【文章內(nèi)容簡介】 7號)等規(guī)定，本著客觀公正、實事求是的態(tài)度，嚴格執(zhí)行審計準則、審計程序，采取查閱資料、走訪調(diào)查、調(diào)閱電子數(shù)據(jù)、統(tǒng)計核查、實地考查等方式進行了審計，做到了審計程序、審計結(jié)果有法可依、有據(jù)可查。(三)細化責(zé)任，突出重點審計處根據(jù)每個領(lǐng)導(dǎo)干部工作性質(zhì)的不同，把被審計人員分為四類：黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部，行政機關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部，教學(xué)院(部)、獨立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部，二級財務(wù)獨立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部，做到責(zé)任細化，重點明確。依法履行黨務(wù)管理職能情況。校撥黨建經(jīng)費、學(xué)生經(jīng)費管理使用情況。本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計的重點。依法履行經(jīng)濟管理職能情況。校撥經(jīng)費及其他經(jīng)費管理使用情況。各類資產(chǎn)是否安全完整、使用效益情況。本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。(部)、獨立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部審計的重點。依法履行經(jīng)濟管理職能情況。單位經(jīng)費的收入支出是否納入預(yù)算管理，財務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確等。固定資產(chǎn)使用是否安全完整，使用效益情況如何。教學(xué)經(jīng)費、科研經(jīng)費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況，有無擠占、挪用和損失浪費等問題。單位有無經(jīng)濟實體，其資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何。財務(wù)管理制度等內(nèi)部控制制度是否健全、有效。各項經(jīng)濟目標的完成情況，各項決策是否按規(guī)定程序進行，效果如何，有無重大失誤。本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。依法履行經(jīng)濟管理職能情況。財務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確，原始憑證保存是否完整、齊全，有無違規(guī)違紀和損失浪費現(xiàn)象等。固定資產(chǎn)使用是否安全完整，使用效益情況如何?？蒲薪?jīng)費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況。所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何。內(nèi)部控制制度是否健全、有效。各項經(jīng)濟目標的完成情況，各項決策是否按規(guī)定程序進行，效果如何，有無重大失誤。本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。(四)措施到位，確保質(zhì)量各審計工作組按照要求到被審計人員所在單位召開進點工作會議。根據(jù)被審計人員具體情況，認真做好審前、審中調(diào)查，審后核查。審計前及過程中，對被審計人員進行詳細的調(diào)查摸底，通過查閱提交的審計材料，詢問本人，找相關(guān)人員座談等形式明確調(diào)查事項，并對以前審計結(jié)果的整改情況進行了解，做好審計工作底稿。審計后期，審計人員認真撰寫審計報告征求意見稿，收到反饋意見后，對被審計人員提出的異議、問題再進行核實，力求做到審計結(jié)果客觀、公正。通過審計，70名被審計人員能夠履行經(jīng)濟責(zé)任，在工作中做出了一定的成績。主要有：一是被審計人員基本能夠執(zhí)行學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度。部分單位能夠結(jié)合實際制定經(jīng)費管理使用方面的規(guī)章制度，使經(jīng)費的管理使用規(guī)范化。二是經(jīng)費使用比較合理，大多數(shù)單位能夠按照學(xué)校綜合財務(wù)收支預(yù)算方案使用劃撥經(jīng)費，以提高辦公質(zhì)量效率和教學(xué)科研水平。三是新科學(xué)院、高職學(xué)院、成人教育學(xué)院等二級財務(wù)獨立核算單位能夠按照學(xué)校綜合財務(wù)收支預(yù)算方案的要求，完成上交學(xué)校經(jīng)費任務(wù)。