【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收入表，用戶(hù)直接在表中添加修改收入信息； “添加”，是指用戶(hù)在收入明細(xì)表中自行添加符合條件的人員的申報(bào)信息，并填寫(xiě)收入信息。 (1) 外籍人員收入及納稅明細(xì)表， 點(diǎn)擊【添加】按鈕或【 修改 】 按鈕或 雙擊納稅人信息，在彈出窗口中，填寫(xiě)工資 或其它 數(shù)據(jù) （ 在白色框中 ） ，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)納稅款 （ 在灰色框中 ） ，確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后點(diǎn)擊【保存】退出。 注意帶 *號(hào)項(xiàng)為必填項(xiàng) 。 只有在已經(jīng)填寫(xiě) 外籍人員 收入及納稅明細(xì)表后才能在扣繳個(gè)人所得稅報(bào)表 （外籍） 中生成數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊下圖中【扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表 （外籍） 】 鏈接 。只有生成扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表 （外籍） ，才可以 正式申報(bào) 。 個(gè)人所得稅扣繳報(bào)告表 （外籍），格式如下圖所示： 確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后點(diǎn)擊【保存】退出。 確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后 ，用戶(hù)可以將個(gè)人所得稅扣繳報(bào)告表（外籍）的數(shù)據(jù)打印出來(lái)，點(diǎn)擊【打印】，頁(yè)面如下： . 企業(yè)所得稅申報(bào)（預(yù)繳） 企業(yè)所得稅月（季） 度預(yù)繳 （ A 類(lèi)） （選擇以查賬征收，據(jù)實(shí)預(yù)繳，直接錄入的方式簡(jiǎn)要說(shuō)明操作流程） 以征收方式為查賬征收，預(yù)繳方式為據(jù)實(shí)預(yù)繳的企業(yè)舉例說(shuō)明：點(diǎn)擊導(dǎo)航界面【企業(yè)所得稅預(yù)繳表】，在彈出的明細(xì)表中，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù)。表中勾稽關(guān)系及計(jì)算為系統(tǒng)自動(dòng)完成。 在彈出的明細(xì)表中 ， 根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù) ，填寫(xiě)稅收優(yōu)惠明細(xì)， 在填寫(xiě)完成 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（ A 類(lèi)） 后， 在彈出的 匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅 申報(bào)表 中 ，根據(jù) 企業(yè)實(shí)際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù)，填寫(xiě) 分配表，總機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)。 對(duì)于 CELL 報(bào)表，系統(tǒng)提供了‘打印’功能，用戶(hù)點(diǎn)擊‘打印’，彈出提示框如下： 用戶(hù)可以對(duì)打印的頁(yè)面進(jìn)行設(shè)置，同時(shí)預(yù)覽打印出來(lái)的效果，確認(rèn)無(wú)誤后可以將 CELL 報(bào)表打印出來(lái)，頁(yè)面如下 : 點(diǎn)擊‘預(yù)覽’，查看預(yù)覽的效果，頁(yè)面如下： 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳 A 類(lèi) (省內(nèi)跨市 ) （選擇以查賬征收，據(jù)實(shí)預(yù)繳，直接錄入的方式簡(jiǎn)要說(shuō)明操作流程） 以征收方式為查賬征 收，預(yù)繳方式為據(jù)實(shí)預(yù)繳的企業(yè)舉例說(shuō)明：點(diǎn)擊導(dǎo)航界面【企業(yè)所得稅預(yù)繳表 (省內(nèi)跨市 )】，在彈出的明細(xì)表中，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù)。表中勾稽關(guān)系及計(jì)算為系統(tǒng)自動(dòng)完成。 在彈出的明細(xì)表中 ， 根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù) ，填寫(xiě)稅收優(yōu)惠明細(xì)， 在填寫(xiě)完成 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（ A 類(lèi)） 后， 在彈出的 匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅 申報(bào)表 中 ，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù)，填寫(xiě) 分配表，總機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)。 對(duì)于 CELL 報(bào)表，系統(tǒng)提供了‘打印’功能，用戶(hù) 點(diǎn)擊‘打印’，彈出提示框如下： 用戶(hù)可以對(duì)打印的頁(yè)面進(jìn)行設(shè)置，同時(shí)預(yù)覽打印出來(lái)的效果，確認(rèn)無(wú)誤后可以將 CELL 報(bào)表打印出來(lái)，頁(yè)面如下 : 點(diǎn)擊‘預(yù)覽’，查看預(yù)覽的效果，頁(yè)面如下： 企業(yè)所得稅月 （ 度預(yù)繳 (B 類(lèi) )季） 以征收方式為 核定 征收，預(yù)繳方式為據(jù)實(shí)預(yù)繳的企業(yè)舉例說(shuō)明： 點(diǎn)擊導(dǎo)航界面【 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào) (B 類(lèi) )】，在彈出的 表中，根據(jù)企 業(yè)實(shí)際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù)。表中勾稽關(guān)系及計(jì)算為系統(tǒng)自動(dòng)完成。 對(duì)于 CELL 報(bào)表，系 統(tǒng)提供了‘打印’功能，用戶(hù)點(diǎn)擊‘打印’，彈出提示框如下： 用戶(hù)可以對(duì)打印的頁(yè)面進(jìn)行設(shè)置，同時(shí)預(yù)覽打印出來(lái)的效果，確認(rèn)無(wú)誤后可以將 CELL 報(bào)表打印出來(lái)，頁(yè)面如下 : 點(diǎn)擊‘預(yù)覽’，查看預(yù)覽的效果，頁(yè)面如下： . 