【文章內(nèi)容簡介】 ，任何單位或者個人不得設立小額貸款公司。第十五條 省政府金融辦在規(guī)定的期限內(nèi)，對下列申請事項作出批準或者不批準的書面決定；決定不批準的，應當說明理由：（一）小額貸款公司的籌建，自收到申請文件之日起60日內(nèi)；（二）小額貸款公司的開業(yè)，自收到申請文件之日起60日內(nèi)；（三）小額貸款公司的變更、終止，自收到申請文件之日起45日內(nèi)；（四）審查董事和高級管理人員的任職資格，自收到申請文件之日起30日內(nèi)。第十六條 省政府金融辦負責統(tǒng)一編制小額貸款公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表。第十七條 省政府金融辦會同省公安廳、省工商局、人民銀行沈陽分行、遼寧銀監(jiān)局、大連銀監(jiān)局等省領導小組成員單位建立小額貸款公司突發(fā)事件處置制度，及時、有效地組織處置小額貸款公司突發(fā)事件。第十八條 省政府金融辦作為遼寧省小額貸款公司協(xié)會的業(yè)務主管部門，負責指導和監(jiān)督其開展活動。遼寧省小額貸款公司協(xié)會的章程須報省政府金融辦備案。第十九條 各市金融辦負責轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司設立申請的初審工作，指導、幫助轄內(nèi)小額貸款公司進行籌建和開業(yè)。第二十條 各市金融辦根據(jù)法律法規(guī)和省政府相關文件規(guī)定，對轄內(nèi)小額貸款公司董事及高級管理人員任職、有關事項變更進行審核并出具意見，報省政府金融辦審批。第二十一條 各市金融辦按照省政府金融辦非現(xiàn)場監(jiān)管要求，對非現(xiàn)場監(jiān)管報表資料進行統(tǒng)計、匯總、分析。第二十二條 各市金融辦根據(jù)省政府金融辦現(xiàn)場檢查工作安排和自身工作需要，對轄內(nèi)小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查，并將有關情況及時報告省政府金融辦。第二十三條 各市金融辦負責考核小額貸款公司的監(jiān)管指標執(zhí)行情況，對其經(jīng)營狀況、風險程度做出客觀評價，并報省政府金融辦。第二十四條 各市金融辦根據(jù)風險程度對小額貸款公司進行分類，對高風險的小額貸款公司及時發(fā)出預警信號，督促和指導其制定防范、控制和化解風險方案，并對其進行跟蹤監(jiān)控；對不能有效控制和化解風險的小額貸款公司，及時提出處置意見，并報各市人民政府和省政府金融辦。第二十五條 人民銀行分支機構應將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)，對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)測。一旦有不明用途資金大量流入，及時向小額貸款公司監(jiān)督管理機構通報。第二十六條 銀監(jiān)部門協(xié)助省、市金融辦對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管工作。第二十七條 財政部門履行財務管理職責，加強財務風險監(jiān)管，促進小額貸款公司穩(wěn)健經(jīng)營。第二十八條 工商行政管理部門根據(jù)工商管理相關法律規(guī)定對小額貸款公司進行監(jiān)督管理。第二十九條 遼寧省小額貸款公司協(xié)會在省政府金融辦的業(yè)務指導下，負責加強省內(nèi)小額貸款公司間的協(xié)調(diào)和聯(lián)系，規(guī)范行業(yè)經(jīng)營，促進會員自律管理，引導貸款投向，向省政府金融辦反映行業(yè)發(fā)展動態(tài)和需求等。第四章 合規(guī)性經(jīng)營要求第三十條 小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業(yè)金融機構自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準加點確定。小額貸款公司不得以借款等方式向內(nèi)部或外部集資，不得吸收或變相吸收公眾存款。第三十一條 小額貸款公司的業(yè)務范圍為經(jīng)營小額貸款及省政府金融辦批準的其他業(yè)務。對于經(jīng)營穩(wěn)健、內(nèi)控制度健全、法人治理嚴謹、人員素質(zhì)較高、考評優(yōu)秀的小額貸款公司，報經(jīng)省政府金融辦批準，可開展新業(yè)務試點。小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。第三十二條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應堅持“小額、分散”的原則。原則上對同一借款人的貸款余額不得超過公司資本凈額的5%，對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的20%。小額貸款公司不得向股東發(fā)放貸款，不得跨市經(jīng)營。