隨著學(xué)校招生規(guī)模的擴大，發(fā)展步伐的加快，固定資產(chǎn)的購置逐年增加，總值顯著提高。在審計期間內(nèi)，被審計教學(xué)院(部)、科研部門和圖書館的固定資產(chǎn)共增加了9000余臺(件)，總值增加了2070余萬元。圖書館藏書增加了14萬余冊，總值增加了460余萬元。與審計期初相比，均有較大增加。重視內(nèi)部控制制度建設(shè)。經(jīng)審計，56個部門單位共制訂相關(guān)經(jīng)費管理使用及財務(wù)管理制度150余項，規(guī)范了劃撥經(jīng)費和單位財務(wù)收支使用管理。工作中，對于需要決策的重大經(jīng)濟事項，被審計的部門單位基本能夠按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行實施。黨務(wù)、行政及教輔等部門能夠經(jīng)過處(部)務(wù)會議等協(xié)商討論，報主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。教學(xué)院(部)能夠通過黨政聯(lián)席會議討論后，報主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。審計過程中，共發(fā)現(xiàn)了需要解決和改進的問題28項，主要集中在：，經(jīng)費使用存在超支現(xiàn)象。，影響資金的使用效率。(部)教學(xué)經(jīng)費支出中，設(shè)備費支出低于30%，旅差費高于15%，不符合學(xué)校經(jīng)費預(yù)決算管理辦法要求。，有部分賬務(wù)處理使用的原始發(fā)票、單據(jù)不規(guī)范。在肯定成績，找準問題的前提下，為加強管理，提出以下主要建議：，科學(xué)合理地編制經(jīng)費使用預(yù)算，本著量入為出的原則加強經(jīng)費管理，實施工作計劃時，盡量避免經(jīng)費的超支使用。把經(jīng)費使用情況列入有經(jīng)濟責(zé)任中層干部的考核述職內(nèi)容，加大對單位預(yù)算經(jīng)費使用的監(jiān)督力度。《河南省省直機關(guān)及事業(yè)單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學(xué)校財務(wù)處相關(guān)規(guī)定，要求部門內(nèi)有個人借款的人員，及時到財務(wù)處核銷賬目，保障財務(wù)工作的正常開展。，要定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)進行核查，把固定資產(chǎn)清理核算作為的重要工作，結(jié)果向主管校領(lǐng)導(dǎo)匯報，向?qū)徲?、財?wù)等相關(guān)部門通報。(部)購置實驗設(shè)備、實驗材料較少，出差參加學(xué)術(shù)交流會議較多。理工科類教學(xué)院(部)學(xué)生外出實踐實習(xí)較多等具體情況。學(xué)校在教學(xué)經(jīng)費使用管理方面，應(yīng)結(jié)合實際，適當(dāng)提高文科類、理工科類教學(xué)院(部)旅差費支出比例，降低文科類教學(xué)院(部)設(shè)備費支出比例。，對于一些非正式、不符合財務(wù)制度規(guī)定的原始票據(jù)，應(yīng)嚴格把關(guān)，不予報銷。建設(shè)一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的審計隊伍，是保障審計工作順利開展的基礎(chǔ)。根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號—高校內(nèi)部審計》總則要求，高校內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)配備足夠的具有相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的內(nèi)部審計人員，結(jié)合我校實際還需做到：。隨著我校各項事業(yè)的快速發(fā)展，審計部門面對各類審計對象，承擔(dān)的工作任務(wù)不斷增加。本次審計過程中，審計組抽調(diào)人員都為兼職辦公，大量具體工作的實施，由審計處工作人員完成，審計人員的缺少也為審計工作的開展帶來了一定的壓力，加強審計隊伍專業(yè)化建設(shè)，是順利完成審計工作的充要條件。針對審計對象、審計任務(wù)增加的情況，審計處開展市場調(diào)研、外出詢價等工作事項不斷增多，加大對審計經(jīng)費的投入是維持審計部門開展常態(tài)化工作的有效保證。本次對部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計，在校黨委、校行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)單位的支持配合下，工作進展總體比較順利。