【文章內容簡介】 監(jiān)理單位意見進行會審，提出明確意見報縣政府備案；變更額度在50萬元以上的，依據上述程序提出明確意見，報縣政府分管領導審批后實施。第七條 項目勘測、可研報告編制、規(guī)劃設計、招投標代理等項目前期費用，由縣國資公司依據國家政策規(guī)定的開支范圍和標準，結合市場信息簽訂合同，提出資金支付計劃，報縣政府分管領導審批后支付。第八條 縣國資公司投資項目工程款由縣國資公司根據工程進度和合同約定，征求監(jiān)理單位、審計單位意見后，提出撥付方案，報縣政府分管領導審批后支付。第九條 項目建設青苗補償、征地補償、拆遷安置補償等費用，由縣國資公司根據征地、拆遷安置補償標準和工作進度提出資金使用方案，報縣政府分管領導審批后，分期撥付給項目實施意見。第十條 縣國資公司投資工程項目建設管理費按現行《基礎建設財務管理規(guī)定》的開支范圍和標準執(zhí)行。非縣國資公司直接實施的項目管理費由縣國資公司提出支付意見報縣政府分管領導審批后撥付給項目實施單位。第十一條 工程項目竣工驗收后1個月內，項目實施單位將經審核的工程決算書和財務決算相關資料送縣城投公司初審后，按政府分工提交縣財政局或審計部門審計。第十二條 縣國資公司投資工程項目形成的固定資產，按縣政府有關規(guī)定移交有關部門管理。第十三條 縣國資公司依據項目決算批復文件，依照規(guī)定預留質量保證金后按合同結算付款。質保期滿，資產管理單位向縣國資公司出具工程項目質保合格證明后，縣國資公司按合同撥付工程余款。第十四條 縣國資公司投資項目經營收入全部進入國資公司財政專戶，實行收支兩條線管理，全部返還縣國資公司，用于償還貸款或項目資本金。第十五條 縣國資公司投資工程嚴格按照財政部《國有建設單位會計制度》分項目單獨核算，切實保證會計信息的真實、可靠、完整、及時，據實反映項目建設的全部支出。第十六條 縣國資公司建立資金管理內控制度，嚴格按照程序履行簽批手續(xù)，依照本辦法使用和管理項目資金。第十七條 縣財政、審計、監(jiān)察等部門，依照有關法規(guī)對縣國資公司投資工程項目建設資金，使用管理情況進行監(jiān)督。第十八條 本辦法自發(fā)布之日起三十日后執(zhí)行。第四篇：城投公司工作制度城投公司工作制度為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本制度。一、全體員工應認真貫徹執(zhí)行黨的方針政策，嚴格遵守中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”及黨員干部“52不準”等各項規(guī)定。二、全體員工必須遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。三、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。四、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。五、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業(yè)務強、技術精的員工隊伍。六、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。七、公司實行年終考核制度，為員工提供收入和福利保證；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。八、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。九、工作期間，所有工作人員著裝應端莊、大方、得體，時刻保持整潔、干凈的儀容、儀表。十、所有工作人員必須，嚴格保守公司商密，禁止向外透漏公司商業(yè)機密，違者予以追責。十一、員工必須遵守公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。員工守則：一、遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。二、服從領導，關心下屬，團結互助。三、愛護公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。四、不斷學習，提高水平，精通業(yè)務。五、積極進取，勇于開拓，求實創(chuàng)新。六、維護公司聲譽，保護公司利益。