【文章內(nèi)容簡介】 情況，遵照國家及地方相關(guān)法規(guī)、政策制訂此資產(chǎn)處置方案。不盡完善之處有待修訂。國有資產(chǎn)處置原則1．公平、公正、公開、合法的原則。1．維護(hù)國家的所有者權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失。1．堅(jiān)持國有資產(chǎn)“國家所有、分級管理、授權(quán)經(jīng)營和分工監(jiān)督”。1．建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)改制成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的法人實(shí)體和市場競爭的主體。1．正確處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，改制后的企業(yè)原則上全員聘用現(xiàn)在所有的在職職工。企業(yè)資產(chǎn)評估狀況2．受的委托，會計(jì)師事務(wù)所對經(jīng)鑫公司截至年月日的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行了評估，并出具號評估報(bào)告。評估結(jié)果經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)備案。2．經(jīng)評估，XX公司截至到年月日：總資產(chǎn)元、總負(fù)債元，凈資產(chǎn)元。詳見附件評估報(bào)告。企業(yè)資產(chǎn)評估前后對比 評估前資產(chǎn)狀況：評估后資產(chǎn)狀況國有資產(chǎn)處置具體步驟 4．資產(chǎn)評估確認(rèn)凈資產(chǎn) 4．改制費(fèi)用確認(rèn) 4．股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格確定企業(yè)改制費(fèi)用根據(jù)勞部發(fā)號文、對企業(yè)改制的精神及公司具體情況，預(yù)計(jì)XX公司的改制費(fèi)用為元。明細(xì)如下：最終股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格XX公司擬一次性付清全部購買價款。即最終股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格為。特別事項(xiàng)說明請求給予扶持的政策方案的實(shí)施本方案需由部門對方案中數(shù)字部分審核確認(rèn)后，報(bào)相關(guān)主管部門同意并經(jīng)市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。年月日XX企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)施總體方案一、企業(yè)基本情況 產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況 資產(chǎn)負(fù)債情況 職工情況 生產(chǎn)經(jīng)營情況二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)論證情況 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性分析提出產(chǎn)權(quán)受讓方應(yīng)具備的條件及設(shè)置該條件的原因 企業(yè)發(fā)展規(guī)劃企業(yè)內(nèi)部決策情況和相關(guān)部門意見三、職工安置方案 職工基本情況職工安置方式職工安置費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及金額 所依據(jù)的文件企業(yè)職代會意見及相關(guān)部門意見四、債權(quán)、債務(wù)處理方案 債權(quán)、債務(wù)情況 處理方式 相關(guān)單位的意見五、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案六、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容第二篇：企業(yè)改制基本流程精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有5．資產(chǎn)評估立項(xiàng)國有企業(yè)改建為發(fā)行境內(nèi)上市外資股的股份有限公司，作為 出資的資產(chǎn)，無論是流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)都要進(jìn)行評 估。評估的前提是申請?jiān)u估立項(xiàng)。企業(yè)申請國有資產(chǎn)評估立項(xiàng)有兩種不同的情況：一是地方試 點(diǎn)企業(yè)或者是國家授權(quán)的國有資產(chǎn)和國有土地的持股單位經(jīng)縣、地市級國有資產(chǎn)管理部門和國有土地管理部門同意后，向省級國 有資產(chǎn)管理部門或土地管理部門提出圍有資產(chǎn)和國有土地使用權(quán) 評估立項(xiàng)申請。二是中央企業(yè)或者國家授權(quán)的國有資產(chǎn)和國有土 地持股單位提出國有資產(chǎn)和國有土地使用權(quán)評估立項(xiàng)申請，報(bào)國 資委和國土資源部立項(xiàng)備案。6．