【文章內(nèi)容簡介】 抓一級、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作責(zé)任，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，進(jìn)一步加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)管理由于歷史等原因，多經(jīng)企業(yè)與主業(yè)存在著千絲萬縷的聯(lián)系，管理有待進(jìn)一步規(guī)范。各單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)管理，理順投資管理關(guān)系，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，鏟除“小金庫”滋生土壤。（二）著力于建立防治“小金庫”的長效機(jī)制“小金庫”專項(xiàng)治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治，最終消滅“小金庫”。對于“小金庫”問題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅(jiān)決予以糾正和查處，而且要根據(jù)“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的原則，以專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，通過完善體制、健全制度和強(qiáng)化監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細(xì)排查和堅(jiān)決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，鏟除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機(jī)制。加強(qiáng)思想教育。進(jìn)一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、專題會議、職工大會等，增強(qiáng)法治理念和制度意識，增強(qiáng)按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓公司員工養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺維護(hù)制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強(qiáng)思想教育，使其不愿設(shè)立“小金庫”。健全內(nèi)控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提?！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動(dòng)的制度體系。通過健全內(nèi)控制度，使其不能設(shè)立“小金庫”。公司目前正在試點(diǎn)建設(shè)的“財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息平臺”就是要依托sap系統(tǒng)，搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平臺?？v向到底就是到最基層企業(yè)，橫向到邊就是到業(yè)務(wù)源頭，形成一個(gè)縱橫全覆蓋的無縫信息網(wǎng)，切實(shí)加強(qiáng)公司對基層單位的管控力度。完善體制機(jī)制。建立科學(xué)、合理的體制機(jī)制，是公司得以健康、有序運(yùn)轉(zhuǎn)的前提。有些“小金庫”問題是因?yàn)轶w制機(jī)制不合理，該辦、必須辦的事情在現(xiàn)有的體制機(jī)制里辦不了，鋌而走險(xiǎn)想出來的辦法。因此，要對不合理的體制機(jī)制進(jìn)行評估、改進(jìn)和完善，在疏導(dǎo)合理需求方面“修好渠”，建立分工負(fù)責(zé)、職責(zé)明晰的體制，形成運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、科學(xué)有效的機(jī)制。通過完善體制機(jī)制，使其不必設(shè)立“小金庫”。目前公司正在逐步建立和完善三級管理體系，明確了公司總部、區(qū)域/產(chǎn)業(yè)公司和基層單位的管理定位，清晰了管理界面，細(xì)化了管理權(quán)責(zé)，優(yōu)化了管理流程。強(qiáng)化監(jiān)督懲處。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制的重要保障。要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實(shí)處。對于個(gè)別設(shè)立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動(dòng)真格、出重拳，樹立制度執(zhí)行堅(jiān)強(qiáng)有力的組織權(quán)威。要堅(jiān)持處理人和處理事相結(jié)合，在對“小金庫”問題責(zé)成整改和嚴(yán)肅查處的基礎(chǔ)上，要認(rèn)真追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的責(zé)任，促進(jìn)制度規(guī)定不折不扣地落實(shí)到位。