【文章內(nèi)容簡介】 公司董事會批準，于公布之日起實行。第六十一條本制度解釋和修訂權(quán)歸公司財務部。第二篇：內(nèi)部財務管理制度內(nèi)部財務管理制度為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第一條財務管理的基本任務和方法：（一）做好財務管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務管理制度，認真做好工作。（二）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（三）公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。第二條：財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第三條：財務管理的基礎(chǔ)工作第四條：加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第五條：公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額。第六條：會計人員保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第三篇：財務內(nèi)部稽核管理制度財務內(nèi)部稽核管理制度財務內(nèi)部稽核是指由專職或兼職的會計人員，對會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料進行審核，以保證憑證、賬簿、報告和其他資料的真實、完整。一、復核財務收支預算、成本和各項計劃指標的依據(jù)是否科學真實，有關(guān)計算是否正確，各項計劃指標是否互相銜接等，審核后應提出建議或意見，以便修改完善預算計劃。二、復核實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務或財務收支是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時予以制止或者糾正。三、復核會計科目使用的正確性。四、復核會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料的內(nèi)容是否真實、完整和計算是否正確、手續(xù)是否齊全、是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定。五、復核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況，并圖賬面記錄核對，確定賬實是否相符。不符時，應查明原因，并提出改進措施。會計檔案管理制度會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要歷史資料和證據(jù)。一、種類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。：月度、季度、財務報告和其他財務報告，包括會計報表、附表附注及文字說明。：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業(yè)材料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。二、保存，定期將會計資料按順序立卷成冊，編制保管清冊。、磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計資料的，保存打印出紙質(zhì)會計檔案。保管期限從會計終了后的第一天算起。涉及外來和改制改造的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案保管清冊及銷毀清冊、主要財務會計文件、合同、協(xié)議為永久保管。銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月、季度會計報表保管期限為3年。原始憑證、記賬憑證、明細賬、日記賬、總賬、輔助賬保管期限為15年?，F(xiàn)金和銀行存款日記賬保管期限為25年。，由本單位檔案部門會同財務部門提出銷毀意見，經(jīng)財務科長審查、院長批準，報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。由檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應有審計部門和財務部門、檔案部門有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。三、借用，必須通過財務部門負責人同意，并按規(guī)定順序及時歸還原處；若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。，必須經(jīng)其主管領(lǐng)導批準，經(jīng)財務科長同意后由檔案管理人員接待查閱。，應持有單位介紹信，經(jīng)財務科長同意后由檔案管理人員接待查閱。會計檔案管理人員要詳細登記查閱會計檔案人員的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。，如有特殊情況需帶出室外復印時，必須經(jīng)財務科長批準，并限期歸還。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在檔案上涂畫、拆封和抽換。四、移交由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等原因，會計檔案需要移交時，需辦理移交手續(xù)，并有監(jiān)交人、移交人和接收人簽字或蓋章。稽核會計崗位職責一、嚴格遵守國家的財經(jīng)紀律，熟悉《會計法》、《醫(yī)療機構(gòu)財務會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》和執(zhí)行醫(yī)院各項財務管理制度。二、負責出納票據(jù)、會計憑證、賬簿、報表和門診、住院收費等的稽核工作。三、稽核人員相對獨立，不得兼任出納、記賬和票據(jù)保管等工作。四、稽核人員應完成下列工作：（1）出納票據(jù)的復核和現(xiàn)金、賬簿的查對。對出納已使用回收的票據(jù)存根進行復核，檢查票據(jù)使用是否符合規(guī)定，號碼是否銜接，有無跳號、漏號等情況，并交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。隨機抽查銀行對賬單和銀行日記賬及調(diào)節(jié)表，核對銀行實有數(shù)和相關(guān)銀行賬余額是否相符；隨機抽查出納現(xiàn)金日記賬，核對其與庫存盤點數(shù)是否相符。做好抽查情況記錄。（2）會計憑證的稽核。審核原始憑證是否合法、真實、完整和準確，記賬憑證是否符合會計制度及規(guī)范化要求。（3）會計賬簿的稽核。審核會計賬簿是否賬證、賬帳、賬實相符。（4）會計報表的稽核。審核報表是否數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整和報送及時等。（1）復核收費員當天門診收入票據(jù)起止號碼是否銜接，有無跳號、漏號現(xiàn)象，定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。（2）復核門診收、退金額，收費票據(jù)金額和當天收入日報表金額是否相符。（3）復核收費員應上繳現(xiàn)金金額（包括支票張數(shù)和金額）是否與門診收入日報表相符。（4）不定期抽查門診收費員庫存現(xiàn)金和備用金情況。（5）按照醫(yī)院財務管理要求，完成相關(guān)工作。（1）復核收費員當天預交金票據(jù)和收入票據(jù)的起止號碼是否銜接，有無跳號、漏號現(xiàn)象，定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。（2）復核住院收、退費金額，收費票據(jù)金額和當天收入和預交金日報表金額是否相符。復核住院收、退費明細賬與收入和預交金日報表金額是否相符。（3）復核收費員應上繳現(xiàn)金金額（包括支票張數(shù)和金額）是否與住院收入和預交金日報表金額相符。（4）不定期抽查住院收費員庫存現(xiàn)金和備用金情況。（5）按照醫(yī)院財務管理要求，完成相關(guān)工作。會計檔案管理崗位職責一、嚴格遵守國家的財經(jīng)紀律，熟悉《會計法》、《醫(yī)療機構(gòu)財務會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》和執(zhí)行醫(yī)院各項財務管理制度。二、按照會計檔案管理的規(guī)定和要求，負責將會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等會計檔案整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊并妥善保管。三、當年會計檔案原則上可保管一年，期滿后應編制移交清冊，列明移交會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止和檔案編號、應保管年限、已保管期限等內(nèi)容，移交給本單位檔案部門保管。四、嚴格執(zhí)行會計檔案調(diào)閱手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會計檔案資料要經(jīng)主管領(lǐng)導批準，外單位人員調(diào)閱會計檔案資料應持有單位介紹信，經(jīng)財務科長批準，要詳細登記調(diào)閱會計檔案人員的姓名、工作單位、調(diào)閱日期、會計檔案名稱、調(diào)閱理由和歸還日期。不得將會計檔案攜帶外出，需要復制須經(jīng)主管領(lǐng)導和財務科長批準并登記。五、采用電子計算機進行會計核算的單位，應同時保存打印的紙質(zhì)和電子介質(zhì)的會計檔案。采用磁盤、磁帶、硬盤、軟盤、光