聘請中介機(jī)構(gòu)一是具有資格的改建輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)牽頭進(jìn)行改建輔導(dǎo)；二是聘請 中外具有資格的律師事務(wù)所擬寫企業(yè)股份制改建的系列法律文 件；三是聘請國內(nèi)的具有資格的資產(chǎn)評估和土地評估機(jī)構(gòu)對國有 瓷產(chǎn)及其國有土地使用權(quán)進(jìn)行評估；四是聘請具有國外認(rèn)可資格 的資產(chǎn)評估所進(jìn)行物業(yè)評估；五是聘請中外具有資格的注冊會計(jì) 師事務(wù)所開展企業(yè)前三年經(jīng)營業(yè)績審計(jì)和后一年經(jīng)營效益預(yù)測、債權(quán)債務(wù)清理、資產(chǎn)驗(yàn)資工作；六是聘請具有資格的證券發(fā)行機(jī) 構(gòu)擬定股票發(fā)行方案、招股說明書，組織承銷股票，提出推薦公 司股票上市申請。以上工作一般應(yīng)由有從事證券業(yè)務(wù)資格的中外 中介機(jī)構(gòu)采取項(xiàng)目合作或其他方式聯(lián)合進(jìn)行，但向國家有關(guān)部門 報(bào)送的文件需由國內(nèi)中介機(jī)構(gòu)簽署。選擇中介機(jī)構(gòu)，一般應(yīng)堅(jiān)持以下幾個原則：一是要有國家有 關(guān)部門或國際認(rèn)可的從事證券業(yè)務(wù)的資格；二是中介機(jī)構(gòu)要有較 高的知名度，與企業(yè)實(shí)力、聲譽(yù)相對稱；三是要有實(shí)力，擬派人 員的素質(zhì)要高，要能卓有成效地獨(dú)立開展工作；四是要有良好的 服務(wù)態(tài)度和配合協(xié)作精神；五是收費(fèi)比較適中。中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入試點(diǎn)企業(yè)后，承銷商、會計(jì)師、律師、改建輔 導(dǎo)人員、資產(chǎn)評估人員相繼進(jìn)入企業(yè)。改建輔導(dǎo)、清產(chǎn)核資、資 產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)重組業(yè)績審計(jì)、法律認(rèn)證、股票推銷等 工作，內(nèi)容龐雜，量大事多。如何使工作有條不紊，試點(diǎn)企業(yè)首 先要按系統(tǒng)工程的要求安排改建內(nèi)容及其進(jìn)度，制訂上市時間 表。時間表一般按倒排方法制定。二是企業(yè)組織專門班子，分別 對口各中介機(jī)構(gòu)，配合中介機(jī)構(gòu)開展工作。三是組織好現(xiàn)場協(xié) 調(diào)。協(xié)調(diào)分兩個層次：第一層次是企業(yè)各層領(lǐng)導(dǎo)和各中介機(jī)構(gòu)合 伙人．負(fù)責(zé)全局協(xié)商；第二層次是現(xiàn)場協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，由企業(yè)、改建 輔導(dǎo)人員、承銷商、會計(jì)師、律師、評估師的現(xiàn)場工作人員參加。中介機(jī)構(gòu)上作開展比較專業(yè)化，其內(nèi)容主要是：(1)改制輔導(dǎo)。改制輔導(dǎo)人員主要擬定股改總體方案，資產(chǎn) 重組報(bào)告，資產(chǎn)剝離及處置方式，公司組織架構(gòu)及股東會、董事 會、監(jiān)事會議事規(guī)則及程序，公司經(jīng)營管理各項(xiàng)制度，股改實(shí)施精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有計(jì)劃及方案等。(2)資產(chǎn)評估。企業(yè)改建中的資產(chǎn)評估，一般分五個階段開 展工作：一是按清產(chǎn)核資的結(jié)果進(jìn)行賬物表三核對；二是現(xiàn)場考 察成新率；三是市場調(diào)查和現(xiàn)值計(jì)算；四是流動資產(chǎn)盤點(diǎn)；五是 土地評估，更換或補(bǔ)發(fā)土地使用證。(3)業(yè)績審計(jì)。審計(jì)工作是分三步進(jìn)行的。第一步，先按國 際會計(jì)制度和股份制企業(yè)財(cái)會制度，把企業(yè)前三年按國有企業(yè)會 計(jì)制度編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面換算。第二步，把原生產(chǎn)經(jīng)營報(bào) 表與基建報(bào)表進(jìn)行并賬處理。第三步，結(jié)合企業(yè)資產(chǎn)重組方案再 做調(diào)整。(4)法律認(rèn)證。這主要是指企業(yè)聘請的律師對企業(yè)改建行 為、公司重組方案、分立與召開協(xié)議、資產(chǎn)剝離及處置方式、企 業(yè)重大合約及合同的變更、資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)的清理劃分、產(chǎn)權(quán)界 定出具法律意見。(5)組織承銷(此節(jié)放在后面講述)。7．申報(bào)公司重組報(bào)告地方企業(yè)向省市人民政府授權(quán)的公司審批機(jī)關(guān)，中央企業(yè)向 國資委申報(bào)公司資產(chǎn)重組報(bào)告。重組報(bào)告主要包括：一是企業(yè)的 資產(chǎn)重組方案，公司的分立與合并方式，資產(chǎn)剝離及處置方式； 二是公司的組織架構(gòu)，公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員分工與安排；三是 公司與原企業(yè)的資產(chǎn)及負(fù)債的劃分與處理；四是產(chǎn)權(quán)界定，資產(chǎn) 評估初步估算，折股方案及股權(quán)管理處置方案；五是股權(quán)結(jié)構(gòu)與 募股方案；六是資產(chǎn)重組實(shí)施計(jì)劃。