第三十三條 小額貸款公司申請變更事項，應經(jīng)各市金融辦審核后，報省政府金融辦批準。董事、高級管理人員持有的股份，在任職期間不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。第三十四條 小額貸款公司開業(yè)后，經(jīng)營合規(guī)、業(yè)績優(yōu)良、風險控制較好的，可申請增資擴股。第三十五條 小額貸款公司要健全公司治理結構，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理的權責及分工協(xié)作關系，制定必要的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，增強公司治理的有效性。第三十六條 小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，計提呆帳準備金，覆蓋風險。第三十七條 小額貸款公司應執(zhí)行《金融企業(yè)財務規(guī)則》（財政部令第42號），建立健全財務會計制度，真實記錄和全面反映業(yè)務活動和財務活動，并按要求向小額貸款公司監(jiān)督管理機構報送相關報表和資料。小額貸款公司應聘請具備資質(zhì)、經(jīng)省政府金融辦認可的中介機構對其年終財務報表進行審計，并將審計結果報送小額貸款公司監(jiān)督管理機構。第三十八條 小額貸款公司在銀行業(yè)金融機構開立基本帳戶后5個工作日內(nèi)，應將其開戶行的名稱、帳號等信息報小額貸款公司監(jiān)督管理機構備案。小額貸款公司的貸款發(fā)放和回收要通過銀行機構辦理。小額貸款公司不得進行帳外經(jīng)營。第三十九條 小額貸款公司應按小額貸款公司監(jiān)督管理機構的要求，建立健全信息公開披露制度，包括定期向公司股東、小額貸款公司監(jiān)督管理機構、合作的銀行業(yè)金融機構等披露由會計師事務所審計的財務報告以及經(jīng)營情況、融資信息、重大事項等內(nèi)容。第五章 監(jiān)督管理措施第四十條 金融辦將依據(jù)國家有關法律、行政法規(guī)，對小額貸款公司風險管理、內(nèi)部控制、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)損失準備充足率、合規(guī)經(jīng)營等方面實施持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管，切實履行監(jiān)管職責和風險處置責任。第四十一條 省政府金融辦將建立小額貸款公司風險評價評級制度，定期對小額貸款公司進行綜合評價、風險提示，加強指導。第四十二條 金融辦定期組織對轄內(nèi)小額貸款公司的現(xiàn)場檢查，每年至少進行一次全面檢查；對于風險較大、問題較多的公司，實施重點專項監(jiān)控。小額貸款公司要自覺接受檢查。第四十三條 金融辦將建立監(jiān)管檔案。監(jiān)管檔案應包括電子檔案和文本檔案兩部分。電子檔案包括：小額貸款公司基本情況表，申請設立小額貸款公司主發(fā)起人企業(yè)情況，小額貸款公司籌建、開業(yè)情況匯總，小額貸款公司高管人員培訓記錄，小額貸款公司報表匯總。文本檔案包括：小額貸款公司籌建、開業(yè)的文檔，公司業(yè)務報表，公司財務報表，審計報告，監(jiān)督檢查報告，監(jiān)測評級分析資料，處罰記錄，風險處置預案，省、市金融辦認為應保存的文件和記錄。第四十四條 金融辦根據(jù)工作需要，協(xié)調(diào)有關部門，要求小額貸款公司開戶行提供小額貸款公司資金流向等相關信息。第四十五條 金融辦根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取下列措施進行現(xiàn)場檢查。（一）進入小額貸款公司進行檢查；（二）詢問小額貸款公司的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；（三）查閱、復制小額貸款公司與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；（四）檢查小額貸款公司運用電子計算機管理業(yè)務數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。進行現(xiàn)場檢查，檢查人員不得少于二人，并應出示相關證件。第四十六條 小額貸款公司有下列違規(guī)情形之一，由各市金融辦采取約見高管談話、質(zhì)詢、警告等監(jiān)管措施，督促其整改；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，由省政府金融辦采取責令停辦業(yè)務、取消高管人員任職資格等監(jiān)管措施，直至取消其經(jīng)營資格。涉及違法的，移送司法機關進行處理。