【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 篇：IPO財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料收集總結(jié)資料收集是進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的重要依據(jù)，資料收集不僅有外部資料，也有企業(yè)內(nèi)部資料。并且項(xiàng)目組從客戶資料的收集過(guò)程中，可以判斷出客戶的內(nèi)部管理情況并對(duì)客戶作出初步判斷。一、資料來(lái)源項(xiàng)目期間資料主要來(lái)源于以下方面：統(tǒng)計(jì)年鑒；專業(yè)報(bào)刊雜志；各類有關(guān)專業(yè)書(shū)籍；互聯(lián)網(wǎng)；資詢顧問(wèn)研究分析；客戶內(nèi)部資料。二、資料收集要求進(jìn)行客戶內(nèi)部資料收集時(shí)，必須編寫(xiě)資料收集清單。收集的資料要力求真實(shí)可信，如經(jīng)初步分析后認(rèn)為該資料有不詳實(shí)之處，一定要核實(shí)。在提交所收集的資料時(shí)（尤其是電子版本），必須注明資料來(lái)源。三、資料的保密不得隨便復(fù)印客戶資料，必須經(jīng)客戶方同意后方可復(fù)印。不得隨意放置客戶資料，以免泄露資料內(nèi)容。不得隨意向項(xiàng)目組以外的人透露相關(guān)資料。U盤(pán)中不得保存客戶電子資料，更不得放入U(xiǎn)盤(pán)帶出。存放客戶電子資料的文件夾需要加密。IPO盡職調(diào)查資料清單說(shuō)明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請(qǐng)注明，說(shuō)明資料請(qǐng)?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格。發(fā)行人基本情況調(diào)查1—1 改制情況 111 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告 112 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的資產(chǎn)構(gòu)成情況 113 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的業(yè)務(wù)構(gòu)成情況、業(yè)務(wù)流程 11—4 發(fā)行人成立以來(lái)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況1—2 設(shè)立情況（股份公司或有限責(zé)任公司）121 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件 122 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 123 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程 124 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的投資協(xié)議 125 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的審計(jì)報(bào)告（如有）12—6 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的評(píng)估報(bào)告（如有）（包括實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）12—7 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告 12—8 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的工商登記文件1—3 歷史沿革 131 發(fā)行人歷年經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商管理部門(mén)出具的所有變更查詢資料 13—2 發(fā)行人歷年財(cái)務(wù)報(bào)告1—4 發(fā)起人、股東的出資情況 141 發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）142 自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的情況說(shuō)明及相關(guān)法律文件 14—3 自然人發(fā)起人在發(fā)行人的任職情況 14—4 發(fā)起人對(duì)出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明 145 發(fā)起人出資資產(chǎn)權(quán)屬存在糾紛或潛在糾紛的相關(guān)文件（如有）14—6 發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議、批準(zhǔn)文件等相關(guān)文件（如有）14—7 股東出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車(chē)輛、商標(biāo)、專利等）產(chǎn)權(quán)過(guò)戶后的產(chǎn)權(quán)證書(shū)及相關(guān)證明文件 148 股東以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 14—9 股東高新技術(shù)成果出資入股的，相關(guān)管理部門(mén)出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書(shū)1—5 重大股權(quán)變動(dòng)情況 151 發(fā)行人第一次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件（按時(shí)間順序）1511 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 1512 股東大會(huì)文件 1513 董事會(huì)文件 1514 政府批準(zhǔn)文件 1515 評(píng)估報(bào)告 151—6 審計(jì)報(bào)告151—7 驗(yàn)資報(bào)告 151—8 本次股權(quán)變動(dòng)對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響情況的說(shuō)明 152 發(fā)行人第二次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件 153 發(fā)行人第三次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件1—6 發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過(guò)合并、分立、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組的情況 161 發(fā)行人第一次重大重組相關(guān)文件（按時(shí)間順序）1611 決議文件 1612 重組協(xié)議文件 1613 政府批準(zhǔn)文件1614 審計(jì)報(bào)告 1615 評(píng)估報(bào)告 1616 中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見(jiàn) 1617 債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件 1618 重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證1619 資產(chǎn)過(guò)戶文件 16110 本次重大重組對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響的說(shuō)明 162 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 163 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 1—7 主要股東情況171 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 172 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的公司章程 173 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）174 持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)圖、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況介紹 175 主要股東（實(shí)際控制人）如為自然人的身份證明文件 176 主要股東（實(shí)際控制人）控制的其他企業(yè)情況 1761 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 1762 公司章程 1763 