通過責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使其不敢設(shè)立“小金庫”第三篇：xxx小金庫專項(xiàng)治理工作報(bào)告xxx“小金庫”專項(xiàng)治理工作報(bào)告根據(jù)公司《關(guān)于集中開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知》的文件規(guī)定，xxx積極貫徹、落實(shí)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作會議精神，認(rèn)真、細(xì)致地開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，在自查自糾工作中未發(fā)現(xiàn)存在私設(shè)“小金庫”違法違紀(jì)問題，并通過自查自糾，進(jìn)一步加強(qiáng)了本部門管理人員和“六管”人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識?，F(xiàn)將自查自糾階段工作報(bào)告如下：一、健全組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，xxx成立了專門的治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了“小金庫”專項(xiàng)治理工作辦公室，由本部辦公室牽頭具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳根據(jù)公司要求，xxx迅速召開了關(guān)于開展專項(xiàng)治理“小金庫”工作會議，部門黨政領(lǐng)導(dǎo)班子、綜合辦公室、業(yè)務(wù)室、安全室和下屬網(wǎng)點(diǎn)的主要負(fù)責(zé)人參加了會議。xxx黨支部書記全文傳達(dá)路局以及公司《關(guān)于集中開展“小金庫”專項(xiàng)治 理工作的通知》文件和公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，布臵了xxx開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的具體要求，規(guī)定了開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作自查自糾階段的時(shí)間，要求本部門各室、網(wǎng)點(diǎn)要正確認(rèn)識開展此項(xiàng)工作的重大意義，提高思想認(rèn)識，嚴(yán)肅認(rèn)真對待“小金庫”專項(xiàng)治理工作，要求積極認(rèn)真開展自查自糾工作，自查自糾工作不能流于形式，發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題，不隱瞞、不回避，堅(jiān)決清查，按要求處理，并及時(shí)上報(bào)。三、認(rèn)真自查自糾按照自查自糾工作計(jì)劃的要求，2014年3月11日至2014年3月20日，xxx自下而上開始自查自糾工作。自查自糾的主要目標(biāo)為貨幣資金的使用和資產(chǎn)使用情況，參加自查自糾人員為xxx“小金庫”專項(xiàng)治理辦公室成員以及“六管”人員。自查自糾工作的重點(diǎn)是檢查xxx貨幣資金使用、存貨管理、應(yīng)收應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)處臵和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用是否符合財(cái)務(wù)制度要求。2014年3月18日至3月20，治理工作辦公室對各室、網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的承諾書、自查自糾報(bào)告及自查自糾報(bào)表進(jìn)行了匯總整理和復(fù)核，并于3月20日對自查自糾情況進(jìn)行了公示。截止到本部門上報(bào)公司報(bào)告期間未收到舉報(bào)信件及電話。四、實(shí)施長效監(jiān)督 通過此次自查自糾工作，提高了xxx各級管理人員及“六管”人員對“小金庫”存在的危害性和嚴(yán)重性的認(rèn)識，進(jìn)一步加強(qiáng)了本部門各級管理人員和“六管”人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識。在今后的工作中，xxx將從以下三個(gè)方面入手，建立防范“小金庫”問題長效機(jī)制措施：從源頭抓起，全面治理。從源頭抓起，鏟除“小金庫”滋生的基礎(chǔ)。如對外所發(fā)生的必要業(yè)務(wù)招待費(fèi)，xxx將根據(jù)實(shí)際情況，出臺一些符合實(shí)際的政策，使其沒必要設(shè)立“小金庫”。加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管，各室、網(wǎng)點(diǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自開設(shè)銀行賬戶，對取得的各項(xiàng)收入嚴(yán)禁搞“資金體外循環(huán)”。規(guī)范本部門經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制成本支出、加強(qiáng)對發(fā)票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。加強(qiáng)資產(chǎn)管理。加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理，對本部門辦公用房、公務(wù)用車、辦公設(shè)備等資產(chǎn)全面實(shí)施精細(xì)化、規(guī)范化管理，防止國有資產(chǎn)閑臵、浪費(fèi)甚至流失，避免通過固定資產(chǎn)采購、處臵環(huán)節(jié)來謀取“小金庫”。加強(qiáng)群眾監(jiān)督，加大查處力度，嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任。設(shè)立“小金庫”問題舉報(bào)箱,公布專門舉報(bào)電話。對違法違紀(jì)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理并按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任，絕不姑息遷就。