【文章內(nèi)容簡介】 性業(yè)務(wù)、表內(nèi)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的全口徑資產(chǎn)質(zhì)量分類及撥備制度，真實、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量并及時、足額計提減值準備。（五）農(nóng)發(fā)行應(yīng)綜合運用追償、重組、轉(zhuǎn)讓、核銷等方式處置不良資產(chǎn)，盤活存量，提高資金使用效率。對于暫時無法處置的政策性不良資產(chǎn)，要根據(jù)政策性業(yè)務(wù)的管理職責認定責任，做好不良資產(chǎn)賬務(wù)管理，確保不良資產(chǎn)債權(quán)法律手續(xù)完備。第二十九條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制各項業(yè)務(wù)的市場風險，確保在合理的市場風險水平之下可持續(xù)經(jīng)營。農(nóng)發(fā)行所承擔的市場風險水平應(yīng)當與其市場風險管理能力和資本實力相匹配。第三十條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)將銀行賬戶利率風險管理納入全面風險管理體系，建立與總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一，與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風險管理體系，采用適當?shù)娘L險計量技術(shù)和方法，計量所承擔的銀行賬戶利率風險，并運用有效的金融工具進行風險緩釋。第三十一條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風險管理體系，通過系統(tǒng)收集、跟蹤和分析操作風險相關(guān)信息，不斷提升操作風險管理能力。農(nóng)發(fā)行從事跨業(yè)、跨境業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分考慮法律、制度等方面差異可能引發(fā)的風險，建立相應(yīng)的風險管理政策和程序。農(nóng)發(fā)行應(yīng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對員工的禁止性規(guī)定，加強對員工行為的監(jiān)督和排查，建立員工異常行為舉報、查處機制，加大案件查處力度，構(gòu)建案件專項治理長效機制。第三十二條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立滿足國家金融安全要求的信息科技架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)；建立有效的信息科技風險管理機制，實現(xiàn)對信息科技風險的識別、計量、監(jiān)測和控制，提高信息技術(shù)對經(jīng)營管理的保障水平，促進安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行。第三十三條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)監(jiān)測分析市場流動性情況，結(jié)合糧食收購季節(jié)性資金需求，合理安排政策性金融債券發(fā)行計劃和信貸投放計劃，控制資產(chǎn)負債期限錯配，建立并完善適合本行資金來源和資金運用特點的流動性風險管理體系。第三十四條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)主動、有效地防范聲譽風險，制定并完善聲譽風險監(jiān)測機制、應(yīng)急預(yù)案和處置措施，加強正面宣傳，妥善應(yīng)對聲譽事件，最大限度地減少對國家聲譽和本行聲譽的負面影響。第三十五條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立健全合規(guī)管理體系，指定專門部門具體負責全行合規(guī)管理，審核評價本行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，確保符合法律、政策、規(guī)則和準則的要求，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理。第三十六條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立壓力測試體系，定期開展壓力測試。壓力測試的開展應(yīng)當覆蓋各類風險和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風險間的相互影響。壓力測試結(jié)果應(yīng)當運用于農(nóng)發(fā)行的風險管理和各項經(jīng)營管理決策中。第三十七條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。應(yīng)急計劃應(yīng)說明可能出現(xiàn)的風險以及在壓力情況下應(yīng)采取的措施，涵蓋對境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排。農(nóng)發(fā)行應(yīng)定期更新、演練或測試應(yīng)急計劃，確保其充分性和可行性。第三十八條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)在發(fā)生各類重大風險事件時及時向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告。重大風險事件包括但不限于新增大額不良貸款、發(fā)生案件及案件風險事件、重要信息系統(tǒng)故障、頭寸嚴重不足或政策性金融債券未被足額認購等情況。