企業(yè)資產(chǎn)重組一般要堅(jiān)持以下幾個原則：一是盡可能與國際 慣例接軌，滿足上市要求。明確“主輔分離”，要確保股份公司 高速運(yùn)轉(zhuǎn)，同時使剝離后的資產(chǎn)有一定的實(shí)力、后勁。二是國有 資產(chǎn)評估、折股、產(chǎn)權(quán)界定，及國家股的股權(quán)設(shè)置、股權(quán)管理及 股權(quán)代表的委派要符合國家政策的規(guī)定。三是明確分立后的公司 與原企業(yè)的資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)的處理及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系處理方式。8．申報(bào)上市輔導(dǎo) 9．申報(bào)設(shè)立公司在資產(chǎn)評估、財(cái)務(wù)審計(jì)、公司資產(chǎn)重組和改制輔導(dǎo)評審合格 后，地方企業(yè)向省級人民政府，中央企業(yè)向國資委申報(bào)設(shè)立股份 有限公司，公司審批部門進(jìn)行批復(fù)。申報(bào)文件包括以下內(nèi)容：(1)地方企業(yè)向省級人民政府呈報(bào)的設(shè)立公司的申請或中央 企業(yè)報(bào)國家國資委的文件。(2)批準(zhǔn)企業(yè)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的通知文件。(3)發(fā)起人會議決議或發(fā)起人協(xié)議書。(4)股份有限公司章程草案。(5)資金運(yùn)用可行性研究報(bào)告及固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)批準(zhǔn)書。(6)行業(yè)管理部門關(guān)于設(shè)立公司的意見書。(7)國有資產(chǎn)管理部門關(guān)于企業(yè)股份制改建試點(diǎn)的國有資產(chǎn)精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有評估結(jié)果確認(rèn)通知書及國有股股權(quán)管理批復(fù)(包括折股方案)。(8)涉及國有土地使用權(quán)，應(yīng)有國有土地管理部門對企業(yè)股 份制改建國有土地使用權(quán)評估結(jié)果確認(rèn)及國有土地使用權(quán)作價、處置方式確認(rèn)等問題的批復(fù)。(9)貨幣出資的驗(yàn)資報(bào)告書。(10)改建企業(yè)前三年經(jīng)營業(yè)績財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和未來一年業(yè) 績預(yù)測報(bào)告，債權(quán)債務(wù)處理方案及注冊會汁師證券從業(yè)資格證明。(11)公司章程(草案)。(12)中外合資企業(yè)改建經(jīng)外貿(mào)主管部門同意批準(zhǔn)的意見書。(13)股份有限公司設(shè)立及重大問題處置的法律意見書及律 師事務(wù)所的證券從業(yè)資格證明。10．申報(bào)股票發(fā)行公司積極籌劃招股方案和招股說明書，經(jīng)中國證監(jiān)會審核符 合條件，公司方可發(fā)行境內(nèi)上市外資股。(1)以募集方式設(shè)立公司申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)向 中國證監(jiān)會報(bào)送下列文件：①申請報(bào)告；②發(fā)起人姓名或者名稱，發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)、出資種類及 驗(yàn)資證明；③發(fā)起人會議同意公開發(fā)行境內(nèi)上市外資股的決議；④公司審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立公司的文件；⑤承銷商的推薦文件；⑥公司登記機(jī)關(guān)統(tǒng)發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》；⑦公司章程草案；⑧招股說明書；⑨資金運(yùn)用的可行性，所籌資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目需要 立項(xiàng)審批的，還應(yīng)當(dāng)提供國家有關(guān)部門同意固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的 批準(zhǔn)文件；⑩經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人 的國有企業(yè)最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和有2名以上注冊會計(jì)帥及其所 在事務(wù)所簽字、蓋章的審計(jì)報(bào)告；○11經(jīng)2名以上專業(yè)評估人員及其所在機(jī)構(gòu)簽字、蓋章的資產(chǎn) 評估報(bào)告，涉及國有資產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)提供國有資產(chǎn)管理部門出具 的確認(rèn)文件；○12經(jīng)2名以L律師及其所在事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)簽字、蓋章的 法律意見書；13股票發(fā)行承銷方案和承銷協(xié)議； ○ ○14中國證監(jiān)會要求提供的其他文件。