【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ........................45 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào).....................................45功能描述.................................................................................45 操作步驟.................................................................................45 注意事項(xiàng).................................................................................47 營(yíng)業(yè)稅.....................................................................................................47功能描述.................................................................................47 操作步驟.................................................................................47 房產(chǎn)稅.....................................................................................................52功能概述.................................................................................52 操作步驟.................................................................................52 注意事項(xiàng).................................................................................54 土地使用稅.............................................................................................54功能描述.................................................................................54 操作步驟.................................................................................54 注意事項(xiàng).................................................................................57 非核定稅種申報(bào).....................................................................................58功能概述.................................................................................58 操作步驟.................................................................................58 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表.........................................................................61功能描述.................................................................................61 操作步驟.................................................................................61 代收代繳車船稅申報(bào).............................................................................69 電子辦稅服務(wù)廳 功能描述.................................................................................69 操作步驟.................................................................................69 注意事項(xiàng).................................................................................72代扣代繳代收代繳申報(bào).........................................................................72功能描述.................................................................................72 操作步驟.................................................................................72 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào).................................................79功能描述.................................................................................79 操作步驟.................................................................................79 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表.............................................83功能描述.................................................................................83 操作步驟.................................................................................84 非居民企業(yè)（據(jù)實(shí)申報(bào)）企業(yè)所得稅季度申報(bào).................................88...........................................................................................88 ...........................................................................................88 非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度和納稅申報(bào).............93...........................................................................................93 ...........................................................................................94 申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）.........................................................................97功能描述.................................................................................97 操作步驟.................................................................................97 申報(bào)表作廢（個(gè)稅）.............................................................................98功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項(xiàng).................................................................................98 申報(bào)錯(cuò)誤更正.........................................................................................98功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項(xiàng).................................................................................99 電子辦稅服務(wù)廳 納稅申報(bào) 適用范圍納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶自行申報(bào)、土地使用稅、非核定稅種申報(bào)、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表、代扣代繳明細(xì)申報(bào)等相關(guān)稅收申報(bào)以及申報(bào)錯(cuò)誤更正。 操作界面點(diǎn)擊“申報(bào)繳納”即可進(jìn)入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報(bào)的稅費(fèi)種情況自動(dòng)過(guò)濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報(bào)功能。不同納稅人的申報(bào)菜單不一樣。 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)） 功能描述納稅人通過(guò)通用申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：營(yíng)業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤圍費(fèi)、印花稅、文化建設(shè)費(fèi)、資源稅等各項(xiàng)稅種。 操作步驟 申報(bào)入口“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。電子辦稅服務(wù)廳 初始化點(diǎn)擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無(wú)誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。 填寫(xiě)數(shù)據(jù)在《稅（費(fèi)）通用申報(bào)表》中勾選本次所需申報(bào)稅種，填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”界面?！咎畋碚f(shuō)明】 ：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。電子辦稅服務(wù)廳 ：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫(xiě)減除項(xiàng)：納稅人填寫(xiě)稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。應(yīng)稅所得率：自動(dòng)帶出，不可修改 計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改。稅率：自動(dòng)帶出，不可修改。：自動(dòng)帶出，不可修改。：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。注意：營(yíng)業(yè)稅小微減免（總收入少于3萬(wàn)）或自動(dòng)對(duì)照到相應(yīng)減免性質(zhì)無(wú)需手工選擇，但堤圍費(fèi)的小微減免目前仍需手工選擇。：納稅人填寫(xiě)，當(dāng)錄入減免金額時(shí)，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟舨淮嬖?，給出提示，清除減免金額。注意：營(yíng)業(yè)稅符合減免會(huì)自動(dòng)帶出減免稅額。：納稅人填寫(xiě)，系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)判斷填寫(xiě)數(shù)據(jù)是否超過(guò)納稅人的已繳稅款信息，若超過(guò)則給出錯(cuò)誤提示，需納稅人修改。：自動(dòng)帶出，不可修改。等于本期應(yīng)納稅額減免金額已繳稅額。：本期稅費(fèi)的總和，計(jì)稅得出。 確認(rèn)數(shù)據(jù)申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表（含減免性質(zhì)）。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊按鈕重新填寫(xiě)報(bào)表按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳 查看回執(zhí)點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，可返回“納稅申報(bào)”主界面，在“申報(bào)作廢”功能頁(yè)面中作廢重報(bào)。 打印報(bào)表1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印2)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。電子辦稅服務(wù)廳 作廢報(bào)表未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見(jiàn)《申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）》。 注意事項(xiàng)。，不影響本期的申報(bào)（企業(yè)所得稅除外）。（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報(bào)需到大廳處理）。，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費(fèi)，需納稅人在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄自行填寫(xiě)增值稅稅額；‘非核定稅種申報(bào)’功能申報(bào)。 城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào) 功能描述納稅人通過(guò)城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)模塊，對(duì)已經(jīng)備案的土地稅源信息進(jìn)行申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅。 操作步驟 申報(bào)入口“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“土地使用稅納稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。 初始化勾選對(duì)應(yīng)的土地稅源信息，點(diǎn)擊【填寫(xiě)申報(bào)