第五章 內(nèi)部控制第三十九條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立由董事會、高級管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計部門、業(yè)務(wù)部門組成的分工合理、相互制約、職責明確、報告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)，健全符合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點的內(nèi)部控制制度體系，完善信息科技控制措施，落實內(nèi)部控制管理責任制，培育良好的內(nèi)部控制文化。持續(xù)開展內(nèi)控合規(guī)評價和監(jiān)督，加強總行對分支機構(gòu)的管理，強化內(nèi)部控制問題整改和責任追究。第四十條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)強化內(nèi)控管理、風險管理、合規(guī)管理、內(nèi)部審計部門的職能，使其擁有充分的履職獨立性，在人力、物力等方面給予保障。農(nóng)發(fā)行應(yīng)當建立內(nèi)部控制問題整改機制，明確整改責任部門，規(guī)范整改工作流程，確保整改措施落實到位。第四十一條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)結(jié)合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點，按照“內(nèi)控先行”原則，對各項業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風險控制點，采取適當?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。第四十二條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理確定部門、崗位的職責及權(quán)限，明確業(yè)務(wù)流程和管理活動中的重要崗位和不相容崗位。對于重要崗位，實行輪崗或強制休假制度。對于不相容崗位應(yīng)實施分離制度，執(zhí)行直系親屬回避原則，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗，形成相互制約的崗位安排。第四十三條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)按照“統(tǒng)一管理、差別授權(quán)、動態(tài)調(diào)整、權(quán)責一致”的原則，建立有利于管控風險和完成政策性任務(wù)的授權(quán)體系。具體的授權(quán)標準應(yīng)統(tǒng)籌考慮各分支機構(gòu)和各部門的經(jīng)營能力、管理水平、風險狀況與業(yè)務(wù)發(fā)展需要。第四十四條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時、準確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯，并建立健全信息系統(tǒng)控制，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。第四十五條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立獨立、垂直的內(nèi)部審計體系以及相應(yīng)的報告制度和報告路徑，審查評價并改善經(jīng)營活動、風險狀況、內(nèi)部控制和治理機制，促進合規(guī)經(jīng)營、履職盡責和穩(wěn)健發(fā)展。內(nèi)部審計部門對董事會負責并報告工作。農(nóng)發(fā)行應(yīng)按要求向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送審計工作情況和審計報告。第四十六條 農(nóng)發(fā)行可以根據(jù)需要外聘符合國家有關(guān)規(guī)定的審計機構(gòu)進行審計，對農(nóng)發(fā)行的公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理及財務(wù)狀況進行評估，并將審計結(jié)果報送銀監(jiān)會。第四十七條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)結(jié)合機構(gòu)層級、人員分布、業(yè)務(wù)特點等因素，建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標準等。內(nèi)部控制評價由董事會指定的部門組織實施，應(yīng)當至少每年開展一次，內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當報送銀監(jiān)會。第四十八條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)加強分支機構(gòu)及人員管理，督促各級員工認真執(zhí)行各項規(guī)章制度，加強對基層機構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，提升內(nèi)部控制有效性。第六章 資本管理第四十九條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立健全資本約束機制，完善資本管理的政策、制度及實施流程，將符合條件的附屬機構(gòu)納入并表資本管理范圍，確保資本能夠充分抵御其所面臨的風險，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。第五十條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)在充分計提貸款損失準備等各項減值準備的基礎(chǔ)上，計算并表和未并表的資本充足率，執(zhí)行銀監(jiān)會規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。