審計人員在時間緊、任務(wù)重的情況下，能夠以工作大局為重，平時加班加點工作，利用暑假投入工作，保證了審計工作的順利完成。通過反饋的意見來看，任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作在廣大干部思想意識中引起了高度重視。對學(xué)校劃撥經(jīng)費的使用和部分單位規(guī)范財務(wù)收支，起到了重要的監(jiān)督作用。通過本次審計增強了廣大干部的經(jīng)濟責(zé)任意識，促使他們在工作中以德為魂、廉潔從政。為組織部門考核、任用干部提供了參考依據(jù)。為學(xué)校各項事業(yè)又好又快發(fā)展起到了保駕護航的作用。任期經(jīng)濟責(zé)任審計述職報告縣審計局：我于XX年11月，經(jīng)**鄉(xiāng)第十三屆人大一次會議選舉任鄉(xiāng)長。任職以來，在縣委、縣政府和鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我始終堅持以“xxxx”重要思想為指導(dǎo)，認真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，切實履行工作職責(zé)，努力做好本職工作。**鄉(xiāng)是一個五強溪庫區(qū)移民鄉(xiāng)，全鄉(xiāng)8個村，90個村民小組，10059人，其中涉及移民7個村，64個小組，6771人。稻田面積3380畝，水面面積3萬多畝，林地面積萬畝，交通等基礎(chǔ)設(shè)施相對落后，群眾生產(chǎn)生活條件較為惡劣，要實現(xiàn)建設(shè)社會主義新農(nóng)村的目標，首先必須加大產(chǎn)業(yè)開發(fā)的力度，重點是做好水產(chǎn)養(yǎng)殖和林業(yè)工作。二是加強以水、電、路為重點的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。三是加強以計生、文化教育、衛(wèi)生和民政為重點的社會事業(yè)建設(shè)。四是加強以民主法制教育、社會綜合治理為主要內(nèi)容的平安**建設(shè)。五是加強政府自身建設(shè)，努力提高政府駕馭全局的能力，依法行政的能力，勤政為民能力和抗腐防變的能力。任職以來，自己在工作中始終以社會主義新農(nóng)村建設(shè)為主線，以經(jīng)濟建設(shè)為中心，堅持物質(zhì)文明和精神文明兩手抓，兩手都要硬。XX年和XX年國民生產(chǎn)總值分別達4771萬元和5200萬元，同比增長10%和11%，人均純收入分別為1470元和1650元，同比增長135元和180元。水產(chǎn)養(yǎng)殖：網(wǎng)箱養(yǎng)殖是我鄉(xiāng)的一大支柱產(chǎn)業(yè)，是全縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)中的一個特色產(chǎn)業(yè)，全鄉(xiāng)現(xiàn)有網(wǎng)箱23000余口，其中美國斑點叉尾鮰網(wǎng)箱6450口，年活魚起水量超過5000噸。為做好做強這一產(chǎn)業(yè)，我?guī)ьI(lǐng)政府一班子提供積極的扶持、引導(dǎo)和服務(wù)。首先是創(chuàng)造了良好的產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境，主動協(xié)調(diào)水產(chǎn)公司與養(yǎng)殖戶的關(guān)系，積極處理養(yǎng)殖存在的困難和矛盾，爭取縣水產(chǎn)公司加大對養(yǎng)殖的扶持力度。二是進一步規(guī)范養(yǎng)殖，理順水產(chǎn)公司和養(yǎng)殖戶，尤其是原協(xié)會養(yǎng)殖戶的合作關(guān)系和模式，指導(dǎo)成立漁業(yè)合作社，引導(dǎo)養(yǎng)殖戶逐步走入市場，自主管理自主經(jīng)營。三是組織聘請專業(yè)技術(shù)人員為養(yǎng)殖戶進行技術(shù)培訓(xùn)12次，聘請專家教授實地為養(yǎng)殖戶技術(shù)服務(wù)15次，以提高群眾的養(yǎng)殖技術(shù)，確保養(yǎng)殖穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。并且政府明確了分管領(lǐng)導(dǎo)，抽調(diào)了專門的人員服務(wù)于水產(chǎn)養(yǎng)殖，尤其是在XX年底和XX年初因受國際市場、自然氣候等因素影響，鮰魚銷售困難，政府積極加強與水產(chǎn)公司協(xié)調(diào)合作，努力擴寬銷售渠道，加大銷售力度，確保達標成魚盡快銷售，極力克服困難，確保養(yǎng)殖渡過難關(guān)。在XX年4月，鮰魚遭受嚴重疫情，組織全鄉(xiāng)干部、職工及相關(guān)部門工作人員，苦戰(zhàn)半個月，放棄五一休假到網(wǎng)箱督促養(yǎng)殖戶落實