加大對本部門管理人員及“六管”人員的法律法規(guī)宣傳教育，起到警鐘長鳴作用。五、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況在此次“小金庫”專項(xiàng)治理工作中，并未發(fā)現(xiàn)本部門存在“小金庫”等情況。二〇一四年三月二十四日xxx 4第四篇：開展“小金庫”治理“回頭看工作報(bào)告六盤水市特殊教育學(xué)校關(guān)于開展“小金庫”治理“回頭看”工作情況的報(bào)告按照市委辦公室、市人民政府辦公室《關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施辦法的通知》（市辦通字?2009?51號）和有關(guān)文件精神，我單位認(rèn)真開展了“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”工作，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視迅速行動(dòng)采取有力措施精心組織實(shí)施專項(xiàng)清查，工作成效良好。通過自查自糾和“回頭看”工作的開展學(xué)校各部門和全校干部群眾進(jìn)一步提高了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管及財(cái)經(jīng)法規(guī)政策的認(rèn)識促進(jìn)了收支管理的進(jìn)一步規(guī)范。現(xiàn)將開展清查“小金庫”和回頭看工總結(jié)報(bào)告如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視認(rèn)識到位學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)積極將“小金庫”問題與學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)有機(jī)結(jié)合起來。認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會中央、省、市、縣和有關(guān)件精神全面安排部署此項(xiàng)工作。成立專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組：組長黃冬菊；成員：各二級行政班子成員、部門負(fù)責(zé)人和會計(jì)、出納。負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)“小金庫”治理工作，研究制定有關(guān)治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主要負(fù)責(zé)“小金庫”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。把深入開展“小金庫”清查及回頭看工為源頭上防治腐敗和深入貫徹落實(shí)建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系的一項(xiàng)重要舉措。二、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)體推進(jìn)我校在成立“小金庫”專項(xiàng)治工領(lǐng)導(dǎo)小組時(shí)從學(xué)校各部門安排政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工人員到領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室做到分工明確責(zé)任到位。各成員全力以赴協(xié)調(diào)配合按照要求積極完成各項(xiàng)工任務(wù)。通報(bào)了舉報(bào)電話。市舉報(bào)電話：12388（市紀(jì)委、監(jiān)察局信訪室）、8333212（市財(cái)政局監(jiān)督科）三、精心組織周密部署在開展清查和“回頭看”工中認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)對存在的問題和下一步工作進(jìn)行了分析研究要求各部門認(rèn)真組織自查自糾“回頭看”，單位財(cái)會人員在規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)一步開展自查自糾工作。將清查工的相關(guān)文件印發(fā)到各部門按照不走過場、全面覆蓋、徹底清查、不留死角的則進(jìn)行清查和“回頭看”。通過清查和“回頭看”我校未發(fā)現(xiàn)任何形式的“小金庫”。四、廣泛宣傳充分發(fā)動(dòng)為使“小金庫”專項(xiàng)治理工作深入開展，形成聲勢我校對中央、省、市關(guān)于“小金庫”專項(xiàng)治工作的重要意義，學(xué)校對工作內(nèi)容和政策法規(guī)進(jìn)行了全面宣傳，張貼橫幅。召開單位干部職工會深入學(xué)習(xí)“小金庫”專項(xiàng)治的各種文件和政策，要求鼓勵(lì)廣大干部群眾積極參“小金庫”專項(xiàng)治工有效促進(jìn)了我校自查自糾和“回頭看”工的開展順得進(jìn)行。學(xué)校設(shè)立了舉報(bào)電話：8108268。五、“自查自糾”和“回頭看”的結(jié)果按照有關(guān)文件的要求，通過深入自查自糾，我單位財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定賬目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)賬戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。校內(nèi)各部門也不存在私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。自學(xué)校成立以來，我校始終嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從未設(shè)置帳外帳和小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。