企業(yè)所得稅申報(bào)（年報(bào)） 企業(yè)所得稅年度納稅（匯算）申報(bào)表（ B 類(lèi)）年報(bào) 點(diǎn)擊主界面左邊的【 填寫(xiě)申報(bào)表 】 菜單 ，在彈出的 [填寫(xiě)申報(bào)表 ]窗口，選擇 ‘企業(yè)所得稅（年報(bào)）’ 點(diǎn)擊 進(jìn)入。 企業(yè)所得稅（年報(bào)）包括 B 類(lèi)包括一張申報(bào)表，點(diǎn)擊‘企 業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（主表）’，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’ ,頁(yè)面如下： 企業(yè)所得稅年度納稅（匯算）申報(bào)表（ A 類(lèi)）年報(bào) 點(diǎn)擊主界面左邊的【 填寫(xiě)申報(bào)表 】 菜單 ，在彈出的 [填寫(xiě)申報(bào)表 ]窗口，選擇 ‘企業(yè)所得稅（年報(bào)）’ 點(diǎn)擊 進(jìn)入。 企業(yè)所得稅（年報(bào)）包括十一張附表以及一張主表，點(diǎn)擊‘企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（主表）’，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，頁(yè)面如下： 要求先錄入‘收入明細(xì)表【附表一（ 1）】’，‘成本費(fèi)用明細(xì)表【附表二（ 1）】’，‘納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表【附表三】’，‘企 業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表【附表四】’，‘稅收優(yōu)惠明細(xì)表【附表五】’，‘境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表【附表六】’，然后才能填寫(xiě)‘企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（主表）’，將這六張表數(shù)據(jù)填寫(xiě)完之后才可以錄入‘企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（主表）’的數(shù)據(jù)，界面如下： 打開(kāi) ‘ 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（主表） ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 收入明細(xì)表 【附表一（ 1）】 功能描述 本表適用于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核 算的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其它業(yè)務(wù)收入”和“營(yíng)業(yè)外收入”，以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期確認(rèn)收入的“視同銷(xiāo)售收入”和“其他收入”填報(bào)此表。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘收入明細(xì)表【附表一（ 1）】’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 收入明細(xì)表【附表一（ 1）】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 成本費(fèi)用明細(xì)表【附表二（ 1）】 功能描述 本表適用于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并實(shí)行查帳征收的企業(yè)所得稅納稅居民納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)《中華人民共和國(guó) 企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例以及會(huì)計(jì)制度核算的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“其它業(yè)務(wù)支出”、“營(yíng)業(yè)外支出”和“期間費(fèi)用”，以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的“視同銷(xiāo)售成本”填報(bào)此表。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 成本費(fèi)用明細(xì)表【附表二（ 1）】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 成本費(fèi)用明細(xì)表【附表二（ 1）】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表【附表三】 功能描述 本表適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人填報(bào)。 依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第 二十一條規(guī)定：“在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定計(jì)算?！碧顖?bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算與稅收規(guī)定不一致的，應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整增加、減少項(xiàng)目的金額。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表【附表三】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表【附表三】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表【附表四】 功能描述 本表適用各類(lèi)查賬征收的納稅人填報(bào)本年及本年度納稅申報(bào)前 5 年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)的虧損額。本表反映納稅調(diào)整后所得為正數(shù)，按規(guī)定可彌補(bǔ)以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額。本表第6 行第 10 列＝主表第 24 行 “ 彌補(bǔ)以前年度虧損額 ” 。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表【附表四】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表【附表四】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 稅收優(yōu)惠明細(xì)表【附表五】 功能描述 本表適用各類(lèi)查賬征收納稅人填報(bào)本年度發(fā)生的按稅收規(guī)定應(yīng)免稅的收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除、減（免）稅項(xiàng)目所得 、減免稅、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額及購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備投資抵免稅額。