第五十一條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)明確資本管理目標，結(jié)合政策性職能定位及業(yè)務(wù)發(fā)展特點制定有效的資本規(guī)劃和資本補充計劃，并根據(jù)資本充足率的變動情況合理確定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和速度，資本預(yù)算與分配應(yīng)優(yōu)先保障政策性業(yè)務(wù)。資本規(guī)劃應(yīng)經(jīng)董事會批準后實施并定期審查。第五十二條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估機制。內(nèi)部資本充足評估結(jié)果應(yīng)作為資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃的重要依據(jù)。內(nèi)部資本充足評估至少每年開展一次。第五十三條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立內(nèi)源性資本積累與外源性資本補充相結(jié)合的動態(tài)資本金補充機制。當資本充足率不足時，通過采取限制資產(chǎn)擴張、盤活資產(chǎn)存量、減少或免于分紅、利潤轉(zhuǎn)增資本、國家追加注資、發(fā)行符合監(jiān)管要求的各類資本補充工具等措施以達到監(jiān)管標準。第七章 激勵約束第五十四條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)以服務(wù)國家戰(zhàn)略、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展為導(dǎo)向，以保障政策性業(yè)務(wù)為原則，建立市場化的人力資源管理體制，健全激勵約束機制，完善績效考評和問責機制。第五十五條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、風險管理需要和人員結(jié)構(gòu)、薪酬水平等因素，建立健全人才招聘、培養(yǎng)、評估、激勵、使用和規(guī)劃的科學(xué)機制，逐步建立市場化的人力資源管理體系，確保本行人員素質(zhì)、數(shù)量與業(yè)務(wù)發(fā)展速度、風險管理需要相適應(yīng)。第五十六條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)結(jié)合本行職能定位、發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點以及風險偏好等因素，建立科學(xué)的績效考評體系，合理確定績效考評定性、定量指標及權(quán)重。對于政策性業(yè)務(wù)，要側(cè)重對依法合規(guī)、履職盡責、服務(wù)國家戰(zhàn)略成效的考核；對于自營性業(yè)務(wù)，要側(cè)重對風險管理、合規(guī)經(jīng)營以及可持續(xù)發(fā)展能力的考核。兩類業(yè)務(wù)的績效考評應(yīng)淡化規(guī)模類、增長類、盈利類指標考核?？冃Э荚u指標應(yīng)至少包括落實國家政策類、合規(guī)經(jīng)營類和風險管理類，上述三項指標權(quán)重應(yīng)適當高于其他類型指標。第五十七條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)結(jié)合自身機構(gòu)性質(zhì)與業(yè)務(wù)特點，建立健全有利于發(fā)揮農(nóng)發(fā)行功能的激勵約束機制。確定薪酬時應(yīng)綜合考慮政策性任務(wù)執(zhí)行效果、合規(guī)情況、風險狀況和持續(xù)發(fā)展等因素，對高級管理人員以及對風險有重要影響崗位的員工實行績效薪酬延期支付和追索扣回制度。第五十八條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立與政策性業(yè)務(wù)、自營性業(yè)務(wù)決策機制和管理流程相適應(yīng)的責任追究和問責機制，完善問責制度，明確問責牽頭部門、問責職責劃分和問責流程。對于造成重大損失或重大影響的違法違規(guī)行為，應(yīng)對直接責任人和相應(yīng)的管理人員進行問責。第八章 監(jiān)督管理第五十九條 銀監(jiān)會依照法律法規(guī)制定完善農(nóng)發(fā)行監(jiān)管規(guī)定。農(nóng)發(fā)行應(yīng)遵守銀監(jiān)會關(guān)于公司治理、風險管理、內(nèi)部控制、資本管理等審慎經(jīng)營規(guī)則，另有規(guī)定的除外。第六十條 銀監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定對農(nóng)發(fā)行的資本充足率及其管理狀況實施監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查內(nèi)容包括但不限于評估全面風險管理框架、評估資本充足率計量結(jié)果和準確性、評估各類風險及壓力測試情況等。農(nóng)發(fā)行資本充足率未達到監(jiān)管要求時，銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)具體情況采取限制分配紅利和其他收入、控制風險資產(chǎn)增長、暫停自營性業(yè)務(wù)、限制增設(shè)新機構(gòu)等監(jiān)管措施。第六十一條 銀監(jiān)會對農(nóng)發(fā)行及其附屬機構(gòu)實行并表監(jiān)管，綜合運用定量和定性方法，重點關(guān)注農(nóng)發(fā)行及其附屬機構(gòu)的整體資本、財務(wù)和風險情況，并特別關(guān)注跨業(yè)經(jīng)營以及內(nèi)部交易可能帶來的風險。第六十二條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依照相關(guān)行政許可規(guī)定對農(nóng)發(fā)行的機構(gòu)設(shè)立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、業(yè)務(wù)范圍以及董事和高級管理人員任職資格等