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有(2)公司增加資本申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)向中國證 監(jiān)會報(bào)送下列文件：①申請報(bào)告；②股東大會同意公開發(fā)行境內(nèi)上市外資股的決議；③公司審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)增資發(fā)行新股的文件；④承銷商的推薦文件；⑤公司登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的公司營業(yè)執(zhí)照；⑥公司章程；⑦招股說明書；⑧資金運(yùn)用的可行性報(bào)告，所籌資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目 需要立項(xiàng)審批的，還應(yīng)當(dāng)提供國家有關(guān)部門同意固定資產(chǎn)投資立 項(xiàng)的批準(zhǔn)文件；⑨經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和有2名 以上注冊會計(jì)師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的審計(jì)報(bào)告；⑩經(jīng)2名以上律師及其所在事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)簽字、蓋章的 法律意見書；⑩股票發(fā)行承銷方案和承銷協(xié)議；⑩中國證監(jiān)會要求提供的其他文件。11．發(fā)行股票。當(dāng)收到中國證監(jiān)會同意發(fā)行股票的復(fù)審意見 書，即可準(zhǔn)備發(fā)行事項(xiàng)。此階段要做的主要工作：(1)確立股票發(fā)行方式。(2)確定發(fā)行價格。(3)公告招股說明書。(4)推銷股票策略、計(jì)劃。(5)做好發(fā)行工作。可參考發(fā)行A股的有關(guān)章節(jié)，這里不做贅述。12．公司注冊登記和股票上市(1)對股票發(fā)行收入請會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資并出具驗(yàn)資證明。（2)召開公司創(chuàng)立大會。在募集資金到位的30日內(nèi)召開創(chuàng) 立大會。主要是通過公司組建及相應(yīng)報(bào)告、公司章程和選舉公司法人代表、董事會和監(jiān)事會成員，聘任公司經(jīng)理及其他高級管理人員。(3)進(jìn)行公司注冊登記。創(chuàng)立大會結(jié)束后，公司要在30日 內(nèi)向工商管理部門申請法人注冊登記。由國家國資委批準(zhǔn)的公司 要向國家工商局申請登記，由省級人民政府批準(zhǔn)的公司向省級工 商局申請登記。申請登記已經(jīng)批準(zhǔn)，即可領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí) 照》，取得企業(yè)法人資格。(4)安排股票上市。公司由證券公司推薦，向國內(nèi)證交所申 請股票上市，與交易所簽訂卜市協(xié)議書(上市承諾書)，按規(guī)定 公告上市公告書，并按上市公告書的時間按時掛牌上市。企業(yè)發(fā) 行境外上市外資股的工作可暫告結(jié)束。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有第六節(jié) 企業(yè)發(fā)行境外上市外資股(H股、N股、S股等)的改組程序?yàn)橥苿游覈鴩衅髽I(yè)股份制試點(diǎn)和證券市場健康發(fā)展，經(jīng)國 務(wù)院批準(zhǔn)，在國家體改委和國務(wù)院證券委等有關(guān)部委的牽頭和協(xié) 調(diào)下，1993年上海石化總廠等9家國有大型企業(yè)進(jìn)行了股份制 改組，并到香港發(fā)行股票和上市交易。到2003年年底止，已有 97家國有大中型企業(yè)境外上市，募集資金275．4億美元。上述 公司上市的成功，為企業(yè)利用外資開辟了一條嶄新的途徑，表明 了我國大型企業(yè)有能力直接進(jìn)入國際金融市場吸納資金。這些公司之所以能夠在境外成功上市，取得輝煌的成績，取 決于諸多因素，但我們認(rèn)為，其中最重要的是這些企業(yè)進(jìn)行了艱 苦細(xì)致的股份制改建工作，基礎(chǔ)打得好。沒有這個基礎(chǔ)工程，就 談不上到境外上市。如果說，股份制改建是一個完整系統(tǒng)的工 程，那么發(fā)行般票并上市只是其中一個重要的環(huán)節(jié)。改制是基 礎(chǔ)，是根本，招股上市是目的。只有改建好才能上市，上市后能 促進(jìn)更好地改制。在這方面，1993年的9家企業(yè)是開路先鋒，他們以自己的實(shí)踐為后來的企業(yè)積累了經(jīng)驗(yàn)，探索了道路。發(fā)行H股、N股的國有企業(yè)股份制改組的一般程序：發(fā)行H股、N股的試點(diǎn)企業(yè)的股份制改組工作程序，一般 來說，與在國內(nèi)發(fā)行A股的擬建程序差別不大。但是，它是境 外上市，要考慮到《公司法》、《股票發(fā)行與上市交易管理暫行 條例》與境外上市的地區(qū)或國家的公司法和證券法的銜接，境外 上市企業(yè)股份制改建工作程序有它的特殊性。總體來說，目前就 是“高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、規(guī)范化”，做到“兩個符合，兩個接軌”，這就是說，符合中國的法律，又符合上市地證券交易法規(guī)，既和 社會主義市場經(jīng)濟(jì)要求接軌，又和國際慣例接軌。歸納起來，一 般有以下九大程序：一、申請立項(xiàng)地方試點(diǎn)企業(yè)通過省、市人民政府，中央企業(yè)向國家國資 委、發(fā)改委和中