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 稅收優(yōu)惠明細(xì)表【附表五】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 稅收優(yōu)惠明細(xì)表【附表五】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表【附表六】 功能描述 本表適用于查賬征收的各類(lèi)納稅人填報(bào)本年度發(fā)生的來(lái)源于不同國(guó)家和地區(qū)的境外所得按稅收規(guī)定應(yīng)繳納和抵免的所得稅額。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 境外所得稅抵免計(jì)算 明細(xì)表【附表六】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表【附表六】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 【 附表七 】 功能描述 本表適用于查賬征收的各類(lèi)納稅人填報(bào)本年度以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債以及投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)以及會(huì)計(jì)與稅收差異。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 【 附表七 】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 【 附表七 】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表 【附表八】 功能描述 本表適用于各類(lèi)查賬征收納稅人填報(bào)本年度發(fā)生的全部廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的有關(guān)情況、按稅收規(guī)定可扣除額、本年納稅調(diào)整額、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額及以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額等。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表 【 附表 八 】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表 【 附表 八 】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整表 【附表九】 功能描述 本表適用于實(shí)行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報(bào)。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整表 【 附表 九 】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整表 【 附表 九 】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表 【附表十】 功能描述 本表適用于實(shí)行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報(bào)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例以及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì) 計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出，以及會(huì)計(jì)核算與稅收差異填報(bào)，據(jù)以填報(bào)A3 表《納稅調(diào)整明細(xì)表》第 49 行。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表 【 附表 十 】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表 【 附表 十 】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： 長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表 【附表十一】 功能描述 本表適用于實(shí)行查賬征收的各類(lèi)納稅人填報(bào)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例以及 企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資初始成本、持有收益、處置收益，以及上述業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算與稅收的差異調(diào)整情況，納稅人應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資的持有收益或轉(zhuǎn)讓收益（損失）分類(lèi)填報(bào)，據(jù)以填報(bào) A3 表《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》及 A5 表《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的相關(guān)項(xiàng)目。 基本操作說(shuō)明 點(diǎn)擊 ‘ 長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表 【 附表 十一 】 ’， 頁(yè)面如下： 打開(kāi) ‘ 長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表 【 附表 十一 】 ’ 界面，填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊‘保存’，界面如下： . 企業(yè)所 得稅年度納稅申報(bào) 說(shuō)明 ： 填寫(xiě)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表的前提是必須填寫(xiě)了企業(yè)所得稅（年報(bào)），如果未填寫(xiě)‘企業(yè)所得稅（年報(bào)）’，用戶(hù)點(diǎn)擊‘企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表’時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示‘