（一）違反規(guī)定對變更事項不報批的；（二）違反利率管理規(guī)定的；（三）違反資金來源規(guī)定的；（四）違反規(guī)定進行現(xiàn)金交易的；（五）違反規(guī)定進行帳外經(jīng)營的；（六）未經(jīng)批準擅自開辦新業(yè)務的；（七）拒絕或阻礙監(jiān)管部門監(jiān)督檢查的；（八）不按規(guī)定上報報表、有關資料的；（九）公司規(guī)章制度不健全、經(jīng)營場所不合要求的；（十）業(yè)務開展不規(guī)范的；（十一）提供虛假或者隱瞞重要事實的財務會計報告、統(tǒng)計報表的；（十二）抽逃或變相抽逃資本金的；（十三）違反小額貸款公司監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他情形的。第四十七條 小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款，或者從事非法集資活動等嚴重違法違規(guī)行為的，由有關部門根據(jù)《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》（國務院令第247號）等相關規(guī)定進行查處，追究法律責任；同時立即取消其經(jīng)營資格。第四十八條 未經(jīng)省政府金融辦批準，擅自設立的小額貸款公司，依據(jù)相關法律法規(guī)予以處罰；對擅自越權審批的機關予以公開曝光；對擅自設立小額貸款公司的組織或個人，實施終生禁入小額貸款公司領域的處罰。第四十九條 建立社會監(jiān)督機制，充分利用和發(fā)揮社會監(jiān)督力量，加強對小額貸款公司經(jīng)營行為的約束、監(jiān)督，暢通投訴舉報渠道，提高監(jiān)督實效。第六章 附則第五十條 本辦法由省政府金融辦負責解釋。第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起實施。北京市小額貸款公司試點監(jiān)督管理暫行辦法（試行）第一章 總 則第一條為加強對北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風險，促進小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號）、財政部《地方金融企業(yè)財務監(jiān)督管理辦法》（財金[2010]56號）、《北京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦等部門關于北京市小額貸款公司試點實施辦法的通知》（京政辦發(fā)[2009]2號），以及相關法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級主管部門，負責全市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督、風險防范與處置。區(qū)縣主管部門負責所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風險防范與處置。中國人民銀行營業(yè)管理部對小額貸款公司的利率和資金流向進行跟蹤監(jiān)測。區(qū)縣財政局是小額貸款公司的財務會計日常監(jiān)管部門。第三條建立小額貸款公司行業(yè)自律機制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會應制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標準，對會員及其從業(yè)人員進行自律管理，引導小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，并接受市級主管部門的指導。第二章 監(jiān)督管理第四條主管部門采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、外部審計等方式，加強對小額貸款公司的監(jiān)管。第五條主管部門根據(jù)工作需要對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查，每年至少進行一次全面業(yè)務檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營情況適時安排專項檢查?，F(xiàn)場檢查包括但不限于下列內(nèi)容：（一）業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性。小額貸款公司日常經(jīng)營應當在法律法規(guī)范圍內(nèi)開展業(yè)務。主管部門重點檢查：、注冊資本、住所、業(yè)務范圍、股東、董事及高級管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權結構等變更事項；；、比例；；。（二）資產(chǎn)質(zhì)量。小額貸款公司實行貸款風險分類辦法，參照銀行業(yè)風險認定標準，將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。主管部門重點關注逾期貸款；檢查對同一借款人的貸款余額是否超過規(guī)定比例。（三）管理水平和內(nèi)部控制。小額貸款公司應建立和完善內(nèi)部控制體系。