第五篇：城投公司研究報告城投公司研究報告城投公司，亦稱地方政府投融資平臺，是指各級地方政府成立的以融 資為主要經營目的的公司，包括不同類型的城市建設投資、城建開發(fā)、城 建資產公司等等。城投公司一般的成立形式是政府給予財政撥款、劃撥土 地、股權等資產，包裝出一個從資產和現金流上可以達到融資標準的公司，以實現融資目的，最終把資金運用于市政建設、公共事業(yè)等項目。第一章 緒論（一）全國城投公司基本情況簡介 城投公司起源于 1991 年，它的產生歸因于國務院當時進行的新一輪政府投 融資體制改革，地方政府不再直接負責基礎設施建設，而是將此類建設活動公司 化，城投公司順應著改革的潮流而產生了。城市基礎設施是城市存在和發(fā)展的物 質載體，城投公司作為城市基礎設施投融資體制改革的產物，近二十年來對促進 城市基礎設施融資建設、改善城市基礎設施資產效益起到了重要作用。城投公司與當地政府是 “委托代理經營” 的關系，城投公司的出現，使城市基礎設施建設、運營可以以市場化的方式進行，有助于各種經濟成分、不同經營類型的企業(yè)參與城市資產的投資建設和經營活動，最終形成以企業(yè)為主體開展城市資產經營的新模式。城投公司的真正繁榮始于 2008 年下半年，在 4 萬億投資的刺激政策出臺后，各家商業(yè)銀行紛紛高調宣布積極支持國家重點項目和基礎設施建設，而這正好與城投公司的主營業(yè)務相吻合。城投公司經過這一時段的黃金發(fā)展期，其資產逐步壯大，隨之而來的 地方政府負債和城投公司資產負債率過高等問題也相繼出現，隨著國家宏 觀經濟環(huán)境和信貸政策的頻繁變化，如何運作才能確保國有資產的保值增 值和城市基礎設施健康發(fā)展，是擺在各大城投公司面前的首要問題。（二）城投公司現狀及存在問題分析近年來，各地政府都在逐步加大對城市基礎設施建設的投入力度，這一方面 是為了提升城市的形象，完善城市的整體配套服務功能，另一方面是為了吸引優(yōu) 秀人才，反過來又更好的建設和經營城市，相輔相成。城投公司作為城市資產市場化的載體，受當地政府授權或委托，統(tǒng)一負責城市基礎設施資產投資和經營活動，擔負城市資產優(yōu)化配臵和保值增值的責任。城投公司根據政府意思建設的項目，按公共品性質的強弱、項目有無收益性、能不能進行市場化經營，可以分為三類：非經營性項目，準經營性項目和經營性 項目。對非經營性項目而言，比如污水處理管網、敞開式城市道路、照明、公園、城市公共綠地等等，企業(yè)難以按照市場經濟追求利潤最大化的要求進行建設、經營和管理，在這類項目中市場發(fā)生了失靈而只有政府有效，其結果是獲得了社會 效益和環(huán)境效益。這類項目應通過市場調節(jié)難以起作用，政府來應承擔建設和管理的費用，或者給予一定的稅收減免和財政貼息。對準經營性項目而言，比如供水管網、集中輸配氣管網、集中供熱管網、地 鐵、輕軌、快速和大運量公共交通等，公司可以通過設立收費等方式取得收入，但是該類型項目的產品是影響很大的生活必需品，政府出于全社會福利最大化的考慮，會使收費的價格低于成本價格，企業(yè)投入成本難以收回，政府只能通過適當貼息，或優(yōu)惠政策對項目進行成本補償。對經營性項目而言，比如說水、氣、熱的源頭設施、中小運量的公共交通、公共場所保潔、垃圾、糞便清運、公共廁所等，政府則應當開放投資許可，讓市場按照供需平衡法則提供產品和服務，政府可以實行市場調節(jié)價，讓企業(yè)可以通過收費來收回成本。我國的城投公司經過近二十年的發(fā)展，有相當一部分已形成規(guī)模、資產 雄厚并控制著本市較為優(yōu)質的國有資產。但顯然，這類公司的運作和管理 還處于探索階段。當初城投公司成立的本意是負責本來由政府承擔 建設的公共基礎設施，這些大多歸屬于公益性項目，沒有穩(wěn)定性收益產生或者很 少，這勢必會增加城投公司的債務規(guī)模，其中的債務又或多或少的轉移給 當地政府，而政府則通過財政性資金予以償還。國務院?2010?19 號文明確 規(guī)定了：對只承擔公益性項目融資任務且主要依靠財政性資金償還債務的融資平臺公司，今后不得再承擔融資任務；對承擔有穩(wěn)定經營性收入的公益性項目融資任務并主要依靠自身收益償還債務的融資平臺公司，以及承擔非公益性項目融資任務的融資平臺公司，則提出了更高的要求，并按市場化的方式實現商業(yè)運作。城投公司所開展的項目屬于純公益性項目較多，項目開展后所形成的負債多由地方政府財政負責兜底，城投公司的發(fā)展壯大也就成為了地方政府債臺累積的 程?？