單位監(jiān)管使用的票據(jù)由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，各類票據(jù)均由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一到財(cái)政部門購領(lǐng)和銷毀。按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁設(shè)“小金庫”。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放?？傊?，通過開展“自查自糾”和“回頭看”工作，對學(xué)校起到警示作用。同時(shí)，我們將建立長效監(jiān)督機(jī)制，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，我單位沒有小金庫。第五篇：小金庫治理2015審計(jì)繼續(xù)教育第一章 小金庫治理工作提出的有關(guān)背景一、前兩次較大規(guī)模的全國小金庫清理檢查活動(dòng)小金庫的特點(diǎn)：將貪腐準(zhǔn)制度化，形成一個(gè)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的貪腐體系。小金庫的結(jié)果：導(dǎo)致貪污腐敗金額巨大，危害嚴(yán)重。改革開放以后，我國分別以1989年和1995年開展了兩次較大規(guī)模的全國小金庫清理檢查活動(dòng)。1989年開展的小金庫清理檢查主要是針對消費(fèi)基金增長過快、私人滯納費(fèi)比較嚴(yán)重，國務(wù)院下發(fā)了關(guān)于清理檢查小金庫的通知，就是要求結(jié)合稅收財(cái)務(wù)五項(xiàng)大檢查，對小金庫進(jìn)行一次全面的清理檢查。1989年的小金庫清理檢查是結(jié)合全國稅收財(cái)務(wù)物價(jià)大檢查同時(shí)進(jìn)行，稅收財(cái)務(wù)物價(jià)大檢查的范圍幾乎涵蓋了全國所有的企業(yè)、事業(yè)單位、行政單位和個(gè)體工商戶，涉及各個(gè)領(lǐng)域。治理的時(shí)間范圍包括三個(gè)月，但工作成效非常顯著，發(fā)現(xiàn)了大量的小金庫問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，%。從檢查情況看，小金庫的資金來源主要是各單位，國家和單位的收入，支出用途主要是發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼實(shí)物、請客送禮、購買控購、禁購產(chǎn)品，揮霍浪費(fèi)甚至貪污腐敗。1989年的小金庫清理檢查有效遏制了小金庫多發(fā)、高發(fā)勢頭，加強(qiáng)了企業(yè)和各單位的財(cái)務(wù)收支管理，對加強(qiáng)財(cái)政收支監(jiān)管等發(fā)揮了積極作用。1995年，黨中央、國務(wù)院針對小金庫問題研究，敗壞黨風(fēng)和社會風(fēng)氣，各單位私設(shè)小金庫問題較為普遍的現(xiàn)狀，以國辦發(fā)1995年29號文件批轉(zhuǎn)財(cái)政部審計(jì)署和人民銀行關(guān)于清理檢查小金庫的通知，在全國范圍內(nèi)再次開展了比較大規(guī)模的小金庫清理檢查。共計(jì)對21萬戶企業(yè)和單位進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，查處違規(guī)資金40多億元，%。對一萬多戶企業(yè)和單位進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，對130多個(gè)責(zé)任人追究了相關(guān)責(zé)任。1995年的小金庫治理工作效果比較明顯，通過專項(xiàng)治理，懲處了私設(shè)小金庫的違規(guī)行為，促進(jìn)了反腐敗的深入開展。2006年底，安徽的一些離退休老領(lǐng)導(dǎo)、老干部給中央領(lǐng)導(dǎo)寫了一封信，就我國的黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗問題提出了十一條建議，其中有一條就是建議中央要清理小金庫。調(diào)研工作從2007年開始，經(jīng)過深入調(diào)研之后，特別是掌握的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，問題并沒有大家初始想象得那么簡單，得到的數(shù)據(jù)和調(diào)研反映的情況讓人震驚。二、調(diào)研中形成的一致意見通過廣泛深入調(diào)研以及對小金庫治理方案進(jìn)行深入的研究，形成了幾個(gè)一致性的意見：進(jìn)行小金庫治理非常必要，意義非常重大小金庫治理的難度大?對小金庫的界定要規(guī)范一些對小金庫治理一定要嚴(yán)肅處理責(zé)任人，加大責(zé)任追究力度三、此次小金庫治理的特點(diǎn)中央政治局常委會集體研究討論小金庫治理工作，主要領(lǐng)導(dǎo)先后三次聽取工作匯報(bào)將小金庫治理工作的要求寫進(jìn)中央全會的決定第一次將小金庫治理工作作為建立健全懲治或預(yù)防腐敗體系2008年至12年綱要及其規(guī)劃的重要舉措中央領(lǐng)導(dǎo)就小金庫治理工作多次作出中國指示或批示本次小金庫治理工作時(shí)間長第二章 本次小金庫治理的一些基本特點(diǎn)和政策規(guī)定?一、本次小金庫治理中關(guān)于小金庫的定義1995年清理檢查小金庫時(shí)，小金庫的定義是違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其有關(guān)規(guī)定，侵占國家或單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會計(jì)部門賬內(nèi)