主管部門重點檢查：；；、財務核對制度、會計檔案保管和交接制度、內(nèi)部審計稽核制度的建立及執(zhí)行情況；、關聯(lián)交易情況等。（四）業(yè)務數(shù)據(jù)的真實性。主管部門核查小額貸款公司相關會計記錄和報表與上報主管部門數(shù)據(jù)的一致性，重點關注貸款本金及利息核算的真實性和上報主管部門數(shù)據(jù)的真實性。（五）風險管理。小額貸款公司應該明確貸款風險管理的責任人，對信用風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)監(jiān)控；應該建立違法違規(guī)責任追究制度。主管部門檢查風險管理制度建立及執(zhí)行情況，重點關注貸款損失準備的計提情況。第六條 主管部門對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進行非現(xiàn)場監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管包括信息收集、信息分析評估、信息歸檔等。第七條小額貸款公司應在每月初5個工作日內(nèi)向市區(qū)兩級主管部門、中國人民銀行營業(yè)管理部報送上月業(yè)務經(jīng)營情況等材料（見附件）。區(qū)縣主管部門在收到小額貸款公司相關材料后，對小額貸款公司運營情況進行審查、分析和評估，并于每月初10個工作日內(nèi)向市主管部門匯總報送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營情況。第八條區(qū)縣主管部門按季度、向市主管部門報送監(jiān)管報告，分析季度、小額貸款公司運營情況、風險狀況及變化趨勢，并提出監(jiān)管意見、建議及工作計劃。第九條 市主管部門以及區(qū)縣主管部門建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案中包括但不限于下列內(nèi)容：（一）小額貸款公司報送的運營統(tǒng)計信息資料、相關財務報表以及其他資料。（二）市主管部門及各區(qū)縣主管部門對小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管時形成的各種報告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來函件記錄、談話記錄及各類監(jiān)管報表、分析報告、相關領導批示件等。（三）有關部門或個人對小額貸款公司經(jīng)營的意見、監(jiān)督信息和舉報材料。第十條小額貸款公司應遵照《會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)財務規(guī)則》等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內(nèi)部財務制度、內(nèi)部會計制度及內(nèi)部風險控制制度，并報所在區(qū)縣財政局備案。小額貸款公司應在每一會計終了后編制財務會計報告，并依法經(jīng)具備金融機構審計資質(zhì)的會計師事務所審計。每年3月底之前將前一的財務會計報告、審計報告和內(nèi)部控制審計報告等報送相關部門。小額貸款公司董事會應對總經(jīng)理實施專項審計。審計結果應向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。第十一條小額貸款公司應委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結算服務。托管銀行應切實負起資金安全監(jiān)督責任，如發(fā)生任何資金支付結算等資金使用違規(guī)行為，應及時報告市主管部門。小額貸款公司貸款本金、利息結算均通過銀行賬戶轉(zhuǎn)賬處理，除經(jīng)市級主管部門批準的特殊情況外，不允許進行現(xiàn)金結算。小額貸款公司不得進行賬外經(jīng)營。第三章 風險防范與處置第十二條小額貸款公司應執(zhí)行《財政部關于印發(fā)（2010年修改版）的通知》（財金[2010]21號），制定本公司貸款呆賬核銷管理辦法等貸款風險管理辦法，明確貸款風險管理責任人，建立違法違規(guī)責任追究制度，并參照中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關規(guī)定，建立以貸款風險管理為核心、適應本公司貸款業(yè)務特點的信貸管理體系。第十三條每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門向市主管部門報送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風險評估報告，對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風險狀況做出評級。第十四條小額貸款公司應按季度向市區(qū)兩級主管部門報送季度風險排查報告，區(qū)縣主管部門按季度向市主管部門報送監(jiān)管報告的同時，報送本轄區(qū)內(nèi)小額