v觀全國的城投公司，在經歷了 009 年的迅速擴張之后，都出現了一些顯著性問題，具體來說：包括以下幾方面： ，負債率偏高。在四萬億投資的刺激下，城投公司承擔的城市基礎設施建設項目明顯增 多，包括道路、橋梁、供水供氣管網、舊城區(qū)改造等等，而這些項目大多屬于公益性項目，未來產生的收益較少，不足以收回投資成本，這些都變成了城投公司 賬面上的負債，導致負債率逐步攀升，同樣也導致政府的債臺高筑，這勢必會影響到公司今后開展的再融資業(yè)務，比如說向銀行等金融機構的貸款，以及發(fā)行企業(yè)債券都會受到限制。對于城投公司發(fā)行企業(yè)債券，2010 年 6 月國務院出臺的 國發(fā)?2010?19 號文規(guī)定了：經營收入主要來自承擔政府公益性或準公益性項目建設，且占企業(yè)收入比重超過 30%的投融資平臺公司發(fā)行企業(yè)債券，除滿足現 行法律法規(guī)規(guī)定的企業(yè)債券發(fā)行條件外，還必須向債券發(fā)行核準機構提供本級政 府債務余額和綜合財力的完整信息，作為核準投融資平臺公司發(fā)行企業(yè)債券的參考，如果該類投融資平臺公司所在地政府負債水平超過 100%，其發(fā)行企業(yè)債券 的申請將不予受理。由此看來，如果不及時處理好城投公司和當地政府的負債率過高等問題，會給城投公司的后續(xù)融資和發(fā)展帶來諸多問題，不光會影響城市建 設的進程，甚至會影響到公司的生存問題。，市場化運作程度偏低，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力 城投公司的資產盤子較大，但真正能動用和扭轉產生收益的有效資產較為缺 乏，大多為政府劃撥的一些道路、管網、不實土地等公益性資產，以及當地一些 國有企業(yè)的股權，這些往往不能給公司帶來實際收益，所以一般看來城投公司的 資產較大，但資產收益率較低，這成為這類公司的普遍現象。城投公司一般按政 府的意思行事，市場化程度較低，收入來源很大一部分來自政府的補貼收入，但 從長遠來看這有背于公司的發(fā)展之道。一般的城投公司贏利點偏少，未走多元化 發(fā)展道路，沒有形成自己的優(yōu)勢產業(yè)，缺乏可持續(xù)發(fā)展的動力。，再融資難度較大。城投公司負責的項目大部分為公益性項目，這類項目的貸款數額較大，未來 產生的現金流較少，一般主要通過農發(fā)行和國開行這樣的政策性銀行進行貸款。然而就在 2010 年 11 月，國務院召開會議要求嚴格控制城鄉(xiāng)建設用地增減掛鉤試 點規(guī)模和范圍，土地政策的收緊，使得城投公司在與銀行開展業(yè)務時，每年的定 額指標對公司的大項目將產生重要影響，通過政策性銀行融資這條渠道的難度將 會加大。中小城投公司通過商業(yè)銀行貸款的數額都不大，這也是因為商業(yè)銀行的 貸款利率相對政策性銀行偏高，對貸款項目的收益性要求也高。今后城投公司在 形成自己的優(yōu)勢產業(yè)的同時，可以與當地的商業(yè)銀行保持密切關系，增加從商業(yè) 銀行的融資額度，并可以考慮信托計劃融資和融資券融資等途徑。第二章 大城市城投公司運作模式研究城投公司從省級副省級到地市級、縣級再到區(qū)級都有。國內規(guī)模較大的城 投公司有：北京城投公司，上海城投公司，天津城投公司，天津濱海新區(qū)城投公司，廣州城投公司，武漢城投公司，重慶城投公司，貴陽中天城投公司，等等。其中，北京城投，上海城投，天津城投，貴陽中天城投等城投公司已實現資產整 體上市或部分資產上市。城投公司的運作模式，按照公司的性質大致可分為三類：一是以上海，重慶 為代表的公司化運作模式，走產業(yè)化發(fā)展道路。其特點是確立城投公司的投資主 體地位，建立城市建設基金會，實施城建資金統(tǒng)一管理和市場運作。這一類型的 城投公司除了承擔政府的公益性項目之外，還有自己專長的實業(yè)投資，這樣每年 在政府的補貼收入之外還能獲取其他的穩(wěn)定收益，這應當是長遠發(fā)展之路，安徽 省內的蚌埠城投公司比較接近此類運作模式。今后我國企業(yè)體制改革的目標是政 企分開、事企分開，從長遠來說，城投公司走公司化運作模式是明智之舉。二是以大連為代表的集權運作模式。（省內以蕪湖城投公司為代表）其特點是建立隸屬于市長直接指揮下的城市開發(fā)辦公室，統(tǒng)一管理城市土地和建設資金。三是以武漢，青島等城市為代表的混合運作模式。其特點是集上述兩種模式之長，把政府的協調職能與城市建設的公司化運作有機結合，充分發(fā)揮行政管理 和經營開發(fā)的雙重職