公司負(fù)責(zé)的項(xiàng)目大部分為公益性項(xiàng)目，這類(lèi)項(xiàng)目的貸款數(shù)額較大，未來(lái) 產(chǎn)生的現(xiàn)金流較少，一般主要通過(guò)農(nóng)發(fā)行和國(guó)開(kāi)行這樣的政策性銀行進(jìn)行貸款。然而就在 2010 年 11 月，國(guó)務(wù)院召開(kāi)會(huì)議要求嚴(yán)格控制城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試 點(diǎn)規(guī)模和范圍，土地政策的收緊，使得城投公司在與銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，每年的定 額指標(biāo)對(duì)公司的大項(xiàng)目將產(chǎn)生重要影響，通過(guò)政策性銀行融資這條渠道的難度將 會(huì)加大。中小城投公司通過(guò)商業(yè)銀行貸款的數(shù)額都不大，這也是因?yàn)樯虡I(yè)銀行的 貸款利率相對(duì)政策性銀行偏高，對(duì)貸款項(xiàng)目的收益性要求也高。今后城投公司在 形成自己的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，可以與當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行保持密切關(guān)系，增加從商業(yè) 銀行的融資額度，并可以考慮信托計(jì)劃融資和融資券融資等途徑。第二章 大城市城投公司運(yùn)作模式研究城投公司從省級(jí)副省級(jí)到地市級(jí)、縣級(jí)再到區(qū)級(jí)都有。國(guó)內(nèi)規(guī)模較大的城 投公司有：北京城投公司，上海城投公司，天津城投公司，天津?yàn)I海新區(qū)城投公司，廣州城投公司，武漢城投公司，重慶城投公司，貴陽(yáng)中天城投公司，等等。其中，北京城投，上海城投，天津城投，貴陽(yáng)中天城投等城投公司已實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)整 體上市或部分資產(chǎn)上市。城投公司的運(yùn)作模式，按照公司的性質(zhì)大致可分為三類(lèi)：一是以上海，重慶 為代表的公司化運(yùn)作模式，走產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路。其特點(diǎn)是確立城投公司的投資主 體地位，建立城市建設(shè)基金會(huì)，實(shí)施城建資金統(tǒng)一管理和市場(chǎng)運(yùn)作。這一類(lèi)型的 城投公司除了承擔(dān)政府的公益性項(xiàng)目之外，還有自己專(zhuān)長(zhǎng)的實(shí)業(yè)投資，這樣每年 在政府的補(bǔ)貼收入之外還能獲取其他的穩(wěn)定收益，這應(yīng)當(dāng)是長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展之路，安徽 省內(nèi)的蚌埠城投公司比較接近此類(lèi)運(yùn)作模式。今后我國(guó)企業(yè)體制改革的目標(biāo)是政 企分開(kāi)、事企分開(kāi)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)說(shuō)，城投公司走公司化運(yùn)作模式是明智之舉。二是以大連為代表的集權(quán)運(yùn)作模式。（省內(nèi)以蕪湖城投公司為代表）其特點(diǎn)是建立隸屬于市長(zhǎng)直接指揮下的城市開(kāi)發(fā)辦公室，統(tǒng)一管理城市土地和建設(shè)資金。三是以武漢，青島等城市為代表的混合運(yùn)作模式。其特點(diǎn)是集上述兩種模式之長(zhǎng)，把政府的協(xié)調(diào)職能與城市建設(shè)的公司化運(yùn)作有機(jī)結(jié)合，充分發(fā)揮行政管理 和經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)的雙重職