最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）1764 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹 177 主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議 178 主要股東所持發(fā)行人股份的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況說(shuō)明及相關(guān)文件 179 控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權(quán)屬糾紛情況的說(shuō)明及相關(guān)文件 1710 主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來(lái)潛在變動(dòng)情況的說(shuō)明 1711 主要股東和實(shí)際控制人所持股份自愿鎖定的承諾（如有）1—8 員工情況181 發(fā)行人近3年每期末的員工工資表 182 發(fā)行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況183 發(fā)行人所在地的五險(xiǎn)（養(yǎng)老失業(yè)工傷生育醫(yī)療）保險(xiǎn)規(guī)定與公司執(zhí)行情況的說(shuō)明 184 高管、核心技術(shù)人員的勞動(dòng)合同1—9 獨(dú)立情況 191 業(yè)務(wù)獨(dú)立情況 1911 業(yè)務(wù)流程圖（含產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)）1912 業(yè)務(wù)許可證、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)等業(yè)務(wù)資質(zhì)證書(shū)1913 獲獎(jiǎng)證書(shū) 192 資產(chǎn)獨(dú)立情況 1921 發(fā)行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權(quán)證；若所占用土地系租賃取得，請(qǐng)?zhí)峁┩恋刈赓U合同、出租方土地使用權(quán)證、土地他項(xiàng)（租賃）權(quán)證 1922 發(fā)行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產(chǎn)權(quán)證；若所占用房屋系租賃取得，請(qǐng)?zhí)峁┓课葑赓U合同、出租方房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋他項(xiàng)（租賃）權(quán)證 1923 發(fā)行人及控股子公司主要生產(chǎn)設(shè)備的清單（包括數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運(yùn)行狀態(tài)、技術(shù)先進(jìn)性、剩余使用壽命、預(yù)計(jì)尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）1924 商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明文件、原始憑據(jù) 1925 發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)（除不動(dòng)產(chǎn)）清單、協(xié)議及使用情況 193 人員獨(dú)立情況 1931 高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)的情況說(shuō)明 1932 高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職，是否在發(fā)行人領(lǐng)取薪酬，是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬的情況說(shuō)明 194 財(cái)務(wù)獨(dú)立情況 1941 發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)人員是否獨(dú)立 1942 發(fā)行人是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)共用銀行帳戶 1943 發(fā)行人是否獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)195 機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況 1951 發(fā)行人各部門(mén)、各參控股公司的組織結(jié)構(gòu)圖 1952 發(fā)行人機(jī)構(gòu)設(shè)置的全面介紹，包括各部門(mén)的職責(zé)、人員編制、負(fù)責(zé)人的名單 1953 發(fā)行人各控股、參股子公司資料 19531 A公司資料195311 公司章程195312 最近一次經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）195313 稅務(wù)登記證195314 公司成立、增資等歷次驗(yàn)資報(bào)告 195315 高級(jí)管理人員名單 195316 從事的業(yè)務(wù)介紹（主要產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力和產(chǎn)量、主要銷(xiāo)售對(duì)象、銷(xiāo)售市場(chǎng)和銷(xiāo)售量、核心技術(shù)、市場(chǎng)占有率等）195317近3年審計(jì)報(bào)告、利潤(rùn)分配決議 19532 B公司資料 19533 C公司資料1—10 內(nèi)部職工股等情況（如有）1101 內(nèi)部職工股的審批文件 1102 募股文件 1103 繳款證明文件 1104 驗(yàn)資報(bào)告 1105 內(nèi)部職工股歷年托管證明文件 1106 內(nèi)部職工股發(fā)行過(guò)程中的違法違規(guī)情況、糾正情況及省級(jí)人民政府的確認(rèn)意見(jiàn) 110—7 內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)、法人股個(gè)人化等情況的說(shuō)明 1108 發(fā)行人如有工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股或股東數(shù)量超過(guò)二百人的情況，相關(guān)股份形成及演變的法律文件；已進(jìn)行清理的協(xié)議文件、決策文件、價(jià)款支付憑證等業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查 21 行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況211 收集的行業(yè)分析資料 212 行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)容量、市場(chǎng)細(xì)分、市場(chǎng)化程度、進(jìn)入壁壘、供求狀況、競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)利潤(rùn)水平和未來(lái)變動(dòng)情況21—3 行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況、發(fā)行人近3年在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位和市場(chǎng)占有率、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況 21—4 行業(yè)的技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)，行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征 21—5 發(fā)行人及行業(yè)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷(xiāo)售模式、盈利模式 21—6 該行業(yè)與其上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢(shì)、國(guó)際市場(chǎng)沖擊、WTO的影響因素，進(jìn)入行業(yè)的主要障礙 21—7 發(fā)行人主要產(chǎn)品及服務(wù)用途介紹 218 發(fā)行人主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)流程圖219 列表說(shuō)明發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品（或服務(wù)）的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷(xiāo)量、銷(xiāo)售收入，產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、銷(xiāo)售價(jià)格的變動(dòng)情況22 采購(gòu)情況 221 發(fā)行人采購(gòu)模式 2