會計稽核管理制度(編輯修改稿)
2024-10-29 00:43 本頁面
【文章內容簡介】 回避。第十八條稽核人員應正確運用相關知識、專業(yè)技能和工作經驗執(zhí)行稽核業(yè)務，保持職業(yè)謹慎，不得對沒有證據支持、未經核實、法律依據不足及超越職責范圍的事項發(fā)表稽核意見。第十九條稽核人員對在開展工作中知悉的公司秘密，負有保密義務。在執(zhí)行稽核任務中取得的資料和稽核工作記錄，未經批準不得對外提供和披露，不得用于與稽核工作無關的目的。第二十條稽核人員執(zhí)行稽核業(yè)務時，工作態(tài)度力求親切，忌傲慢或偏私。第二十一條稽核人員在執(zhí)行稽核事項時，不得接受被稽核單位的宴請，更不得收受任何賄賂。第六章稽核工作計劃、程序第二十二條稽核部應結合公司實際情況制定全年稽核工作計劃，報公司批準后作為稽核工作計劃。在內稽核項目發(fā)生變化時，報公司批準對稽核計劃進行修訂。第二十三條稽核部應根據稽核計劃和部門內部實際情況制定季度工作計劃，按計劃分配力量、安排工作時間；季度終了，對季度計劃完成情況進行總結，并相應調整下季度計劃。第二十四條稽核工作實行項目負責制，由項目負責人制定稽核項目的具體實施方案，經審核并報分管領導批準后實施?；隧椖客瓿珊?，項目實施方案歸入稽核工作底稿保存。第二十五條稽核項目的工作程序：確定稽核對象，制定具體實施方案。根據工作需要確定稽核對象，指派專人制定具體實施方案，經審核后報分管領導批準；下達稽核任務通知書。在實地稽核前，稽核部應向被稽核單位下達稽核任務通知書，以便對方做好接受稽核的前期準備；實施稽核業(yè)務?；巳藛T在實地執(zhí)行必要的稽核程序，取得必要的稽核資料；撰寫稽核報告?；隧椖控撠熑藢θ〉玫幕速Y料進行匯總整理分析，形成稽核結論，提交稽核報告；做出稽核處理意見?；瞬繉斯ぷ鲌蟾孢M行審定后作出初步處理意見，經分管領導批準后通知相關單位（部門）。如遇有重大問題該分管領導應向公司董事會報告，并提出相關處理建議；進行后續(xù)稽核?；瞬块T安排人員或由項目負責人在期后追蹤稽核處理意見的執(zhí)行情況，保證處理意見的最終落實。第七章稽核檔案第二十六條稽核項目完成后，應由稽核項目負責人整理稽核資料，交檔案管理員簽收歸檔。第二十七條終了，稽核部應安排專人對全年工作檔案進行整理。對全年稽核工作中形成的電子數據，分類以光盤刻錄歸檔。第二十八條稽核工作資料底稿至少應保存10年，稽核報告及刻錄的光盤資料應當永久保存。第八章附則第二十九條本制度由公司稽核部負責解釋。第三十條本制度自公布之日起施行。第三篇：稽核管理制度XXXX集團稽核管理制度第一章 總 則第一條 為保證集團經營方針、政策及各項制度的貫徹執(zhí)行，建立有效的決策監(jiān)督和反饋機制，加強經營風險防范，維護集團財產的安全、完整和有效的經營，制定本制度。第二條 集團總部設立稽核部門或成立稽核小組負責集團的稽核工作。稽核部門直接對集團董事會負責，稽核工作保持相對獨立性。第二章 稽核部門的職責第三條 集團稽核部門在集團董事會領導下工作。,除在集團設立專職稽核專員外，其他單位不設專職人員，可根據實際工作需要，成立稽核小組開展工作。，包括：現場稽核、非現場稽核、專項稽核。第四條 集團稽核部門的職責是：、合規(guī)，是否符合集團有關管理制度的規(guī)定，督促各項管理措施和規(guī)章制度的貫徹實施。，對集團內控環(huán)境的的有效性、科學性進行評價。，關鍵崗位的負責人進行離任審計。、違規(guī)行為，違反集團制度的行為和其它責任事故。(含子公司)的稽核檢查報告。第五條 稽核檢查和離任審計活動，以工作小組或審計小組的形式進行，由稽核主審擔任組長, 負責具體項目的組織和實施。組長的職責包括: (審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點和完成時間。，并向總稽核報告工作。(審計)報告。第六條 稽核部門在稽核工作中，享有知情權、檢查權、建議權。、審查、修訂集團的各項管理制度、規(guī)定和操作規(guī)程。、財務資料，以及其他文件及報告材料。，糾正違規(guī)的業(yè)務和管理活動，并要求其限期整改。；對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請集團有關部門追究其責任。第七條 稽核專員在其職責范圍內，可以行使調查、談話、查閱、取證的權力。被稽核對象應在下述工作范圍內，配合稽核專員履行其職責。，調閱集團相關規(guī)章制度文件。，做出口頭或書面說明。第八條 稽核部門及稽核專員在其工作職責范圍內，必須對稽核事項的調查程序和工作報告的結論負責。，對被稽核對象存在的問題和經營風險的揭示無重大遺漏。第九條 稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責任: ； , 及時向相關部門和單位作出了通報的； 。第三章 稽核檢查第十條 稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨組織的例行檢查，如月度檢查；也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關部門組織的專題檢查。第十一條 稽核工作開始前，經集團批準，可以向被稽核單位發(fā)出稽核通知書。根據稽核通知的要求，被稽核單位應在規(guī)定的時間內向工作小組提供有關稽核調查資料和調查問卷?；苏{查資料包括但不限于：。、季度和會計報表及其分析資料。（自評）報告?；送ㄖ獣梢允菚?、電子郵件或其他方式?？梢蕴崆八瓦_，也可以現場送達。第十四條 稽核人員在稽核過程中，應按照稽核檢查的規(guī)范要求，結合稽核目的
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